2010

LAPORAN SIKLUS AKUNTANSI

DAGANG
KELAS XI AKUNTANSI 3 DISUSUN OLEH
KELOMPOK 3
KETUA KELOMPOK : 1.IKHSAN TRI
PADIYANTO ANGGOTA KELOMPOK :
2.AULIA RAHMA 3.NATASYA BRITANIA
4.RINI ARDAH PUTRI 5.TASYA
DELVIANA

SMKN 4 SAMARINDA
KALIMANTAN TIMUR
MARET 1 : Dibeli barang dagang berupa 3 pasang pakaian wanita dari PD.MELATI seharga Rp.450.000,00 dengan nomor
faktur 120 syarat 2/10 n/10

MARET 2 : Pembelian tunai barang dagangan 5 lusin baju gamis dari PD MAKMUR perlusinnya Rp 420.000.bukti kas CK-034.

MARET 3 : penjualan secara kredit 1 lusin baju merk rabani seharga rp.5.500.000,00 kepada toko APRIL faktur 037,syarat pembayaran 2/10
n/30

MARET 4 : penjualan tunai 5 buah pakaian seharga Rp.100.000 no bukti 011

MARET 5 : Pembeliaan 5 lusin pakaian dari Toko Mawar seharga RP. 2.500.000,00 dengan faktur No-120 dengan syarat pembayaraan n/30.

MARET 6 : Dibeli barang dagang secara kredit 3 lusin pakaian dalam wanita kepada TOKO.MUTIARA sebesar Rp.750.000,00 dengan nomor
faktur 121 syarat pembayaran n/20

MARET 7 : Pelunasan faktur PD MAWAR seharga Rp 2.000.000.potongan Rp160.000.bukti kas CK-035.

MARET 8 : penjualan secara kredit 1 pasang baju couple kepada toko pelangi seharga rp.500.00,00 faktur 038

MARET 9 : diterima cek dari tokoo APRIL untuk pembayaran faktur no.037 pada tanggal 25 maret yang lalu sebesar RP.5.000.000 dikurangi
2% no bukti 012

MARET 10 : Pengembaliaan barang kepada Toko mawar dari faktur N0-120 sebesar RP. 500.000,00
MARET 11 : Dibeli perlengkapan toko dari TOKO.KARISMA seharga Rp.500.000,00 secara kredit nomor faktur 122

MARET 12 : Pembelian tunai perlengkapan toko dari PD MAKMUR berupa meja kasir seharga Rp 10.000.000.bukti kas CK-036.

MARET 13 : penjualan secara kredit 6 pasang aksesoris berupa kalung merk strawbery kepada toko yellow seharga rp.150.000,00 per unitya
faktur 039 syarat pembayaran 2/10 n/30

MARET 14: 013Penjualan tunai 10 buah aksesoris seharga RP.350.000 bukti kas no.013

MARET 15: Penjualan 10 buah pakaian eRp. 100.000,00= RP. 1.000.000,00 kepada Toko Sejahtera dengan faktur No M-013 dengan syarat
pembayaraan 2/10, n/30.

MARET 16 : Dibeli barang dagang aksesoris berupa kalung sebanyak 4 buah secara kredit dari PD.MATAHARI seharga Rp.80.000,00 dengan
nomor faktur 123

MARET 17 : Pembelian tunai barang dagangan 18 jam tangan pria dari PD MAJU seharga Rp 4.000.000.bukti kas CK-037.

MARET 18 : Penjualan secara kredit 6 pasang aksesoris berupa topi merk adidas kepada toko princess seharga rp.300.000,00 faktur no 040

MARET 19: : penerimaan cek dari toko yellow sebesar RP.150.000 untuk pelunasan faktur tanggal 13 Maret bukti kas no.014
MARET 20 : Penerimaan kembali barang dagang dengan faktur No M-013 sebesar RP. 300.000,00

MARET 21: Dibeli kendaraan sebagai alat transportasi kurir dari PD.HONDA seharga Rp.15.000.000 dengan nomor faktur 124

MARET 22 : , Pembayaran macam-macam beban sebesar Rp 1.300.000.bukti kas CK-038

MARET 23: penjualan kredit barang dagangan berupa 2 lusin kerudung merk citown kepada pd.hijabers seharga Rp.200.000,00 per unit
dengan faktur no 041

MARET 24: penerimaan uang tunai dari PD BLOG sebesar RP.2.500.000 untuk pemesanan baju serta pembuatan nama bukti kas no 015

MARET 25: Pelunasaan Piutang atas faktur No M-013 tgl 15

MARET 26 : Pembelian barang dagang berupa pakaian wanita sebanyak ½ lusin dari PD.EKKA seharga Rp.75.000,00 per-pasang dengan
nomor faktur 125

MARET 27: Pembayaran sewa toko Rp550.000.bukti kas CK-039

MARET 29: Menjual barang dagangan kepada pd.sri rezeki 3 pasang gaun dengan haraga per pasang Rp.2.500.000,00 dengan faktur no. 042
syaarat pembayaran n/30
MARET 30: penerimaan uang tunai dari tokoo WIDURI sebesar RP.1.000.000 untuk uang muka penjualan pakaian dan aksesoris dengan no
bukti 016

MARET 31: Pembeliaan 3 lusin pakaian dari Toko Jaya seharga RP. 1.500.000,00 dengan faktur
No-121 dengan syarat pembayaraan 2/15 n/30
 UD. CHARISMA
PURCHASES JOURNAL
MARCH,2010

DEBT CREDIT
DATE DOC NO DESCRIPTION REF MISCELLANEOUS EXPENSES
PURCHASES STORE SUPPLIES ACCOUNT PAYABLE
ACCOUNT REF TOTAL
Mar-04 120 PD.MELATI Rp 450,000.00 Rp 450,000.00
Mar-08 121 TOKO.MUTIARA Rp 750,000.00 Rp 750,000.00
Mar-13 122 TOKO KARISMA Rp 500,000.00 Rp 500,000.00
Mar-17 123 PD.MATAHARI Rp 80,000.00 Rp 80,000.00
Mar-20 124 PD.HONDA Kendaraan Rp 15,000,000.00 Rp 15,000,000.00
Mar-22 125 PD.EKKA Rp 300,000.00 Rp 300,000.00
TOTAL Rp 1,580,000.00 Rp 500,000.00 Rp 15,000,000.00 Rp 17,080,000.00

REKAPITULASI PURCHASES JOURNAL

ACCOUNT DEBT ACCOUNT CREDIT
Purchases Rp 1,580,000.00 Account payable Rp 17,080,000.00
store supplies Rp 500,000.00
kendaraan Rp 15,000,000.00

TOTAL DEBT Rp 17,080,000.00 TOTAL CREDIT Rp 17,080,000.00

 UD CHARISMA
CASH PAYMENT JOURNAL
March 2010

Debt Credit
Date Doc.no Description Ref Miscellaneous account
Purchase Account payable Purchase of discount Cash
Account Ref Totality
Mar 2 CK-034 PD MAKMUR Rp2.100.000 Rp2.100.000,00
Mar 7 CK-035 PD MAWAR Rp8.000.000,00 Rp160.000,00 Rp7.840.000 ,00
Mar 12 CK-036 Perlengkapan toko Store supplies Rp10.000.000,00 Rp10.000.000,00
Mar 17 CK-037 Pembelian tunai Rp4.000.000. Rp4.000.000.00
Miscellaneous
Mar 22 CK-038 Beban lain lain expenses Rp13.000.000,00 Rp13.000.000,00
Mar 27 CK-039 Pembayaran sewa toko Rent expense Rp550.000,00 Rp550.000,00
Totality Rp6.100.000 Rp23.550.000,00 Rp8.000.000,00 Rp160.000,00 Rp37.490.000,00

REKAPITULASI CASH PAYMENT JOURNAL

Account Debt Account Credit

Account payable Rp8.000.000 Cash Rp37.490.000
Purchase Rp6.100.000 Purchase of discount Rp160.000
Store supplies Rp10.000.000
Other expense Rp13.000.000
Rent expense Rp550.000
Totality debt Rp37.650.000 Totality credit Rp37.650.000
 UD CHARISMA
SALES JOURNAL
MARCH 2010

NO DEBT CREDIT
DATE DEBITORS REF
FACTUR ACCOUNT RECEVABLE SALES
MARET 3 037 TOKO APRIL Rp 5.500.000,00 Rp 5.500.000,00
8 038 TOKO PELANGI Rp 500.000,00 Rp 500.000,00
13 039 TOKO YELLOW Rp 150.000,00 Rp 150.000,00
18 040 TOKO PRINCESS Rp 300.000,00 Rp 300.000,00
23 041 PD HIJABERS Rp 400.000,00 Rp 400.000,00
29 042 PD SRI REZEKI Rp 7.500.000,00 Rp 7.500.000,00
TOTALLY Rp 14.350.000,00 Rp 14.350.000,00

REKAPITULASI SALES JOURNAL

ACCOUNT DEBT ACCOUNT CREDIT

ACCOUNT RECEIVABLE Rp 14.350.000,00 SALES Rp 14.350.000,00

TOTALLY Rp 14.350.000,00 TOTALLY Rp 14.350.000,00

 UD CHARISMA
CASH RECEIPT JOURNAL
March 2010
CREDIT DEBT
DATE DOC.NO DESCRIPTION REF ACCOUNT MISSCELLANEOUS EXPENSES SALES OF
SALES CASH
RECEIVABLE ACCOUNT REF TOTAL DISCOUNT
Mar 4 011 Penjualan tunai Rp 1,000,000.00 Rp 1,000,000.00
Mar 9 012 TOKO APRIL Rp 5,000,000.00 Rp 250,000.00 Rp 4,750,000.00
Mar 14 013 Penjualan tunai Rp 350,000.00 Rp 350,000.00
Mar 19 014 TOKO YELLOW Rp 150,000.00 Rp 150,000.00
Mar 24 015 PD BLOG Rp 2,500,000.00 Rp 2,500,000.00

Mar 30 016 TOKO WIDURI Uang muka Rp 1,000,000.00 Rp 1,000,000.00

penjualan
Rp 5,150,000.00 Rp 3,850,000.00 Rp 1,000,000.00 Rp 250,000.00 Rp 9,750,000.00

REKAPITULASI CASH RECEIPT JOURNAL

ACCOUNT DEBT ACCOUNT CREDIT

ACCOUNT
CASH Rp 9,750,000.00 RECEIVABLE Rp 5,150,000.00
SALES OF DISCOUNT Rp 250,000.00 SALES Rp 3,850,000.00
UANG MUKA
PENJUALAN Rp 1,000,000.00
TOTAL DEBT Rp 10,000,000.00 TOTAL CREDIT Rp 10,000,000.00
 UD. CHARISMA
GENERAL JOURNAL
MARCH 2010

DATE ACCOUNT REF DEBT CREDIT

MARET 5 PURCHASES Rp 2.500.000,00 -
-ACCOUNT PAYABLE - Rp 2.500.000,00
10 ACCOUNT PAYABLE Rp 500.000,00 -
-PURCHASES OF RETURN - Rp 500.000,00
15 ACCOUNT RECEIVABLE Rp 1.000.000,00 -
-SALES - Rp 1.000.000,00
20 SALES OF RETURN Rp 300.000,00 -
-ACCOUNT RECEIVABLE - Rp 300.000,00
25 CASH Rp 980.000,00 -
SALES OF DISCOUNT Rp 20.000,00 -
-ACCOUNT RECEIVABLE - Rp 1.000.000,00
31 PURCHASES Rp 1.500.000,00 -
-ACCOUNT PAYABLE - Rp 1.500.000,00
TOTAL Rp 6.500.000,00 RP 6.500.000,00