PRAKTIKUM SISTEM DAN PENGENDALIAN

MIE NAGA BTP

Oleh:
KELOMPOK 3
KELAS 2B D4

NUR ICHSAN ARIFIN (46117010)

FITRIANI IDRIS (46117027)
NURUL ANNISAH (46117048)
VISTA SRIMALINI YUNUS (46117064)

JURUSAN AKUNTANSI
POLITEKNIK NEGERI UJUNG PANDANG
TAHUN AKADEMIK 2018/2019
 SISTEM INFORMASI SIKLUS PEMBELIAN

A. Aktivitas Pembelian RM Mie Naga BTP

Aktivitas RM Mie Naga BTP dalam siklus pembelian adalah

pemesanan bahan baku yang digunakan untuk memproduksi mie naga, ayam

penyet dan ayam lalapan. Dalam hal ini RM Mie Naga memesan bahan-bahan

yang digunakan untuk memproduksi produknya di gudang produksi mie naga

langsung, yang dinaungi oleh PT Aston.

Aktivitas Utama RM Mie Naga BTP

1. Order

Pada aktivitas ini, RM Mie Naga BTP melakukan pemesanannya

dimulai dari pengecekan persediaan bahan didalam dapur utama RM Mie

Naga BTP. Lalu membuat surat pengajuan pembelian bahan yang dimana

surat ini disetujui terlebih dahulu oleh koord. Restaurant yang nantinya

akan di buatkan surat order pembelian yang akan dibawa oleh koord.

Restaurant ke gudang produksi untuk dilakukan pemesanan bahan bahan

yang akan digunakan Mie Naga BTP.

2. Penerimaan

Penerimaan adalah aktivitas RM Mie Naga BTP menerima barang

dari gudang produksi RM Mie Naga. Barang yang datang akan langsung

dilakukan pengecekan secara fisik mengenai jumlah barang yang

dikirimkan dan dicocokkan dengan dokumen pengirimannya oleh Chef

Utama RM Mie Naga BTP.

 3. Verifikasi Faktur

Verifikasi faktur dilkukan ketika pihak RM Mie Naga BTP akan

melakukan pembayaran kepada pemasok. Faktur harus diperiksa dan

dicocokkan dengan nota pesanan dan dokumen pesanan pembelian.

4. Pembayaran

Apabila dokumen pemasok sudah cocok maka RM Mie Naga BTP

akan melakukan pembayaran.

Aktivitas Pendukung RM Mie Naga BTP

1. Pengecekan Persediaan Bahan

Sebelum Mie Naga BTP melalukan proses pembelian, Mie Naga

BTP selalu memastikan bahan terlebih dahulu persediaan, dengan

mengecek kartu persediaan, kartu penggunaan bahan dan persediaan yang

ada di gudang.

2. Penginputan hasil pembelian kedalam data jurnal pengeluaran kas

RM Mie Naga BTP Melakukan penginputan data dari struk kedalam

data jurnal pengeluaran kas apabila Bag. Keuangan telah melakukan

pembayaran.

B. Narrative Descriptive Flowchart Siklus Pembelian RM Mie Naga

BTP

1. Chef utama melakukan pengecekan persediaan bahan di dapur

utama. Apabila persediaan sudah berkurang, Chef Utama

kemudian membuat surat pengajuan pembelian bahan yang

akan diberikan kepada koordinator restaurant.

2. Koordinator restaurant menerima surat pengajuan pembelian

bahan dari chef utama. Kemudian menyetujuinya sebagai bukti

bahwa pembelian bahan akan dilakukan. Surat pengajuan

pembelian bahan yang telah disetujui kemudian dikirim ke

bagian keuangan.

3. Bagian keuangan menerima surat pengajuan yang telah

disetujui dari koord. restaurant. Kemudian bag. keuangan

mebuat surat order pembelian. Ada 3 rangkap surat yang dibuat:

a. Rangkap 1 diberikan kepada koord. Restaurant

b. Rangkap 2 diberikan kepada chef utama

c. Rangkap 3 diarsipkan

4. Koord. restaurant menerima surat order pembelian dari bag.

keuangan. Koord. restaurant kemudian melakukan pembelian

ke gudang produksi Mie Naga dengan menyerahkan SOP (01)

ke gudang Produksi Mie Naga.

5. Gudang produksi menerima SOP dari koord. restaurant.

Kemudian bag. gudang menyiapkan barang yang dipesan oleh

RM Mie Naga BTP. Barang yang telah disiapkan kemudian

dikirimkan beserta faktur pembelian yang diterbitkan oleh bag.

gudang.
6. Chef utama yang telah menerima SOP kemudian melalukan

pencocokan data persediaan bahan dengan faktur pembelian.

Chef utama mengecek jumlah pesanan dan kondisi barang yang

diterima. Apabila barang yang dipesan tidak sesuai, makan

dikembalikan ke gudang produksi. Namun, jika sudah benar,

barang akan disimpan kedalam dapur utama. Faktur pembelian

yang sudah digunakan selanjutnya diberikan ke bag. Keuangan.

7. Bag. Keuangan menerima faktur pembelian dari chef utama.

Kemudian mentransfer sejumlah uang sesuai faktur yang ada

dan mencetak struk sebagai bukti sudah dilakukan pembayaran

kegudang produksi. Data struk ini kemudian diinput kedalam

data jurnal Pengeluaran kas.

C. Flowchart Siklus Pembelian RM Mie Naga BTP

Chef Utama Koord Restaurant

Mulai 01

Melakukan Pengecekan Surat Pengajuan

persediaan bahan yang Pembelian Bahan
ada di dapur utama

Menyetujui Surat
Jika Kurang Pengajuan
Pembelian Bahan

ya
Surat Pengajuan
Pembelian Bahan yang
Membuat surat telah disetujui
pengajuan
pembelian bahan
02
Surat Pengajuan
Pembelian Bahan
03

01
Surat Order Pembelian
Untuk Bag. (01)
Keuangan
04 06

Melakukan
Pembelian langsung
Surat Order Pembelian ke Gudang Produksi
Faktur Pembelian
(02) Mie Naga

Memberikan SOP (1)

Kepada Bag.
Melakukan Pencocokan
data persediaan bahan Gudang Produksi
yang di pesan dan di terima
& Mengecek Kondisi barang
yang diterima
Surat Order Pembelian
(01)

Mengembalikan Barang ke
Sesuai? No
Gudang Produksi
05
yes

Menyimpan Barang Dan

Memberikan Faktur ke Bag.
Keuangan

Faktur Pembelian

07
 Bag. Keuangan Gudang Produksi

02 05

Surat Pengajuan
Surat Order Pembelian
Pembelian Bahan yang
(01)
telah disetujui

Membuat Surat Order Menyiapkan Barang

Pembelian yang di pesan

Surat Order Pembelian (02)

Surat Order Pembelian (02) Mengirimkan barang
beserta faktur
Surat Order Pembelian
(01)
D
Faktur Pembelian
D
03 04 Faktur Pembelian

07

06
Faktur Pembelian

D
Mentransfer uang pembayaran
kepada gudang produksi Mie Naga
BTP

Mencetak struk Pembayaran

Struk Pembayaran

D
Menginput Data Struk
Pembelian kedalam data
jurnal pengeluaran kas

Data Jurnal
Pengeluaran Kas

Selesai