I.

INFORMASI UMUM
a. Identitas Perusahaan dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan : PD. ABIMANA
NPWP : 01-156-778-8-441-000
Alamat : Jl. Laksamana Adi Sucipto Yogyakarta
Nomor Telepon : 0274 332512
Nomor Fax : 0274 332512
Alamat email : abimana@gmail.com
b. Kebijakan Akuntansi
PD. Abimana mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :
1) Umum
a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis.
b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12
periode bulanan.
c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.
d. Dipergunakan jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
e. Mata uang menggunakan Rupiah.
2) Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai pembelian
dan beban transport pembelian ditanggung oleh perusahaan.
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan
PPN Income.
c. Termin pembayaran 2/10, N/30. pembayaran yang dilakukan dalam periode
diskon akan memperoleh diskon. Diskon dihitung dari jumlah sisa hutang.
d. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan
faktur pajak standar.
e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk tidak/belum
termasuk PPN Income.
3) Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas diatas Rp300.000,00 dibayar dengan cek dan didukung
dengan Bukti Pengeluaran Kas.
b. Untuk pengeluaran sebesar Rp300.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas
kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap.
4) Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai penjualan
dan beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.
b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan
PPN Outcome.
c. Termin pembayaran yang berlaku adalah 2/10, N/30 pelunasan yang dilakukan
dalam periode diskon akan memperoleh diskon. Diskon dihitung dari jumlah
sisa piutang.
d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan
faktur pajak standar.
e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan tidak/belum termasuk
PPN Outcome.
5) Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang
sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di
dalam brankas perusahaan.
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 1100-17-0845-9 Bank
SMK, KC-Jl. Gedebage Yogyakarta.
 6) Penilaian Persediaan Barang
a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem perpetual dengan metode Rata-
rata Bergerak ( Moving Average Methode)
b. Disediakan kartu untuk mencatat mutasi setiap item barang dagangan.
II. DAFTAR NAMA AKUN
ACCOUNT ACCOUNT NAME HEADER ACCOUNT TYPE KETERANGAN
NUMBER
1-1000 CURRENT ASSETS H ASSET AKTIVA LANCAR
1-1100 CASH IN BANK BANK KAS BANK
1-1200 PETTY CASH BANK KAS KECIL
1-1300 ACCOUNTS RECEIVABLE ACCOUNTS RECEIVABLE PIUTANG DAGANG
1-1400 MERCHANDISE INVENTORY OTHER CURRENT ASSET PERSEDIAAN BARANG DAGANG
1-1500 STORE SUPPLIES OTHER CURRENT ASSET PERLENGKAPAN TOKO
1-1600 PPN INCOME OTHER CURRENT ASSET PPN MASUKAN
1-2000 FIXED ASSETS H ASSET AKTIVA TETAP
1-2200 VEHICLE AT COST FIXED ASSET KENDARAAN
1-2210 ACCUM DEPT VEHICLE FIXED ASSET AKm PENYUSUTAN KENDARAAN
2-1000 CURRENT LIABILITIES H LIABILITIES UTANG LANCAR
2-1100 ACCOUNTS PAYABLE ACCOUNTS PAYABLE HUTANG DAGANG
2-1200 EXPENSE PAYABLE OTHER CURRENT LIABILITY HUTANG BIAYA
2-1300 PPN OUTCOME OTHER CURRENT LIABILITY PPN KELUARAN
2-2000 LONG TERM LIABILITIES H LONG TERM LIABILITY UTANG JANGKA PANJANG
2-2100 BANK SMK LOAN LONG TERM LIABILITY PINJAMAN BANK SMK
3-1000 EQUITY H EQUITY MODAL
3-1100 ABIMANA CAPITAL EQUITY MODAL ABIMANA
3-1200 ABIMANA DRAWING EQUITY PRIVE
4-1000 INCOME H INCOME PENJUALAN
4-1100 SALES OF MERCHANDISE INCOME PENJUALAN
4-1200 SALES RETUR INCOME RETUR PENJUALAN
4-1300 SALES DISCOUNT INCOME POTONGAN PENJUALAN
4-1400 FREIGHT OUT INCOME BEBAN ANGKUT PENJUALAN
5-1000 COST OF SALES H COST OF SALES HARGA POKOK PENJUALAN
5-1100 COST OF GOODS SOLD COST OF SALES HARGA POKOK PENJUALAN
5-1200 PURCHASES DISCOUNT COST OF SALES DISKON PEMBELIAN
6-0000 OPERATING EXPENSES H EXPENSE BEBAN - BEBAN
TELEPHONE & ELECTICITY
6-1000 EXPENSE EXPENSE BEBAN TELEPON DAN LISTRIK
6-1100 WATER EXPENSE EXPENSE BEBAN AIR
6-1200 STORE SUPPLIES EXPENSE EXPENSE BEBAN PERLENGKAPAN TOKO
8-1000 Other Revenues and Gains H OTHER INCOME PENDAPATAN LAIN-LAIN
8-1100 INTEREST REVENUE OTHER INCOME PENDAPATAN BUNGA
OTHER EXPENSES AND
9-1000 LOSSES H OTHER EXPENSE BEBAN LAIN-LAIN
9-1100 INTEREST EXPENSES OTHER EXPENSE BEBAN BUNGA
9-1200 BANK SERVICE CHARGE OTHER EXPENSE BEBAN ADM BANK
III. DAFTAR SALDO
PT. ABIMANA
TRIAL BALANCE
30 NOPEMBER 2017
Petty Cash Rp. 5.000.000 Accounts Payable Rp. . 2.500.000
Cash In Bank Rp. 10.000.000 Bank SMK Loan Rp. 10.000.000
Accounts Receivable Rp. 1.000.000
Merchandise Inventory Rp. 464.000
Store Supplies Rp. 200.000 Modal Rp. 5.500.000
Vehicle At Cost Rp. 1.336.000
Jumlah Rp. 18.000.000 Jumlah Rp. 18.000.000

IV. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER

PELANGGAN
Nama Tgl/ No. Saldo
Kode Alamat Termin
Pelanggan Invoice termasuk PPN
C 001 CV. Multimedia Jl. Proklamasi, 26 Nop 2017/ 2/10, n/30 500.000,-
Yogyakarta FK11SB08
C 002 CV. Visitama Jl. Soetomo, 20 Nop 2017/ 2/10, n/30 500.000,-
Yogyakarta FK11SB06
TOTAL Rp1.000.000,-
PEMASOK
Tgl/ No. Saldo
Kode Nama Pemasok Alamat Termin
Invoice termasuk PPN
S 001 PT. Prima Jl. KH. 15 Nop 2017/ 2/10, n/30 1.000.000,-
Kencana Dewantoro F.SL087
Surabaya
S002 PT. Sumber Ayu Jl. Soekarno 15 Nop 2017/ 2/10, n/30 1.500.000,-
Jakarta F.DS187
TOTAL Rp2.500.000,-

V. DAFTAR PERSEDIAAN BARANG DAGANG

Kode Nama Barang Unit Satuan Total
A480 HVS A4 80GR 5 43.800,- 219.000,-
F470 HVS F4 70GR 5 49.000,- 245.000,-
TOTAL 464.000,-

VI. DOKUMEN TRANSAKSI

Dokumen Transaksi 01

Dokumen transaksi 02

Dokumen Transaksi 03
Dokumen Transaksi 05

Dokumen Transaksi 06
1. Simpan FILE DENGAN NAMA PD ABIMANA (NAMA SISWA)
2. Setelah selesai dikerjakan copy file ke dalam FLASHDISK dengan nama
folder Komputer Akuntansi (Kelas) – File yang sudah dikerjakan.
3. Contoh: Komputer Akuntansi XI AK 3 - PD ABIMANA (KIKI
INDRAWAN).MYO dan PD ABIMANA (KIKI INDRAWAN).BOX
4. CATATAN: 1 FLASHDISK BERISI MAKSIMAL 10 FILE SAJA.