TABEL DAFTAR AKUN

REF AKUN
101 KAS
102 PIUTANG
103 PERLENGKAPAN
105 SEWA DIBAYAR DIMUKA
108 PERALATAN
109 AKUM.DEP.PERALATAN
201 UTANG USAHA
202 UTANG GAJI
301 MODAL
302 PRIVE
401 PENGHASILAN
402 IKHTISAR LABA RUGI
501 BEBAN PERLENGKAPAN
502 BEBAN GAJI
503 BEBAN SEWA
504 BEBAN DEPRESIASI
505 BEBAN PERALATAN
506 BEBAN LISTRIK
507 BEBAN TELEPON
509 BEBAN RUPA-RUPA
 PERUSAHAN IPHAD
JURNAL UMUM
PER JANUARI 2008

Tanggal Akun Deskripsi

Januari 2008 1 KAS Setoran modal awal
1 PERLENGKAPAN Setoran modal awal
1 PERALATAN Setoran modal awal
1 MODAL Setoran modal awal
3 SEWA DIBAYAR DIMUKA Dibayar sewa ruko
3 KAS Dibayar sewa ruko
5 PERLENGKAPAN Dibeli perlengkapan lainnya
5 UTANG USAHA Dibeli perlerngkapan lainnya
10 KAS Diterima pendapatan kas
10 PENDAPATAN Diterima pendapatan kas
11 PERALATAN Dibeli peralatan laundry
11 UTANG USAHA Dibeli peralatan laundry
11 KAS Dibeli peralatan laundry
17 KAS Dilakukan pencucian baju langganan
17 PIUTANG Dilakukan pencucian baju langganan
17 PENDAPATAN Dilakukan pencucian baju langganan
19 BEBAN RUPA-RUPA Dibayar beban rupa-rupa
19 KAS Dibayar beban rupa-rupa
20 PERLENGKAPAN Dibeli perlengkapan
20 KAS Dibeli perlengkapan
24 UTANG USAHA Membayar utang
24 KAS Membayar utang
26 KAS Diterima pendapatan
26 PENDAPATAN Diterima pendapatan
27 BEBAN PERALATAN Dibayar perbaikan peralatan
27 KAS Dibayar perbaikan peralatan
28 BEBAN TELEPON Dibayar rekening telepon
28 KAS Dibayar rekening telepon
28 BEBAN LISTRIK Dibayar rekening listrik
28 KAS Dibayar rekening listrik
28 BEBAN GAJI Dibayar gaji karyawan
28 KAS Dibayar gaji karyawan
29 PRIVE keperluan pribadi
29 KAS Keperluan pribadi
Jumlah
AD

8
HAL : JU-1
Ref Debit Kredit
101 Rp 45,000,000 Rp -
103 Rp 6,000,000 Rp -
108 Rp 20,000,000 Rp -
301 Rp - Rp 71,000,000
105 Rp 12,000,000 Rp -
101 Rp - Rp 12,000,000
103 Rp 1,225,000 Rp -
201 Rp - Rp 1,225,000
101 Rp 3,250,000 Rp -
401 Rp - Rp 3,250,000
108 Rp 15,000,000 Rp -
201 Rp - Rp 10,000,000
101 Rp - Rp 5,000,000
101 Rp 4,250,000 Rp -
102 Rp 2,500,000 Rp -
401 Rp - Rp 6,750,000
509 Rp 600,000 Rp -
101 Rp - Rp 600,000
103 Rp 9,500,000 Rp -
101 Rp - Rp 9,500,000
201 Rp 1,225,000 Rp -
101 Rp - Rp 1,225,000
101 Rp 4,625,000 Rp -
401 Rp - Rp 4,625,000
505 Rp 600,000 Rp -
101 Rp - Rp 600,000
507 Rp 175,000 Rp -
101 Rp - Rp 175,000
506 Rp 100,000 Rp -
101 Rp - Rp 100,000
502 Rp 2,325,000 Rp -
101 Rp - Rp 2,325,000
302 Rp 1,000,000 Rp -
101 Rp - Rp 1,000,000
Rp 129,375,000 Rp 129,375,000
 PERUSAHAN IPHAD
JURNAL PENYESUAIAN
PER JANUARI 2008

Tanggal Akun Deskripsi Ref

2008 JAN 31 BEBAN PERLENGKAPAN PENYESUAIAN BEBAN PERLENGKAPAN 501
31 PERLENGKAPAN PENYESUAIAN BEBAN PERLENGKAPAN 103
31 BEBAN SEWA PENYESUAIAN BEBAN SEWA 503
31 SEWA DIBAYAR DIMUKA PENYESUAIAN BEBAN SEWA 105
31 BEBAN DEPRESIASI PENYESUAIAN BEBAN DEPRESIASI 504
31 AKUM.DEP.PERALATAN PENYESUAIAN BEBAN DEPRESIASI 109
31 BEBAN GAJI PENYESUAIAN BEBAN GAJI 502
31 UTANG GAJI PENYESUAIAN BEBAN GAJI 202
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
 Hal : JP-1
Debit Kredit
Rp 12,765,000 Rp -
Rp - Rp 12,765,000
Rp 1,000,000 Rp -
Rp - Rp 1,000,000
Rp 295,000 Rp -
Rp - Rp 295,000
Rp 900,000 Rp -
Rp - Rp 900,000
 AKUN KAS
TANGGAL DESKRIPSI REF DEBIT
1 Setoran modal awal JU-1 Rp 45,000,000
3 Dibayar sewa ruko JU-1 Rp -
10 Diterima pendapatan kas JU-1 Rp 3,250,000
11 Dibeli peralatan laundry JU-1 Rp -
17 Dilakukan pencucian baju langganan JU-1 Rp 4,250,000
19 Dibayar beban rupa-rupa JU-1 Rp -
20 Dibeli perlengkapan JU-1 Rp -
24 Membayar utang JU-1 Rp -
26 Diterima pendapatan JU-1 Rp 4,625,000
27 Dibayar perbaikan peralatan JU-1 Rp -
28 Dibayar rekening telepon JU-1 Rp -
28 Dibayar rekening listrik JU-1 Rp -
28 Dibayar gaji karyawan JU-1 Rp -
29 Keperluan pribadi JU-1 Rp -
 NO AKUN 101
KREDIT BALANCE DEBIT BALANCE KREDIT
Rp - Rp 45,000,000 Rp -
Rp 12,000,000 Rp 33,000,000 Rp -
Rp - Rp 36,250,000 Rp -
Rp 5,000,000 Rp 31,250,000 Rp -
Rp - Rp 35,500,000 Rp -
Rp 600,000 Rp 34,900,000 Rp -
Rp 9,500,000 Rp 25,400,000 Rp -
Rp 1,225,000 Rp 24,175,000 Rp -
Rp - Rp 28,800,000 Rp -
Rp 600,000 Rp 28,200,000 Rp -
Rp 175,000 Rp 28,025,000 Rp -
Rp 100,000 Rp 27,925,000 Rp -
Rp 2,325,000 Rp 25,600,000 Rp -
Rp 1,000,000 Rp 24,600,000 Rp -
 AKUN PIUTANG
TANGGAL DESKRIPSI REF DEBIT
17 Dilakukan pencucian baju langganan JU-1 Rp 2,500,000
 NO AKUN 102
KREDIT BALANCE DEBIT BALANCE KREDIT
Rp - Rp 2,500,000 Rp -
 AKUN PERLENGKAPAN
TANGGAL DESKRIPSI REF DEBIT
1 Setoran modal awal JU-1 Rp 6,000,000
5 Dibeli perlengkapan lainnya JU-1 Rp 1,225,000
20 Dibeli perlengkapan JU-1 Rp 9,500,000
 NO AKUN 103
KREDIT BALANCE DEBIT BALANCE KREDIT
Rp - Rp 6,000,000 Rp -
Rp - Rp 7,225,000 Rp -
Rp - Rp 16,725,000 Rp -
 AKUN SEWA DIBAYAR DIMUKA
TANGGAL DESKRIPSI REF DEBIT
3 Dibayar sewa ruko JU-1 Rp 12,000,000
 NO AKUN 105
KREDIT BALANCE DEBIT BALANCE KREDIT
Rp - Rp 12,000,000 Rp -
 AKUN PERALATAN
TANGGAL DESKRIPSI REF DEBIT
1 Setoran modal awal JU-1 Rp 20,000,000
11 Dibeli peralatan laundry JU-1 Rp 15,000,000
 NO AKUN 108
KREDIT BALANCE DEBIT BALANCE KREDIT
Rp - Rp 20,000,000 Rp -
Rp - Rp 35,000,000 Rp -
 AKUN UTANG USAHA
TANGGAL DESKRIPSI REF DEBIT
5 Dibeli perlerngkapan lainnya JU-1 Rp -
11 Dibeli peralatan laundry JU-1 Rp -
24 Membayar utang JU-1 Rp 1,225,000
 NO AKUN 201
KREDIT BALANCE DEBIT BALANCE KREDIT
Rp 1,225,000 Rp - Rp -
Rp 10,000,000 Rp - Rp 1,225,000
Rp - Rp - Rp 11,225,000
 AKUN MODAL
TANGGAL DESKRIPSI REF DEBIT
1 Setoran modal awal JU-1 Rp -
 NO AKUN 301
KREDIT BALANCE DEBIT BALANCE KREDIT
Rp 71,000,000 Rp - Rp -
 AKUN PRIVE
TANGGAL DESKRIPSI REF DEBIT
29 keperluan pribadi JU-1 Rp 1,000,000
 NO AKUN 302
KREDIT BALANCE DEBIT BALANCE KREDIT
Rp - Rp 1,000,000 Rp -
 AKUN PENGHASILAN
TANGGAL DESKRIPSI REF DEBIT
10 Diterima pendapatan kas JU-1 Rp -
17 Dilakukan pencucian baju langganan JU-1 Rp -
26 Diterima pendapatan JU-1 Rp -
 NO AKUN 401
KREDIT BALANCE DEBIT BALANCE KREDIT
Rp 3,250,000 Rp - Rp -
Rp 6,750,000 Rp - Rp 3,250,000
Rp 4,625,000 Rp - Rp 10,000,000
 AKUN BEBAN GAJI
TANGGAL DESKRIPSI REF DEBIT
28 Dibayar gaji karyawan JU-1 Rp 2,325,000
 NO AKUN 502
KREDIT BALANCE DEBIT BALANCE KREDIT
Rp - Rp 2,325,000 Rp -
 AKUN BEBAN PERALATAN
TANGGAL DESKRIPSI REF DEBIT
27 Dibayar perbaikan peralatan JU-1 Rp 600,000
 NO AKUN 505
KREDIT BALANCE DEBIT BALANCE KREDIT
Rp - Rp 600,000 Rp -
 AKUN BEBAN TELEPON
TANGGAL DESKRIPSI REF DEBIT
28 Dibayar rekening telepon JU-1 Rp 175,000
 NO AKUN 507
KREDIT BALANCE DEBIT BALANCE KREDIT
Rp - Rp 175,000 Rp -
 AKUN BEBAN LISTRIK
TANGGAL DESKRIPSI REF DEBIT
28 Dibayar rekening listrik JU-1 Rp 100,000
 NO AKUN 506
KREDIT BALANCE DEBIT BALANCE KREDIT
Rp - Rp 100,000 Rp -
 AKUN BEBAN RUPA-RUPA
TANGGAL DESKRIPSI REF DEBIT
19 Dibayar beban rupa-rupa JU-1 Rp 600,000
 NO AKUN 509
KREDIT BALANCE DEBIT BALANCE KREDIT
Rp - Rp 600,000 Rp -
 PERUSAHAAN IPHAD
NERACA SALDO
PER JANUARI 2008

AKUN REF DEBIT KREDIT

KAS 101 Rp 24,600,000 Rp -
PIUTANG 102 Rp 2,500,000 Rp -
PERLENGKAPAN 103 Rp 16,725,000 Rp -
SEWA DIBAYAR DIMUKA 105 Rp 12,000,000 Rp -
PERALATAN 108 Rp 35,000,000 Rp -
UTANG USAHA 201 Rp - Rp 10,000,000
MODAL 301 Rp - Rp 71,000,000
PRIVE 302 Rp 1,000,000 Rp -
PENGHASILAN 401 Rp - Rp 14,625,000
BEBAN GAJI 502 Rp 2,325,000 Rp -
BEBAN PERALATAN 505 Rp 600,000 Rp -
BEBAN LISTRIK 506 Rp 100,000 Rp -
BEBAN TELEPON 507 Rp 175,000 Rp -
BEBAN RUPA-RUPA 509 Rp 600,000 Rp -
TOTAL Rp 95,625,000 Rp 95,625,000
 AKUN BEBAN PERLENGKAPAN
TANGGAL DESKRIPSI REF DEBIT
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -

Err:508
 NO AKUN 501
KREDIT BALANCE DEBIT BALANCE KREDIT
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -