LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

Kepada yang terhormat

Dewan direksi dan

PERENCANAAN PEMERIKSAAN DAN PERPADUAN PROSES AKUNTANSI

1. Apakah terdapat bagan organisasi ?

Jawab: YA
Alasan : karena agar kita mengetahui tingkatan-tingkatan di dalam suatu organisasi. Selain itu
untuk mengatur hubungan yang baik antar unit maupun intern unit itu sendiri. itu dimaksudkan
agar memanfaatkan semua kemampuan ke suatu tujuan perusahaan sesuai dengan visi misi
perusahaan.

2. Apakah terdapat pembagian tugas (job descriptions) ?

Jawab : YA
Alasan : Dalam sebuah perusahaan, setiap karyawan dengan kemampuan yang dimilikinya
memainkan perannya masing-masing. Hal tersebut dilakukan agar setiap divisi bisa fokus dan
memberikan hasil yang maksimal. Sudah menjadi tugas seorang HR untuk memberikan
informasi yang jelas terkait job description masing-masing karyawan agar tidak rancu.

3. Apakah pembagian tugas, weweng dan tanggung jawab cukup jelas ?

Jawab : YA
Alasan : job description karyawan jelas, kejelasan koordinasi antar fungsi serta pembagian
wewenang dan tanggung jawab antar departemen, mengurangi konflik internal yang terjadi di
dalam perusahaan, membuat moral dan motivasi kerja karyawan meningkat karena adanya
jenjang karier yang jelas dan membantu mencapai target perusahaan.

4. Apakah terdapat auditor internal ?

Jawab : TIDAK
Alasan : tidak ada, karena

4.1 Apakah dibuat aporan pemeriksaan tertulis ?

Jawab : TIDAK RELEVAN
Alasan :
4.2 Tugas, wewenang dan tanggung jawab cukup jelas serta diikuti ?
Jawab : TIDAK RELEVAN
Alasan :
4.3 Bertanggung jawab angsung kepada direksi dan tidak kepada chief accounting officer ?
Jawab : TIDAK RELEVAN
Alasan :
4.4 Mempunyai staf yang cukup memadai?
Jawab : TIDAK RELEVAN
Alasan :
4.5 Mempunyai rencana audit (audit plan), program audit (audit program) dan audit kertas kerja
(audit working paper) ?
Jawab : TIDAK RELEVAN
 Alasan :
5. Apakah fungsi akuntansi terlepas dari fungsi berikut ini :
5.1 Pembelian ?
Jawab : YA
Alasan :
5.2 Penjualan ?
Jawab : YA
Alasan :
5.3 Produksi ?
Jawab : TIDAK RELEVEN
Alasan :
5.4 Pemberian kredit ?
Jawab: YA
Alasan :
5.5 Penerimaan uang ?
Jawab : YA
Alasan :
5.6 Pengeluaran uang ?
Jawab : YA
Alasan :
5.7 Penyimpanan barang ?
Jawab: YA
Alasan :
6. Bila penyimpanan uang dan surat berharga ukan pemilik/persero atau family yang dapat
dipercaya apakah ada uang jaminan ?
Jawab : TIDAK RELEVAN
Alasan :
7. Apakah tercegah kemungkinan kolusi antar karyawan yang mungkin merupakan family?
Jawab : YA
Alasan :
8. Apakah karyawan yang menyimpan uang dan barang diberikan hak cuti serta dijalankan secara
rutin?
Jawab : YA
Alasan :
9. Apakah fungsi pembukuan digilir secara periodic?
Jawab : TIDAK
Alasan :
10. Apakah akta penndirian perusahaan sudah mendapatkan pengesahan dari Menteri Kehakiman?
Jawab : YA
Alasan :
11. Apakah terdapat petugas satpam yang memeriksa setiap orang atau kendaaraan yang keluar
masuk lokasi perusahaan ?
Jawab : YA
Alasan :
12. Apakah pengawasan terhadap cabang efektif?
Jawab : TIDAK RELEVAN
Alasan :
13. Apakah terdapaat staf tertentu yang memperhatian agar asuransi selalu ditutup dengan cukup
dan pada waktunya ?
Jawab : TIDAK
Alasan :
14. Apakah penilaian atas aktiva diakukan secara rutin dan dapat diandalkan untuk menentukan
jumlah yang harus diasuransikan ?
Jawab : TIDAK
Alasan :
15. Apakah setiap pinjaman uang harus disetujui dewan komisaris ?
Jawab : YA
Alasan :
16. Apakah syarat perjanjian kredit selalu mendapat perhatian secukupnya ?
Jawab : YA
Alasan :
17.