KERANGKA ACUAN KERJA

AUDIT INTERNAL
I. PENDAHULUAN
Audit merupakan suatu proses pengumpulan data, penilaian ataupun pengevaluasian yang
dilakukan untuk menilai sesuatu apakah telah sesuai dengan kriteria yang mendasarinya. Audit terdiri
dari beberapa macam seperti audit keuangan, audit kepatuhan dan audit operasional. Audit operasional
merupakan audit yang dilaksanakan untuk menilai efisiensi dan efektivitas kegiatan suatu organisasi
dalam prosesnya untuk mencapai tujuan organisasi tersebut. Efisiensi digunakan untuk sebaik apakah
pemakaian sumber daya suatu organisasi yang digunakan untuk mencapai tujuan yang telah ditetapkan.
Sedangkan efektivitas digunakan untuk menilai seberapa baik kebijakan-kebijakan organisasi tersebut
dalam mencapai tujuan. Efisiensi dan efektivitas merupakan dua hal yang saling berkaitan erat satu
dengan lainnya. Efisiensi dan efektivitas ini merupakan hal yang sangat berperan penting dalam
peningkatan kinerja pelayanan suatu organisasi.
UPTD Puskesmas Cikidang Kabupaten Sukabumi melaksanakan Audit Internal dengan kurun
waktu 6 bulan sekali. Hal ini di laksanakan sesuai dengan kesepakatan bersama, kesepakatan tersebut
bertujuan untuk meminimalisir penurunan kinerja.
II. LATAR BELAKANG
Sebagai Unit Pelaksana Teknis Dinas, maka puskesmas merupakan organisasi kesehatan
fungsional yang merupakan pusat pengembangan kesehatan masyarakat yang juga membina peran
serta masyarakat dan memberikan pelayanan secara menyeluruh dan terpadu kepada masyarakat di
wilayah kerjanya dalam bentuk kegiatan pokok. Di dalam memberikan pelayanan yang paripurna
dengan sumber daya yang profesional seperti yang tertuang di dalam misi UPTD Puskesmas Cikidang
maka haruslah dapat konsekuen di mana petugas di dalam memberikan pelayanan haruslah sesuai
dengan prosedur yang ada di UPTD Puskesmas Cikidang.
Dalam melaksanakan pelayanan kesehatan perlu adanya peningkatan Mutu sehingga secara
bersama – sama UPTD Puskesmas Cikidang dapat meningkatkan kemandirian masyarakat dalam
berperilaku hidup sehat dalam pelayanan baik UKM, UKP dan Admen. Di dalam peningkatan
Mutu Puskesmas tentunya tidak sedikit masalah yang ada. Sebelum tercapainya peningkatan Mutu
maka perlulah di gali masalah yang ada di setiap unit baik UKM, UKP maupun Admen, sehingga
masalah dapat di carikan solusi secara bersama dan ketika masalah di ketahui maka Puskesmas segera
dapat melakukan perbaikan – perbaikan. Untuk memenuhi proses tersebut maka dalam hal ini di
butuhkan pelaksanaan Audit pada pelayanan unit-unit tersebut.

III. PENGORGANISASIAN TIEM SOSIALISASI

PELINDUNG : Kepala UPTD Puskemas
PENANGGUNG JAWAB MUTU : dr.Lisha Rizki Amalia
 KETUA AUDIT : Bambang Rustarjito, S.Kep.,Ners
SEKRETARIS : Amelia Diantyni, AMKG
ANGGOTA : dr. Lisha Rizki Amalia
dr. Neneng Nurlaela Upusriyah
dr. Taupik Ismail
Hj.Nenden Rahmawati, Amd.Keb
Desi Heri Haryati, Amd.Keb
Socawana, AMd.Kep
Hally Farhana, S.Farm,Apt
Delita Charela, Amd.A.K
Nike Aprilianti, SKM

IV. PENGORGANISASIAN DAN TATA HUBUNGAN KERJA

1. TATA KELOLA KEGIATAN
Dalam rangka pelaksanaan kegiatan dalam “Umpan Balik Kemasyarakat”, maka
disusun organisasi kegiatan yang beranggotakan Pejabat dan Tim Manajemen Puskesmas
sebagaimana pada gambar 1.

Kepala UPTD Puskesmas

Pelindung

dr.Lisha Rizki Amalia

Penanggung Jawab Mutu

Bambang Rustarjito, S.Kep.,Ners

Ketua tim Audit Internal

Amelia Diantyni, AMKG

Sekretaris Audit Internal

Anggota Auditor Internal

1. dr. Lisha Rizki Amalia
2. dr.Neneng Nurlaela Upusriyah
3. dr. Taupik Ismail
4. Hj.Nenden Rahmawati,
Amd.Keb
5. Desi Heri Haryati, Amd.Keb
6. Socawana, AMd.Kep
7. Hally Farhana, S.Farm,Apt
8. Delita Charela, Amd.A.K
9. Nike Aprilianti, SKM

2. TATA HUBUNGAN KERJA

a. Kepala UPTD Puskesmas (Pelindung)
( Asep Gumelar, SKM.,MSi )
1) Memberikan persetujuan, dukungan dan arahan atas keseluruhan program strategis
 2) Membantu menyelesaikan hambatan yang terjadi.

b. Penanggung Jawab Mutu

( dr.Lisha Rizki Amalia )
a) Sebagai penerima hasil laporan kegiatan audit yang dilaksanakan oleh pelaksana untuk di
bahas di Rapat Peningkatan Mutu (RTM, Minilog)
b) Melaporkan ke Pimpinan Puskesmas hasil temuan tim audit
c. Ketua Pelaksana ( Bambang Rustarjito, S.Kep.,Ners )
1) Memberikan dukungan secara berkelanjutan selama masa kegiatan.
2) Membantu menyelesaikan hambatan yang terjadi.
3) Ketua Tim audit Puskesmas Lead Auditor (LA) menetapkan tim auditor, yang utamanya
sesuai dengan kompetensi yang telah ditetapkan.
4) Ketua Tim audit Puskesmas Lead Auditor (LA) menyusun jadual audit internal
5) Ketua Tim audit Puskesmas Lead Auditor (LA) mengajukan jadual kepada Kepala
Puskesmas
6) Ketua Tim audit Puskesmas Lead Auditor (LA) menerima usulan tim serta jadual audit
internal yang telah dibuat oleh Ketua Tim Mutu Puskesmas
7) Melaporkan hasil audit ke Penanggung Jawab Mutu
8) Merencanakan usulan tindak lanjut
d. Tim Audit (Anggota Tim Audit).
1) Auditor melaksanakan audit dengan standart dan ruang lingkup yang ditetapkan
2) Auditor menjaga kerahasiaan dokumen dan informasi yang penting
3) Mencatat hasil temuan audit ke dalam form Laporan Ketidaksesuaian dan Penyelesaiannya,
4) Melaporkan ke ketua tim audit untuk dibuatkan laporan hasil audit yang berupa LKP dari
Auditor.

V. T U J U A N
1. Tujuan Umum
Melakukan penilaian terhadap kesesuaian sumber daya, proses pelayanan, dan kinerja
pelayanan UKM, UKP maupun Admen sebagai dasar untuk melakukan perbaikan mutu dan
kinerja.
2. Tujuan Khusus
a. Untuk membantu pimpinan / manajer dalam melaksanakan tanggung jawabnya dengan
memberikan analisa , penilaian, saran dan komentar mengeai kegiatan yang diperikanya
b. Mengidentifikasi dan meminimalkan resiko
c. Membantu proses pengambilan keputusan manajer.

VI. KEGIATAN
KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN
No Kegiatan Pokok Rincian Kegiatan
1. Pembuatan Rencana  Pembuatan rencana kerja oleh tim
Kerja Audit Audit Internal
2. Pembutan jadwal  Pembuatan Jadwal Kegiatan oleh
kegiatan dan Tim Audit Internal
menentukan Unit kerja  Menentukan Unit kerja yang akan
 yang akan di audit
3 Pembuatan cheklist atau
instrument Audit
4 Pelaksanaan Audit
5 Pelaporan hasil Audit
diaudit oleh Tim Audit Internal
 Pembuatan chek list atau
instrument audit oleh Tim Audit
 Pelaksanaan Audit Internal di
masing – masing unit Pelayanan.
 Tim audit melaporkan hasil audit
kepada Tim Mutu di hadapan
Kepala Puskesmas

VII. CARA MELAKSANAKAN KEGIATAN

Kegiatan dilakukan dengan cara melakukan audit dengan cara observasi, wawancara dan
melihat dokumen dan rekaman yang ada di unit pelayanan UKM, UKP maupun Admen dengan
mengisi instrumen audit kemudian hasil audit diolah, dianalisa selanjutnya membuat saran untuk
tindak lanjut berupa tabel RPM (Ragpie Program Matriks) rencana tindak lanjut.
VIII. SASARAN
1. Program UKM (Kesesuian dengan indikator yang ditetapkan)
2. Pelayanan UKP (Kesesuian dengan indikator yang ditetapkan)
3. Admen (Kesesuian dengan indikator yang ditetapkan)

IX JADUAL PELAKSANAAN
Jadwal Pelaksanaan Audit terlampir
X. EVALUASI PELAKSANAAN KEGIATAN DAN PELAPORAN
1. Jadwal Pelaksanaan Kegiatan
Jadwal tersebut akan dievaluasi setiap 6 bulan sekali
2. Pelaporan
a. Laporan evaluasi pelaksanaan kegiatan dibuat oleh tim Audit Internal
b. Laporan ditujukan kepada tim mutu
c. Evaluasi ketepatan pelaksanaan kegiatan dilakukan setiap akhir bulan

XI PENCATATAN PELAPORAN DAN EVALUASI KEGIATAN

1. Pencatatan
Pencatatan hasil temuan audit oleh anggota auditor kemudian diserahkan pada Ketua Tim
Audit Internal untuk diolah dan dianalisa serta ditindaklanjuti dalam bentuk RTL dan TL.
2. Pelaporan
Pelaporan hasil audit dibuat oleh Tim Audit Internal untuk kemudian dilaporkan pada Tim
Mutu saat diadakan rapat tinjauan manajemen dihadapan Kepala Puskesmas. Laporan berupa
hasil audit, tindak lanjut yang telah dilakukan dan kendala pada saat perbaikan.
3. Evaluasi Kegiatan
Evaluasi kegiatan selama pelaksanaan audit di buat oleh Tim Audit Internal untuk
mengetahui apakah terdapat kekurangan dalam pelaksanaan Audit saat ini sehingga dapat
digunakan sebagai bahan perbaikan pada pelaksanaan audit selanjutnya.
 Mengetahuai Ketua Tim Audit Internal
Kepala UPTD Puskesmas Cikidang UPTD Puskesmas Cikidang

Bambang Rustarjito, S.Kep.,Ners

Asep Gumelar, SKM.,MSi

NIP.196704241988031005