Tugas Edwin Nu Sbnerna
Tugas Edwin Nu Sbnerna
Disusun Oleh :
Edwin Nurfaizal
3402170098
Manajemen
D
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS GALUH
JANUARI 2018
Halaman : 1
DESKRIPSI PERUSAHAAN
Sebuah Perusahaan PT. EJS ELECTRONIC Bergerak di Bidang Perdagangan dan Jasa
Yaitu Menjual 5 jenis Produk Yaitu :
Produk 1 : Komputer
Produk 2 : Televisi
Produk 3 : Kulkas
Produk 4 : Mesin Cuci
Produk 5 : AC
dan
Jasa 1 : Service,
Jasa 2 : Pengantaran Barang,
Perusahaan ini membeli barang dagang secara kredit dari beberapa vendor dan
menjualnya kredit/tunai ke beberapa toko dan pelanggan lainnya di seluruh Indonesia.
DATA PERUSAHAAN
KEBIJAKAN PERUSAHAAN
1. Periode Akuntansi tahunan (1 Januari s/d 31 Desember 2017)
2. Setiap Barang yang di Jual maupun yang di beli dikenakan pajak sebesar 10%
3. Setiap Barang yang di Beli menggunakan Uang Muka sebesar 25% dari total
Pembelian, sisanya akan di bayar dengan syarat pembayaran 2/10 – n/30, Pembayaran
Hutang menggunakan Rekening Bank BRI
4. Setiap Barang yang di Jual menggunakan Uang Muka sebesar 20% dari total
Pembelian, sisanya akan di bayar dengan syarat pembayaran 3/10 – n/30, Penerimaan
Piutang menggunakan Rekening Bank Mandiri
5. Mata uang menggunakan rupiah
6. Untuk pengeluaran sebesar Rp 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan kas kecil
7. Pengeluaran diatas Rp 1.000.000,00 dibayar menggunakan (rekening bank Mandiri)
dan didukung bukti
8. Penyusutan Harta Tetap menggunakan Metode Garis Lurus
Halaman : 2
DATA HARTA TETAP
Kendaraan operasional 1 buah Motor Mega Pro dengan harga beli Rp 20.000.000, nilai
residu Rp 0.- dibeli pada tanggal 1 Januari 2016 dengan masa manfaat 4 tahun. (metode
garis lurus)
ACCOUNT LIST
Nomor
No Nama Account H Type Account
Account
1 10000 AKTIVA H Asset
2 11000 Harta Lancar H Asset
3 11100 Kas Kecil D Other Asset
4 11200 BANK H Asset
5 11210 Bank BRI D Bank
6 11220 Bank BCA D Bank
7 11300 Piutang H Asset
8 11310 Piutang Dagang D Accounts Receivable
9 11320 Piutang Karyawan D Accounts Receivable
10 11400 Persediaan Barang Dagangan H Asset
11 11410 Komputer D Other Asset
12 11420 Televisi D Other Asset
13 11430 Kulkas D Other Asset
14 11440 Mesin Cuci D Other Asset
15 11450 AC D Other Asset
16 11500 Pembayaran dimuka H Asset
17 11510 Asuransi di Bayar di Muka D Other Asset
18 11520 Uang Muka Pembelian D Other Asset
19 11530 Pembayaran dimuka Lain-lain D Other Asset
20 12000 Harta Tetap H Asset
21 12100 Kendaraan D Fixed Asset
22 12200 Akm Penyusutan Kendaraan D Fixed Asset
23 12300 Peralatan Kantor D Fixed Asset
24 12400 Akm Penyusutan Peralatan Kantor D Fixed Asset
25 20000 KEWAJIBAN H Liability
26 21000 Hutang Jk Pendek H Liability
Other Current
27 21100
Hutang Dagang D Liability
Other Current
28 21200
Uang Muka Penjualan D Liability
Other Current
29 21300
PPN Keluaran D Liability
Other Current
30 21400
PPN Masukan D Liability
31 22000 Hutang Jk Panjang H Liability
Long Term
32 22100
Hutang BRI D Liability
33 22200 Hutang BCA D Long Term
Halaman : 3
Liability
34 30000 EQUITY H Equity
35 31000 Modal H Equity
36 31100 Modal Tn. Edwin D Equity
37 31200 Laba Ditahan D Equity
38 31300 Laba Tahun Berjalan D Equity
39 31400 Saldo Awal D Equity
40 40000 PENDAPATAN H Income
41 41000 Pendapatan Penjualan H Income
42 41100 Penjualan Komputer D Income
43 41200 Penjualan Televisi D Income
44 41300 Penjualan Kulkas D Income
45 41400 Penjualan Mesin Cuci D Income
46 41500 Penjualan AC D Income
47 41600 Pendapatan Administrasi D Income
48 42000 Pendapatan Service H Income
49 42100 Service Alat Elektronik D Income
50 42200 Jasa Ekspedisi D Income
51 42300 Pendapatan Jasa Angkut D Income
52 42400 Pendapatan Denda D Income
53 50000 HARGA POKOK PENJUALAN H Cost Of Sales
54 51000 Penjualan H Cost Of Sales
55 51100 Komputer D Cost Of Sales
56 51200 Televisi D Cost Of Sales
57 51300 Kulkas D Cost Of Sales
58 51400 Mesin Cuci D Cost Of Sales
59 51500 AC D Cost Of Sales
60 51600 Biaya Administrasi D Cost Of Sales
61 51700 Potongan Pembelian D Cost Of Sales
62 51800 Biaya Pengiriman D Cost Of Sales
63 60000 BIAYA H Expense
64 61000 Biaya Umum & Administrasi H Expense
65 61100 Sewa Ruang D Expense
66 61200 Rumah Tangga Kantor D Expense
67 61300 Listrik dan Telpon D Expense
68 61400 Pemeliharaan dan Perawatan D Expense
69 61500 Potongan Penjualan D Expense
70 61600 Ongkos Angkut D Expense
71 61700 Biaya Denda D Expense
72 62000 Penyusutan H Expense
73 62100 Biaya Penyusutan Kendaraan D Expense
74 62200 Biaya Penyusutan Perl Kantor D Expense
75 63000 Biaya Pemasaran H Expense
76 63100 Iklan D Expense
77 63200 Promosi Show D Expense
Halaman : 4
78 63300 Administrasi D Expense
79 80000 PENDAPATAN LAIN-LAIN H Other Income
80 81000 Pendapatan Bunga D Other Income
81 82000 Pendapatan Lain-lain D Other Income
82 90000 Biaya Lain-lain H Other Expense
83 91100 Biaya Adm Bank D Other Expense
DAFTAR CUSTOMERS
Nama Card
Alamat Kota Negara Telp Contak
Perusahaan Id
PT. Ladut Net C-01 JLn. Kaliurang Km. Rancah Indonesia 0274- Pak. Ladut
06 No. 12 1234564
PT. Arul speed C-02 Jln. Raya Bojong Bojong Indonesia 0274- Pak. Arul
shop No. 15 1234563
Jln.Raya Parigi No. 0245- Pak.Moskov
Penjualan Tunai C-03 Pangandaran Indonesia
12 7897123
DAFTAR SUPLIER
Nama Card
Alamat Kota Negara Telp Contak
Perusahaan Id
PT. Samudra C-01 Jln. Gajah Mada No. Yogyakarta Indonesia 0274- Sdr.
11 3344556 Fanny
PT. Semesta C-02 Jln. Magelang Km. 5 Bogor Indonesia 0274- Sdr.
No. 10 445566 Lesley
DAFTAR KARYAWAN
Halaman : 5
DAFTAR PRODUK INVENTORY
Selling
Buying / Harga Harga
Item Name I-Buy I-Sell I-Invent Unit
Sell Tax Beli Jual
Unit
S1 Komputer 5-1100 4-1100 1-410 PPN PPN 10.000.000
Unit
S2 Televisi 5-1200 4-1200 1-420 PPN PPN 3.000.000
Unit
S3 Kulkas 5-1300 4-1300 1-430 PPN PPN 5.000.000
Unit
S4 Mesin Cuci 5-1400 4-1400 1-440 PPN PPN 5.500.000
Unit
S5 AC 5-1500 4-1500 1-450 PPN PPN 4.000.000
NERACA AWAL
No. No.
Nama Account Debet Kredit
Urut Account
1 1-1110 Kas di BNI 90.000.000
2 1-1120 Kas di Mandiri 40.000.000
3 1-1210 Piutang Dagang 60.000.000
4 1-1310 Komputer 10.000.000
5 1-1320 Televisi 3.000.000
6 1-1330 Kulkas 5.000.000
7 1-1340 Mesin Cuci 5.500.000
8 1-1350 AC 4.000.000
9 1-1400 Kas di Tangan 70.000.000
10 1-2100 Tanah 15.000.000
11 1-2110 Kendaraan 20.000.000
12 1-2120 Akm Peny Kendaraan 416.700
13 1-2130 Peralatan Kantor 17.000.000
14 1-2140 Akm Peny Peralatan Kantor 354.166
15 2-1100 Hutang Dagang 40.000.000
16 2-1510 PPN Masukan 20.000.000
17 2-1520 PPN Keluaran 15.000.000
18 3-1000 Modal Edwin Nurfaizal 177.458.700
19 3-1100 Laba di Tahan 87.812.166
TOTAL 340.270.866 340.270.866
Halaman : 6
\SALDO AWAL PIUTANG
Kantor
Jumlah
Nama Perusahaan Tanggal Catatan (memo) Pajak Cabang
Piutang
PT. Ladut Net 05/09/2018 Saldo Awal Piutang 35.000.000 PPN RCH
PT.Ladut Net
PT. Arul speed shop 05/09/2018 Saldo Awal Piutang 25.000.000 PPN BJG
PT.Arul SpeedShop
S5 AC 15 4.000.000 60.000.000
Halaman : 7
TRANSAKSI
No. Tanggal Deskripsi Kejadian Transaksi
1 o Transaksi Pembelian Kredit dengan Uang Muka dan Ongkos Kirim,
Untuk Kantor Pangandaran
Tanggal 01/01/2018 Membeli Barang Dagangan ke PT.SAMUDRA
dengan Syarat Pmbayaran 2/10 – N-30, Inclusive Tax Tidak Aktif dan
Layout :
Item, Baranng Yang dibeli sebagai berikut :
1. Komputer Rp.10.000.000./Unit kena Pajak
2. Televisi Rp.3000.000./Unit kena Pajak
3. Kulkas Rp.5.000.000./Unit kena Pajak
4. Mesin Cuci Rp.5.500.000./Unit kena Pakak
5. AC Rp.4000.000./Unit kena Pajak
6. Biaya Angkut Rp.100.000
Halaman : 8
06/01/2018 Mengembalikan barang yang di beli pada Tanggal
02/01/2018 (Transaksi Nomor 1) PT.SEMETSTA 5 Unit Produk
Televisi , Karena Rusak dengan Biaya Rp. 50.000. Untuk Kantor
Cabang Bandung
7 o Transaksi Membayar Hutang Untuk Kantor Cabang Pangandaran
Tanggal 07/01/2018 Perusahaan Membayar Hutang Kepada
Perusahaan SAMUDRA sebesar Rp. 15.000.000
8 o Transaksi Membayar Hutang Untuk Kantor Cabang Bandung
Tanggal 08/01/2018 Perusahaan Membayar Hutang Kepada
Perusahaan SEMESTA sebesar Rp. 25.000.000
9 o Transaksi Menjual Jasa Tunai Untuk Kantor Cabang Pangandaran
Tanggal 09/01/2018 Memberikan Service Kepada Pelanggan tetap,
untuk Service bulanan pada Produk 1 (10 Unit) Harga
Rp.500.000/Unit. Pembayaran Tunai.
10 o Transaksi Menjual Jasa Tunai Untuk Kantor Cabang Bandung
Tanggal 10/01/2018 Memberikan Service Kepada Pelanggan tetap,
untuk Service bulanan pada Produk 1 (10 Unit) Harga
Rp.500.000/Unit. Pembayaran Tunai.
Halaman : 9
Produk yang di jual : 15 Unit Mesin Cuci Rp.5.500.000/Unit + PPN
10%
15 o Transaksi Return Penjualan Untuk Kantor Cabang Pangandaran
Tanggal 15/01/2018, Perusahaan menerima pengembalian barang
atas penjualan tanggal 13/01/2018 (Transaksi No. 13) dari Pelanggan
: PT.LADUT NET 8 Televsi. Oleh Karena itu Barang Rusak akan
diganti dengan barang yang abru (+PPN 10%)
16 o Transaksi Return Penjualan Untuk Kantor Cabang Bandung
Tanggal 16/01/2018, Perusahaan menerima pengembalian barang
atas penjualan tanggal 14/01/2018 (Transaksi No. 14) dari Pelanggan
: PT.ARUL SPEDDSHOP 10 Kulkas. Oleh Karena itu Barang Rusak
akan diganti dengan barang yang abru (+PPN 10%)
17 o Transaksi Pembayaran Piutang Untuk Kantor Cabang Pangandaran
Tanggal 17/01/2018, Menerima Pembayaran Piutang dari
PT.LADUT NET Sebesar Rp.35.000.000
18 o Transaksi Pembayaran Piutang Untuk Kantor Cabang Bandung
Tanggal 18/01/2018, Menerima Pembayaran Piutang dari PT.ARUL
SPEEDSHOP Sebesar Rp.25.000.000
Halaman : 10
Cabang Pangandaran
Tanggal 25/01/2018 Perusahaan membayar Cicilan Hutang ke Bnak
BRI untuk bulan ini Rp.1.500.000
26 o Transaksi Pengeluaran Kas ---Cicilan Hutang Untuk Kantor
Cabang Bandung
Tanggal 26/01/2018 Perusahaan membayar Cicilan Hutang ke Bnak
BRI untuk bulan ini Rp.1.500.000
27 o Transaksi Pengeluaran Kas --- Tunjangan Karyawan Untuk
Kantor Cabang Pangandaran
Tanggal 27/01/2018 Perusahaan Menyisihkan Uangnya untuk
persiapan Tunjangan Hari Raya di Tetapkan tiap bulan sebesar
Rp.200.000
28 o Transaksi Pengeluaran Kas --- Tunjangan Karyawan Untuk
Kantor Cabang Bandung
Tanggal 28/01/2018 Perusahaan Menyisihkan Uangnya untuk
persiapan Tunjangan Hari Raya di Tetapkan tiap bulan sebesar
Rp.200.000
29 o Transaksi Pengeluaran Kas --- Gaji dan Upah Untuk Kantor
Cabang Pangandaran
Tanggal 29/01/2018, Perusahaan Membayar Gaji Karyawan untuk
bulan Januari 2018, Sebesar Rp.700.000
30 o Transaksi Pengeluaran Kas --- Gaji dan Upah Untuk Kantor
Cabang Bandung
Tanggal 30/01/2018, Perusahaan Membayar Gaji Karyawan untuk
bulan Januari 2018, Sebesar Rp.800.000
31 o Transaksi Pengeluaran Kas --- Membayar Penyusutan Bulan ini
Untuk Kantor Cabang Pangandaran
Pada Tanggal 31/01/2018, Perusahaan Membayar Penyusutan
Rp.416.700
32 o Transaksi Pengeluaran Kas --- Membayar Penyusutan Bulan ini
Untuk Kantor Cabang Bandung
Pada Tanggal 01/02/2018, Perusahaan Membayar Penyusutan
Rp.354.166
33 o Transaksi Pengeluaran Kas --- Biaya Listrik dan Telepon Untuk
Kantor Cabang Pangandaran
Pada Tanggal 02/02/2018, Perusahaan Membayar Biaya listrik dan
Telepon Rp.200.000
34 o Transaksi Pengeluaran Kas --- Biaya Listrik dan Telepon Untuk
Kantor Cabang Bandung
Pada Tanggal 03/02/2018, Perusahaan Membayar Biaya listrik dan
Telepon Rp.200.000
Halaman : 11
4. Laporan Persediaan
Inventory – Report – Item : Item List Detail
Inventory Count Sheet
5. Laporan Neraca Saldo (Trial Balance)
Ctrl I --- Accounts : Trial Balnce
6. Laporan Neraca (Standart Balance Sheet)
Ctrl I --- Accounts : Standart Balance Sheet
7. Laporan Laba Rugi (Profit & Loss)
Ctrl I --- Accounts : Profit & Loss
8. Laporan Laba Rugi (Profit & Loss) Untuk Masing Masing Kantor Cabang
Ctrl I --- Accounts, Categories, Profit & Loss
9. Laporan Arus Kas
Ctrl I --- Banking – Statement of Cash Flow
10. Laporan Pembayaran Pajk
Ctrl I --- GST/ Sales Tax –GST Repots : GST (Summary – Acrual)
11. Aktivitas Penjualan Keseluruhan dan Masing masing Kantor Cabang
Ct rl I ---Sales –Customers : Customers Ledger
12. Journal Penjualan
Ctrl I – Sales – Transaction Journals : Sales & Receivables Journal
13. Aktivitas Pembelian Keseluruhan dan Masing masing Kantor Cabang
Ctrl I ---Purchases –Suplier : Suplier Ledger
14. Journal Pembelian
Ctrl I – Purchases – Transaction Journals : Purchases & Payables Journal
Halaman : 12
LAPORAN PERTANGGUNG JAWABAN KEUANGAN
PERUSAHAAN/TOKO : EJS ELECTRONIC
Disusun Oleh :
Edwin Nurfaizal
3402170098
Manajemen
D
Halaman : 13
DAFTAR ISI
A. Soal
B. Laporan Keuangan
1. Laporan Pembelian
2. Laporan Penjualan
3. Laporan Bank
4. Laporan Persediaan
5. Laporan Neraca Saldo (Trial Balance)
6. Laporan Neraca (Standart Balance Sheet)
7. Laporan Laba Rugi (Profit & Loss) Perusahaan ____
8. Laporan Laba Rugi (Profit & Loss) Kantor Cabang 1
9. Laporan Laba Rugi (Profit & Loss) Kantor Cabang 2
10. Laporan Arus Kas
11. Laporan Pembayaran Pajk
12. Aktivitas Penjualan Perusahaan ______
13. Aktivitas Penjualan Kantor Cabang 1
14. Aktivitas Penjualan Kantor Cabang 2
15. Journal Penjualan
16. Aktivitas Pembelian Perusahaan ______
17. Aktivitas Pembelian Kantor Cabang 1
18. Aktivitas Pembelian Kantor Cabang 2
19. Journal Pembelian
Halaman : 14