BAB V

ASPEK KEUANGAN
5.1 Estimasi Biaya
I. Bangunan
1. Biaya kontrak 25.000.000/tahun x 5 125.000.000
untuk 5 tahun
2. Renovasi 125.000.000
3. Listrik (+Daya) 25.000.000
Total 275.000.000

II. Biaya Furniture

1. Dapur
 Kitchen set (Oxone®) 25.000.000
 100 set alat makan 1 set = 50.000 5.000.000

2. Kasir
 Komputer Set 7.500.000
3. Counter
 Cold etalase 15.000.000
 Display 6.000.000
4. Ruang makan
 Dining Table Set 10 meja, 40 kursi 7.000.000

Total 65.500.000

III. Perlengkapan
1. Apron 15 buah x @ 30.000 450.000
2. Handscoon 5 kotak x @ 50.000 250.000
3. Masker 5 kotak x @ 30.000 150.000
4. Topi penutup kepala 5 kotak x @20.000 100.000
5. Timbangan Analitik 3 buah x @150.0000 450.000
Total 1.400.000

IV. Elektronik
1. AC 3 x @ 3.500.000 10.500.000
2. CCTV 4.000.000
 3. TV 3.500.000
4. Brankas 3.000.000
Total 21.000.000

V. Lain-Lain
1. Papan Nama 15.000.000
2. Sepeda motor 16.000.000
3. Genset 5.000.000
Total 36.000.000

VI.
1. Biaya perizinan 5.000.000
2. Biaya pembukaan 5.000.000
Total 10.000.000

VII. Barang Dagangan

Banoffe Pie tiap produksi 40 box

Bahan Jumlah Biaya
Pisang 10 tandan Rp 100.000
Biskuit 5 bungkus Rp 60.000
whipped cream 10 bungkus Rp 80.000
Gula 3 kg Rp 21.000
Milo (topping) 5 bungkus Rp 15.000
greentea
(topping) 5 bungkus Rp 10.000
Total Rp 286.000
Bubble Brown Sugar Tea tiap produksi 50
botol
Bubble 2 kg Rp 60.000
Susu 10 liter Rp 100.000
Teh 2 bungkus Rp 80.000
Gula aren 10 batang Rp 70.000
es batu 2 box Rp 30.000
Total Rp 340.000
Japanese Cheese cake tiap produksi 20 kue
Tepung terigu 5 kg Rp 60.000
tepung meizena 2 kg Rp 30.000
Mentega 1 dus Rp 40.000
 Gula 2 kg Rp 14.000
Keju 3 box Rp 70.000
Susu 4 liter Rp 40.000
Telur 4 renteng Rp 100.000
baking powder 3 botol Rp 30.000
Total Rp 384.000
Total Biaya Produksi Rp 1.010.000

Total biaya produksi selama sebulan adalah Rp.1.010.000 x 30 kali = Rp

30.300.000
1 tahun = Rp 30.300.000 x 12 = Rp 363.600.000

TOTAL MODAL POINT I – VII = Rp772.500.000

VIII. Biaya-biaya
8.1 Biaya Pegawai
1. Koki 2 orang x 3.000.000 6.000.000
2. Delivery 1 orang 2.200.000
3. Kasir 1 orang 2.200.000
4. CS 1 orang 2.200.000
5. Pramusaji 1 orang 2.200.000
Total 14.800.000

8.2 Biaya Tak Langsung

1. Listrik 2.000.000/bulan 24.000.000
2. Air 500.000/bulan 6.000.000
3. Telefon 1.500.000/bulan 18.000.000
4. Wi-Fi 500.000/bulan 6.000.000
5. BBM 500.000/bulan 6.200.000
Total 60.000.000

8.1 Biaya Pemeliharaan

1. Alat kebersihan (Perbulan) 12 x 250.000 3.000.000
2. Servis motor (Per 2 bulan) 6 x 50.000 300.000
3. Servis AC (Per 4 bulan) 3 x 400.000 1.200.000
4. Kalibrasi 5.000.000
5. Ganti bohlam 1.000.000
 Total 11.500.000

8.1 Biaya Pajak

1. PBB 1.000.000
2. STNK 300.000
Total 1.300.000

Total Pengeluaran
Biaya poin I-VIII Rp 772.500.000
Biaya-Biaya Rp 87.600.000
TOTAL PENGELUARAN Rp 860.100.000

5.2 Target Penjualan

Banoffe Pie tiap produksi 40 box

Harga 1 buah Jumlah produksi Total
2 kali
20.000 2 x 40 box 1.600.000
1 bulan 30 x 1.600.000 = 48.000.000
1 tahun 12 x 48.000.000 = 576.000.000
Bubble Brown Sugar Tea tiap produksi 50 botol
2 kali
15.000 2 x 50 botol 1.500.000
1 bulan 30 x 1.500.000 = 45.000.000
1 tahun 12 x 45.000.000 = 540.000.000
Japanese Cheese cake tiap produksi 20 kue
2 kali
35.000 2 x 20 botol 1.400.000
1 bulan 30 x 1.400.000 = 42.000.000
1 tahun 12 x 42.000.000 = 504.000.000
Total Target Penjualan per tahun 1.620.000.000
LAPORAN MANAJERIAL
Jika:
Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5

12% 10% 9% 9%

Tahun 1
Sale in house (100%) : Rp1.620.000.000
HPP (80%) : Rp1.296.000.000
PM (20%) : Rp 324.000.000
Biaya-Biaya (5.71% ) : Rp 85.400.000
Net Margin (14.73%) : Rp 238.600.000
Tahun 2
Sale in house (100%) : Rp1.814.400.000
HPP (80%) : Rp1.451.520.000
PM (20%) : Rp 362.880.000
Biaya-Biaya (6%) : Rp 108.864.000
Net Margin (14%) : Rp 254.016.000
Tahun 3
Sale in house (100%) : Rp1.995.840.000
HPP (80%) : Rp1.596.672.000
PM (20%) : Rp 399.168.000
Biaya-Biaya (6%) : Rp 119.750.000
Net Margin (14%) : Rp 279.417.000
Tahun 4
Sale in house (100%) : Rp2.175.465.600
HPP (80%) : Rp1.740.372.480
PM (20%) : Rp 435.093.120
 Biaya-Biaya (6%) : Rp 130.527.936
Net Margin (14%) : Rp 304.565.184
Tahun 5
Sale in house (100%) : Rp2.371.257.504
HPP (80%) : Rp1.897.006.000
PM (20%) : Rp 474.251.504
Biaya-Biaya (6%) : Rp 142.275.450
Net Margin (14%) : Rp 331.976.054

PAY BACK PERIOD

Jika diketahui modal tanpa biaya bulanan 772.500.000
NO Net Benefit Discount Factor NPV1 Kumulatif NPV2
(10%)
1. 238.600.000 0.909 216.887.400 555.612.600
2. 254.016.000 0.826 209.817.216 345.795.384
3. 279.417.000 0.751 209.842.167 135.953.217
4. 304.565.184 0.683 208.018.021 -72.064.804
5. 331.976.054 0.621 206.157.130

Jadi sudah untung ditahun ke-4

Jadi pay back period
 208.018.021 : 12 = 17.334.835
 135.953.217 : 17.334.835 = 7,8 bulan
Pay Back Period : 3 tahun 8 bulan

NO Net Benefit Discount Factor NPV1 Kumulatif NPV2

(12%)
1. 238.600.000 0.893 213.069.800 559.430.200
2. 254.016.000 0.797 202.450.752 356.979.448
3. 279.417.000 0.712 198.944.904 158.034.544
4. 304.565.184 0.636 193.703.457 -35.668.913
5. 331.976.054 0.567 188.230.423
Untuk melihat keuntungan apakah sebaiknya modalnya disimpan di bank atau
diputarkan
𝐾𝑁𝑃𝑉1
IRR = 𝐷𝐹1 + 𝑥 (𝐷𝐹2 − 𝐷𝐹1)
𝐾𝑁𝑃𝑉1−𝐾𝑁𝑃𝑉2
72.064.804
IRR = 10% + 𝑥 (𝐷𝐹2 − 𝐷𝐹1)
72.064.804−35.668.913

= 10% + 1,98 x (12%-10%)

= 10% + 3.96%
= 13.96%

Kesimpulan :
Lebih baik diputarkan untuk usaha karena mendapat keuntungan 13.96%
sedangkan jika ingin disimpan di bank hanya mendapat keuntungan 10%.