PEMERINTAH KABUPATEN BADUNG

DINAS KESEHATAN
UPT. PUSKESMAS KUTA II
Alamat : Jl. Sri Rama, Br. Legian Kelod, Ds. Legian,
Kuta
Email : pkmkuta2@gmail.com Telp. (0361) 750245
Website :
http://dikes.badungkab.go.id/puskesmaskutadua

KERANGKA ACUAN KERJA AUDIT INTERNAL

UPT PUSKESMAS KUTA II
TAHUN 2019

A. PENDAHULUAN

Dalam mencapai derajat kesehatan yang optimal dibidang kesehatan, pada saat ini
dapat diupayakan melalui perbaikan mutu pelayanan di Puskesmas. Puskesmas merupakan
fasilitas kesehatan tingkat pertama yang bertanggung jawab dalam menyediakan pelayanan
kesehatan bagi masyarakat melalui penyelenggaraan upaya kesehatan masyarakat dan upaya
kesehatan perorangan. Untuk menilai kinerja pelayanan di Puskesmas perlu dilakukannya audit
internal. Audit merupakan kegiatan mengumpulkan informasi aktual dan signifikan melalui
interaksi secara sistematis (pemeriksaan, pengukuran dan penilaian yang berujung pada
penarikan kesimpulan), objektif dan terdokumentasi yang berorientasi pada azas penggalian
nilai atau manfaat dengan cara membandingkan antara standar yang telah disepakati bersama
dengan apa yang dilaksanakan diterapkan dilapangan . Audit merupakan proses yang sistematis
mandiri dan rekomendasi untuk memperoleh bukti audit dan menilai secara objektif untuk
menentukan sejauh mana kriteria audit telah dipenuhi.

B. LATAR BELAKANG

Untuk menilai kinerja pelayanan di UPT Puskesmas Kuta II perlu dilakukan audit internal.
Dengan adanya audit internal dapat diidentifikasi kesenjangan kinerja yang menjadi masukan
untuk melakukan perbaikan dan penyempurnaan baik pada sistem pelayanan maupun sistem
manajemen. Audit internal adalah suatu proses penilaian yang dilakukan didalam suatu
organisasi oleh auditor internal yang juga adalah staff yang bekerja pada organisasi tersebut.
Audit internal dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala UPT Puskesmas

1
Kuta II dengan berdasarkan pada standar kinerja primer. Dengan demikian sebelum
pelaksanaan akreditasi puskesmas maka perlu diadakan audit internal puskesmas.

C. TUJUAN AUDIT

a) Tujuan Umum
Terwujudnya pelayanan upaya kesehatan masyarakat sesuai dengan kebutuhan dan
harapan masyarakat di wilayah kerja Puskesmas, dan membantu mencapai visi,
misi,tujuan, dan tata nilai UPT Puskesmas Kuta II.
b) Tujuan khusus
1. Untuk mengevaluasi apakah pelayanan yang dilakukan sudah sesuai dengan
standar yang telah ditentukan.
2. Menjadi masukan untuk melakukan perbaikan dan penyempurnaan pada sistem
pelayanan maupun sistem manajemen
3. Mendapatkan data dan analisa
4. Penilaian sebagai dasar perbaikan mutu pelayanan

D. KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN

Audit internal dilaksanakan mengikuti empat tahapan sebagai berikut :

1. Tahap penyusunan rencana audit yaitu menentukan unit- unit kerja yang akan diaudit,
tujuan audit, jadwal audit dan menyiapkan instrument audit.
2. Tahap pengumpulan data dengan menggunakan instrumen audit yang disusun berdasarkan
standar tertentu (misalnya standar akreditasi,standar /pedoman program,standar pelayanan
minimal,standar/indicator kinerja ) untuk mengukur tingkat kesesuaian terhadap standar
tersebut.
3. Tahap analisis data audit, perumusan masalah,prioritas masalah ,dan rencana tindak lanjut
audit.
4. Tahap pelaporan dan diseminasi hasil audit.

2
 E. CARA MELAKUKAN KEGIATAN

1. Cara Melakukan Kegiatan

Proses pelaksanaan audit terdiri dari kegiatan untuk memastikan (konfirmasi dan
verifikasi), menilai (mengevaluasi dan mengukur) dan merekomendasi (memberikan saran
masukan). Ketiga kegiatan ini umumnya dilakukan auditor dengan cara:
1. Telaah dokumen
2. Observasi
3. Meminta penjelasan dari auditee (yang diaudit)
4. Meminta peragaan dilakukan oleh audite
5. Membandingkan kenyataan dengan standar/ criteria
6. Meminta bukti (undangan, absensi,notulen, gambar) dari setiap kegiatan
7. Pemeriksaan secara fisik terhadap fasilitas.

2. Metode Audit

Metode dalam pelaksanaan audit internal adalah :

a) Wawancara
b) Telaah dokumen
c) observasi
d) Simulasi / peragaan

3. Instrument audit

Instrument yang digunakan dalam melakukan audit internal meliputi:

a) Check List
b) Panduan Wawancara

F. SASARAN

Sasaran audit internal adalah seluruh unit / pelayanan dan program UPT Puskesmas Kuta II.

3
G. JADWAL PELAKSANA KEGIATAN

4
 H. EVALUASI PELAKSANAAN DAN PELAPORAN

Setelah melakukan audit internal, maka hasilnya dilaporkan kepada Kepala Puskesmas
dan kepada unit yang di audit. Hasil audit juga dilaporkan pada saat rapat tinjauan manajemen
untuk melaporkan hasil audit, tindak lanjut yang telah dilakukan, kendala dalam perbaikan
sehingga dapat memperoleh dukungan manajemen dalam upaya perbaikan kinerja maupun
perbaikan sistem manajemen pelayanan.
Berdasarkan rekomendasi yang di berikan oleh auditor internal, hasil audit internal unit
kerja yang di audit wajib melakukan tindak lanjut terhadap temuan audit dalam bentuk upaya-
upaya perbaikan. Setelah memperoleh laporan hasil audit, audite harus mempelajari laporan
audit tersebut, untuk kemudian menyusun rencana perbaikan. Rencana perbaikan di susun
dengan batas waktu yang jelas, sehingga pelaksanaan perbaikan dapat dikerjakan sesuai dengan
waktu yang telah ditetapkan atau disepakati bersama dengan auditor. Pada saat pelaksanaan
kegiatan perbaikan, auditor dapat melakukan monitoring kegiatan-kegiatan tindak lanjut yang
dilakukan oleh auditee dan memberikan arahan atau bimbingan jika diperlukan. Hasil
perbaikan wajib dilaporkan oleh auditee kepada Kepala Puskesmas.

Mengetahui Legian, 15 Desember 2018

Kepala UPT Puskesmas Kuta II Ketua Tim Audit Internal

dr. Ni Made Tariani, M.Kes dr. I Dewa Made Dwi Surya Rusdianta
NIP. 19680417 199803 2 003

5
6