APLIKASI MANAJEMEN RISIKO KREDIT

PADA BPR NUSUMMA GONDANGLEGI MALANG

SKRIPSI

Oleh:

KHOIRUN NISWATI
NIM: 03220039

JURUSAN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI (UIN) MALANG
2008
 APLIKASI MANAJEMEN RISIKO KREDIT
PADA BPR NUSUMMA GONDANGLEGI MALANG

SKRIPSI

Diajukan Kepada:
Universitas Islam Negeri (UIN) Malang
untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan dalam
Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE)

Oleh

KHOIRUN NISWATI
NIM: 03220039

JURUSAN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI (UIN) MALANG
2008

2
 LEMBAR PENGESAHAN

APLIKASI MANAJEMEN RISIKO KREDIT

PADA BPR NUSUMMA GONDANGLEGI MALANG

SKRIPSI

Oleh

KHOIRUN NISWATI
NIM: 03220039

Telah Dipertahankan di Depan Dewan Penguji

dan Dinyatakan Diterima Sebagai Salah Satu Persyaratan
Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE)
Pada 7 April 2008

Susunan Dewan Penguji Tanda Tangan

1. Ketua
Dr. Salim Al Idrus, MM., M.Ag. :( )
NIP. 150284768

2. Sekretaris/Pembimbing
H. Surjadi, SE., MM. :( )

3. Penguji Utama
Drs. HA. Muhtadi Ridwan, MA :( )
NIP. 150231828

Disahkan Oleh:
Dekan,

Drs. HA. MUHTADI RIDWAN, MA

NIP. 150231828

3
 PERSEMBAHAN

Sebagai ungkapan syukur yang tidak ternilai pada mereka yang

telah mew arnai hidupku jadi lebih bermakna, dengan rasa cinta yang
mendalam kupersembahkan karya ini padamu:

Kedua orangtuaku, Bapak Karminto dan Ibu Tarmini yang

dengan segenap harapannya untuk menjadikanku sebagai anak yang
berilmu dan berakhlak.

Kakakku Usw atun Hasanah dansahrul Munir , terima kasih

sudah telaten dan sabar untukku.

4
 MOTTO

Artinya:
Sesungguhnya A llah, Hanya pada sisi-N ya sajalah pengetahuan tentang hari

Kiamat; dan Dia-lah yang menurunkan hujan, dan mengetahui apa yang ada

dalam rahim. dan tiada seorangpun yang dapat mengetahui (dengan pasti) apa

yang akan diusahakannya besok. Dan tiada seorangpun yang dapat mengetahui di

bumi mana dia akan mati. Sesungguhnya A llah M aha mengetahui lagi M aha

M engenal . (Qs. Luqman: 34 ).

5
 KATA PENGANTAR

Alham d u lillah, segala p u ji d an syu ku r kehad irat ALLAH SWT.

yang telah menganugerahkan waktu dan pemahaman kepada penulis dari

lau tan ilm u nya. Shalaw at serta salam sem oga tetap tercu rahkan kep ad a

sayyid ina Mu ham m ad Rasu lu llah SAW. yang karena ajarannya p enu lis

d engan segala keterbatasannya beru saha m em bahas m asalah m u am alah

sebagai salah satu p em ikiran ilmul iqtishadi ke d alam skrip si yang

berju d u l: Aplikasi Manajemen Risiko Pada PT BPR N usumma

Gondanglegi Malang .

Penyu su nan skrip si ini d im aksu d kan u ntu k m em enu hi salah satu

p ersyaratan m enyelesaikan stu d i p rogram Strata Satu Faku ltas Ekonom i

Jurusan Manajemen Universitas Islam Negeri Malang.

Pad a kesem p atan ini p enu lis m enyam p aikan u ngkap an terim a

kasih d an p enghargaan yang setinggi-tingginya kep ad a berbagai p ihak

yang telah m em bantu p enyelesaian skrip si ini. Ucap an terim a kasih d an

penghargaan secara khusus penulis sampaikan kepada:

1. Prof. Dr. H . Im am Su p rayogo, selaku Rektor Universitas Islam N egeri

Malang.

2. Drs. H A. Mu htad i Rid w an, MA., selaku Dekan Faku ltas Ekonom i

Universitas Islam Negeri Malang.

6
3. H . Su rjad i, SE., MM., selaku Dosen Pem bim bing skrip si, atas segala

nasehat, p etu nju k d an kep akaran serta kesabaran beliau sehingga

penulis bisa menyelesaikan skripsi ini.

4. Seluru h Dosen Universitas Islam N egeri Malang, khu su snya d osen

Faku ltas Ekonom i yang telah m em berikan ilm u nya kep ad a p enu lis

selama di bangku kuliah.

5. Dra. Dyah Ku su m aw ard ani, selaku Direktu r PT BPR N u su m m a

Gondanglegi Malang.

6. Ibu Lu lu k Ku rnianingsih, selaku Kep ala Bagian Marketing PT BPR

Nusumma Gondanglegi Malang.

7. Segenap karyaw an d an karyaw ati PT BPR N u su m m a Gond anglegi

Malang.

8. Ked u a orang tu aku , Bap ak Karm into d an Ibu Tarm ini, Mbak Usw atu n

H asanah, atas segala bantu an, d o a, kasih sayang, d u ku ngan d an

harap an yang terbaik d ari terselesainya skrip si ini d an selu ru h

kelu arga besarku yang selalu m em berikan d o a d an m otivasi begitu

besar dan tiada habis-habisnya.

9. Teman-tem an seangkatan d an tem an-tem an satu kos yang banyak

m emberikan perhatian , kasih sayang, dan kebersamaan.

7
Malang, 27 m aret

2008

Penulis

8
 DAFTAR ISI

H ALAMAN JUDUL . . i
LEMBAR PERSETUJUAN iii
LEMBAR PEN GESAH AN .. . iv
MOTTO v
KATA PEN GAN TAR . vi
DAFTAR ISI . ix
DAFTAR TABEL . xii
DAFTAR GAMBAR xiii
DAFTAR LAMPIRAN . xiv
ABSRAK . xv
BAB I : PEN D AHULUAN . 1
A. Latar Belakang .. 1
B. Rumusan Masalah . 6
C. Tujuan Penelitian ...6
D. Batasan Penelitian ..7
E. Manfaat Penelitian ..7
BAB II : KAJIAN PUSTAKA ..9
A. Penelitian Terd ahu lu .. 9
B. Kajian Teoritis .. 12
1. Tinjau an Um u m Bank 12
a. Pengertian Bank .. 12
b. Jenis-Jenis Bank .. 13
2. Manajem en Risiko . 15
a. Pengertian Manajem en ..15
b. Tu ju an Manajem en .16
c. Sistem d an Fu ngsi Manajem en . 16
d . Pengertian Risiko ... 29

9
 e. Macam-Macam Risiko . 20
f. Up aya Penanggu langan Risiko .. 22
g. Risiko Usaha Bank .. 23
h. Tinju an Um u m Manajem en Risiko .. 26
1) Pengertian Manajem en Risiko . 27
2) Pentingnya Manajemen Risiko .28
3) Organisasi Berbasis Manajem en Risiko ..31
4) Risiko-Risiko Perbankan yang Disyaratkan Bank
Ind onesia u ntu k Dikelola .. 32
3. Manajem en Risiko Kred it ...33
a. Pengertian Kred it .33
b. Unsur-Unsu r Kred it 34
c. kolektibilitas kred it ..35
d . Pengertian Risiko Kred it 37
e. Macam-Macam Risiko Kred it 38
f. Risiko Dalam Paket Kred it ..46
f. Mitigasi Risiko Kred it ..51
4. Manajem en Risiko Kred it Dalam Persp ektif Islam .55
a. Manajem en Risiko Dalam Islam 55
b. Risiko Kred it Dalam Islam .61
5. Kerangka Berp ikir 68
BAB III : METODE PENELITIAN 66
A. Lokasi Penelitian 69
B. Jenis d an Pend ekatan Penelitian ..69
C. Definisi Op erasional Variabel ..70
D. Tehnik Pengu m p u lan Data ...71
E. Su m ber Data ...72
E. Analisis Data .. 72

10
BAB III :PAPARAN DATA HASIL PENELITIAN DAN
PEMBAHASAN ...74
A. Pap aran Data H asil Penelitian .74
1. Sejarah Singkat BPR N u su m m a Gond anglegi 74
2. Visi Dan Misi BPR N u su m m a Gond anglegi 76
3. Lokasi BPR N u su m m a Gond anglegi 77
4. Stru ktu r Organisasi BPR N u su m m a Gond anglegi .79
5. Tu gas d an Tanggu ng Jaw ab ..80
B. Pem bahasan Data H asil Penelitian .88
1. Macam-Macam Risiko Kredit Di BPR Nusumma
Gond anglegi .88
2. Penerapan Manajemen Risiko Kredit Di BPR
N u su m m a Gond anglegi .90
3. Risiko Kred it Dalam Persp ektif Islam 127
BAB V : KESIMPULAN D AN SARAN 136
A. Kesim p u lan ..136
B. Saran ..140
DAFTAR PUSTAKA .145
LAMPIRAN 148

11
 DAFTAR GAMBAR

Gambar. 2.1: Stru ktu r Organisasi Manajem en Risiko .. 32

Gambar. 2.2: Syarat Am al Shaleh . ..55
Gambar. 2.3: Kerangka Berp ikir ..65

12
 DAFTAR TABEL

Tabel. 2.1: Tabel Penelitian Terdahulu...................................................11

Tabel. 4.1: Data p egaw ai BPR N u su m m a Gond anglegi Malang 85
Tabel. 4.2: Kolektibilitas Kredit BPR Nusumma Gondanglegi Tahun

2005 ..117

Tabel. 4.3: Prosentase Kolektibilitas Kred it Tahu n 2005 .118

Table 4.4: Daftar kolektibilitas Kredit BPR Nusumma Gondanglegi

tahu n 2006 ...119

Table. 4.4: Prosentase Kolektibilitas Kred it Tahu n 2006 .120

Table 4.5 Daftar kolektibilitas Kredit BPR Nusumma Gondanglegi

tahu n 2007 .. .120

Tabel. 4.6: Prosentase Kolektibilitas Kred it Tahu n 2007 .121

Table 4.7: Perbandingan Tingkat kredit bermasalah

Tahun 2005-2007 121

13
 DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1: Ped om an Waw ancara ..

Lampiran 2: H asil Penelitian Tehnik Waw ancara .
Lampiran 3: Daftar Kolektibilitas Kred it tahu n 2005, 2006,0d an 2007
Lampiran 4: Mem orand u m Analisis Kred it
Lampiran 5: Form at Perjanjian Kred it .

14
 ABSTRAK

Khoirun N isw ati, 2008 SKRIPSI. Judul: Aplikasi Manajemen Risiko

Kredit Pada BPR N usumma Gondanglegi Malang .
Pembimbing : H. Surjadi, SE., MM

Kata kunci : Manajemen Risiko, Risiko Kredit

Peranan bank sebagai lem baga keu angan tid ak p ernah lep as d ari
m asalah kred it. Bahkan kegiatan bank sebagai lem baga keu angan,
p em berian kred it m eru p akan kegiatan u tam anya. Mengingat p enyalu ran
kred it ini tergolong aktiva p rod u ktif atau tingkat p enerim aannya tinggi,
m aka sebagai konseku ensinya p enyalu ran kred it ju ga m engand u ng risiko
yang tinggi p u la. Oleh karena itu , kred it m em erlu kan su atu sistem
p engelolaan agar risiko keru gian yang d iakibatkan d ari kred it ini bisa
d im inim alisir. Pengelolaan risiko kred it d isebu t d engan m anajem en risiko
kred it. Penelitian ini bertu ju an u ntu k m engetahu i risiko-risiko kred it yang
terjad i d an bagaim ana m anajem en risiko kred it d iterap kan d i BPR
Nusumma Gondanglegi.
Penelitian ini m eru p akan p enelitian d eskrip tif d engan p end ekatan
ku alitatif. Data yang d igu nakan yaitu d ata p rim er d an d ata seku nd er
d engan tehnik p engu m p u lan d ata w aw ancara d an d oku m entasi.
Sedangkan metode analisis datanya menggunakan analisis kualitatif.
Dari hasil p enelitian d iketahu i bahw a risiko kred it yang terjad i d i
BPR N u su m m a Gond anglegi Malang ad alah sesu ai d engan jenis kred it
yang d iberikan yaitu kred it konsu m tif d an kred it p rod u ktif yang terd iri
d ari kred it kom ersiil (kred it m od al kerja d an kred it investasi kecil) d an
kred it kelom p ok (kred it kelom p ok p engu saha m ikro d an kred it p royek
m ikro) d im ana secara u m u m risiko kred it d ari sem u a risiko ad alah
terjad inya kred it berm asalah. Penerap an m anajem en risiko kred it ad alah
d engan p engelolaan terhad ap risiko kred it d engan cara p enilaian tingkat
risiko yang d inilai d ari asp ek financial d an non financial, p em u tu s kred it
yang berjenjang, p em isahan p ejabat p engelola kred it berm asalah;
p rosed u r p erkred itan yang sehat; analisa risiko kred it d engan
m enerap kan 5C m elip u ti character, cap acity,cap ital, cond ition, d an
collateral; sed angkan m itigasi risiko d ilaku kan d engan cara p enerapan
agunan sebagai syarat wajib dalam pemberian kredit.

15
 ABSTRACT

Khoirun Niswati, 2008. THESIS. Title: The Application of Credit Risk

Management at BPR Nusumma Gondanglegi Malang
The Advisor : H. Surjadi, SE., MM
Key Words : Risk Management, Credit Risk

The role of bank as the financial institution is never far from credit
affairs. The bank project as the financial institution, a credit loan is even its main
project. Remembering of this credit distribution is included to productive active or
high income level, as the consequence, the credit distribution is also containing
high risk. Therefore, credit needs a management system in order to minimalize a
loss risk caused by this credit. The management of credit risk is called by credit
risk management. This research is directed to know the happened credit risks and
how the credit risk management is applied at BPR Nusumma Gondanglegi.
This research is descriptive with qualitative approach. The data used are
primary and secondary data by data collection techniques of interview and
documentation. While the method of data analysis uses qualitative analysis.
From this research finding is known that the credit risk happened at BPR
Nusumma Gondanglegi Malang is appropriate with kinds of credit given, they are
consumptive credit and productive credit that consists of commercial credit (Job
Capital Credit and Small Investment Credit) and group credit (credit of micro
entrepreneur group and credit of micro project) in which generally, the credit risk
from all risks is the happening of problematic credit. The application of credit risk
management is managing the credit risk by risk level assessment from financial
and non financial aspects, level credit stop, segregation of the problematic credit
staff, the healthy credit procedure, credit risk analyses by applying 5C, they are
Character, Capacity, Capital, Condition, and Collateral; while the risk mitigation
is done by applying guarantee as obliged requirement in giving credit.

16
 , .
BPR

MM ,SE

BPR

BPR

capital capacity character 5C

collateral condition

17
 BAB I

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang

Mem p eroleh keu ntu ngan m eru p akan tu ju an u tam a d ari sebu ah

bad an u saha baik itu p eru sahaan yang m enghasilkan barang m au p u n

p eru sahaan yang bergerak d i bid ang jasa sep erti lem baga keu angan yaitu

bank. Untu k m em p eroleh keu ntu ngan m aka bad an u saha tersebu t harus

m enjalankan fu ngsi d an kegiatan op erasionalnya d engan baik. Dan d alam

menjalankan kegiatannya badan usaha tersebut tidak akan lepas dari yang

nam anya risiko u saha. Risiko ini m u ncu l sebagai akibat d ari

ketid akp astian. Dalam d u nia bisnis ketid akp astian beserta risikonya

m eru p akan sesu atu yang tid ak bisa d iabaikan karena bisa m enyebabkan

kerugian bahkan kebangkrutan.

Agar su atu bad an u saha tid ak m end erita keru gian atau d engan

kata lain haru s m em p eroleh keu ntu ngan sep erti yang d itargetkan, m aka

bad an u saha tersebu t p erlu p engelolaan secara p rofessional. Oleh karena

itu risiko m em erlu kan su atu sistem p engelolaan khu su s yang d isebu t

dengan manajemen risiko.

Dalam hal ini bank yang m eru p akan satu -satu nya lem baga

keu angan d ep ositori, yang m ana sebagai lem baga keu angan d ep ositori,

bank memiliki izin untuk menghimpun dana secara langsung dari

18
 Masyarakat d alam bentu k sim p anan yaitu beru p a giro, tabu ngan,

d an d ep osito. Dana yang d ip eroleh kem u d ian d ap at d ialokasikan ke

d alam aktiva d alam bentu k p injam an atau investasi (N . Id roes d an

Sugiarto, 2006: 4).

Dalam m enjalankan kegiatannya sebagai lem baga keu angan bank

tid ak akan lep as d ari bid ang keu angan. Sam a sep erti halnya p eru sahaan

lainnya, kegiatan p ihak p erbankan secara sed erhana d ap at kita katakan

sebagai tem p at m elayani kebu tu han p ara nasabahnya. Para nasabah

d atang silih berganti baik sebagai p em beli jasa m au p u n p enju al jasa yang

d itaw arkan. H al ini sesu ai d engan kegiatan u tam a su atu bank yaitu

m em beli u ang d ari m asyarakat (m enghim p u n d ana ) m elalu i sim p anan

d an kem u d ian m enju al u ang yang d ip eroleh d ari p enghim p u an d ana

d engan cara (m enyalu rkan d ana ) kep ad a m asyarakat u m u m d alam

bentuk kredit atau pinjaman (Kasmir, 2000: 33).

Peranan bank sebagai lem baga keu angan tid ak p ernah lep as d ari

m asalah kred it. Bahkan kegiatan bank sebagai lem baga keu angan,

p em berian kred it m eru p akan kegiatan u tam anya (Kasm ir, 2000: 71).

Mengingat p enyalu ran kred it ini tergolong aktiva p rod u ktif atau tingkat

p enerim aannya tinggi, m aka sebagai konseku ensinya p enyalu ran kred it

ju ga m engand u ng risiko yang tinggi p u la. H al ini sesu ai d engan

u ngkap an high risk bring about high return , m aksu d nya ad alah jika ingin

m end ap atkan hasil yang lebih besar m aka akan d ihad ap kan p ad a risiko

19
yang lebih besar p u la. Oleh karena itu , kred it m em erlu kan su atu sistem

p engelolaan agar risiko keru gian yang d iakibatkan d ari kred it ini bisa

d im inim alisir. Pengelolaan risiko kred it d isebu t d engan m anajem en risiko

kredit.

H al ini sesu ai d engan p eratu ran Bank Ind onesia N o. 5/ 8/ PBI/ 2003

p ad a tanggal 19 Mei 2003 tentang Penerap an Manajem en Risiko Untu k

Bank Um u m , m eru p akan w u ju d keseriu san Bank Ind onesia d alam

m asalah m anajem en risiko p erbankan. Keseriu san tersebu t lebih

d ip ertegas lagi d engan d ikelu arkannya Peratu ran Bank Ind onesia N o.

7/ 25/ PBI/ 2005 p ad a tanggal Agu stu s 2005 tentang Sertifikasi

Manajem en Risiko bagi p engu ru s d an p ejabat bank u m u m , yang

m engharu skan selu ru h p ejabat bank d ari tingkat terend ah hingga

tertinggi u ntu k m em iliki sertifikasi m anajem en risiko yang sesu ai d engan

tingkat jabatannya (N. Idroes dan Sugiarto, 2006: 65).

Dalam hal ini Bank Ind onesia m ensyaratkan risiko-risiko yang

haru s d ikelola oleh p erbankan m encaku p risiko-risiko sebagai beriku t:

(N. Idroes dan Sugiarto, 2006: 65).

a. Risiko Pasar: risiko yang tim bu l karena ad anya p ergerakan variabel

p asar (adverse movement) d ari p ortfolio yang d im iliki oleh bank yang

d ap at m eru gikan bank. Variabel p asar antara lain ad alah su ku bu nga

dan nilai tukar.

20
b. Risiko Kred it: Risiko yang tim bu l sebagai akibat kegagalan d ebitu r

dan/lawan transaksi (counterperty) dalam memenuhi kewajibannya.

c. Risiko Op erasional: risiko yang antara lain d isebabkan ad anya

ketid akcu ku p an d an atau tid ak berfu ngsinya p roses internal,

kesalahan m anu sia, kegagalan sistem , atau ad anya p roblem eksternal

yang mempengaruhi operasional bank.

d . Risiko Liku id itas: risiko yang antara lain d isebabkan bank tid ak

mampu memenuhi kewajbannya yang telah jatuh tempo.

Dengan d ikelu arkannya p eratu ran tersebu t m aka sem akin jelas

bahw a m anajem en risiko m eru p akan su atu hal yang haru s d ip erhatikan

dan d iterap kan d alam d u nia p erbankan u ntu k m em inim alisir

kem u ngkinan risiko yang terjad i. Risiko d ap at m enim bu lkan keru gian

ap abila tid ak d ikelola d engan sem estinya. Sebaliknya risiko yang d ikelola

d engan baik akan m em berikan ru ang p ad a tercip tanya p elu ang u ntuk

memperoleh suatu keuntungan yang lebih besar.

Risiko yang akan p eneliti teliti ad alah risiko kred it, p eneliti

m em ilih obyek p enelitian ad alah Bank Perkred itan Rakyat (BPR). Yang

d im aksu d d engan Bank Perkred itan Rakyat m enu ru t Und ang-Undang

N o. 10 tahu n 1998 (Su silo Dkk., 2002: 51) ad alah bank yang m elaksanakan

kegiatan u saha secara konvensional d an/ atau berd asarkan p rinsip syariah

yang d alam kegiatannya tid ak m em berikan jasa d alam lalu lintas

21
pembayaran. Artinya disini adalah bahwa kegiatan BPR jauh lebih sempit

jika dibandingkan dengan kegiatan bank umum.

Kegiatan BPR hanya m elip u ti kegiatan p enghim p u nan d an

p enyalu ran d ana saja, bahkan d alam m enghim p u n d ana BPR d ilarang

u ntu k m enerim a sim p anan giro. Begitu p u la d alam hal jangkau an op erasi,

BPR hanya d ibatasi d alam w ilayah-w ilayah tertentu saja. Dan m od al BPR

juga kecil. (Kasmir, 2000: 22).

Dari sini d ap at d iketahu i bahw a kegiatan u tam a BPR hanya

m elip u ti p enghim p u nan d ana d alam bentu k sim p anan yaitu tabu ngan

d an d ep osito saja karena BPR tid ak d ip erkenankan m enerim a sim p anan

d alam bentu k giro, kem u d ian p enyalu rkan d ana d alam bentu k p injam an

atau investasi. Dengan begitu p enyalu ran kred it m eru p akan kegiatan

u tam a d alam BPR, d im ana m enu ru t N . Id roes d an Su giarto (2006: 95)

risiko kred it m eru p akan risiko terbesar yang d ihad ap i oleh bank.

Keu ntu ngan yang d ip eroleh bank d ari p em berian p injam an hanya

sebagian kecil d ari ju m lah total yang d ip injam kan, sehingga risiko kred it

yang terjad i d ap at m enim bu lkan keru gian yang secara cep at

menghabiskan modal bank.

Dalam stru ktu r ind u stri p erbankan nasional, Bank Perkred itan

Rakyat (BPR) ad alah salah satu kelom p ok bank yang m em egang p eranan

p enting d alam m end orong p ertu m bu han p erekonom ian nasional,

khu su snya d i bid ang p em biayaan sektor u saha m ikro, kecil d an

22
menengah (UMKM). Kip rah BPR d alam p erekonom ian nasional tid ak

boleh d ip and ang sebelah m ata. Karena ketika banyak bank yang tid ak

m am p u bertahan karena krisis, BPR tetap m am p u m em p ertahankan

eksistensinya. Diband ingkan bank u m u m , m em ang d ana yang d isalu rkan

BPR tid ak seberap a. Tetap i, w alau p u n kecil, m anfaat yang d iberikan BPR

sangat besar. Setid aknya bagi p ara p engu saha yang selam a ini selalu

kesu litan u ntu k m end ap atkan p injam an d ari bank-bank besar.

(www.fajar.co.id/news.php?news=26796).

Atas d asar p em ikiran d iatas m aka p enu lis m engam bil ju d u l

Aplikasi Manajemen Risiko Kredit Pada BPR N usumma Gondanglegi

Malang .

B. Rumusan Masalah

Masalah yang diteliti dalam penelitian ini adalah:

1. Ap a saja risiko kred it yang terjad i d i BPR N u su m m a Gond anglegi

Malang?

2. Bagaim ana m anajem en risiko kred it d iterap kan d i BPR N u su m m a

Gondanglegi Malang?

C. Tujuan Penelitian

Sesu ai d engan ru m u san m asalah d iatas m aka tu ju an d ari p enelitian ini

adalah:

23
 1. Untu k m engetahu i risiko kred it ap a saja yang terjad i d i BPR

Nusumma Gondanglegi malang

2. Untu k m engetahu i bagaim ana m anajem en risiko kred it d iterap kan d i

BPR Nusumma Gondanglegi Malang

D. Batasan Penelitian

Dalam penelitian ini masalah yang peneliti bahas adalah:

1. Risiko-risiko kred it ap a saja yang ad a Pad a BPR N u su m m a

Gondanglegi Malang

2. Ap likasi m anajem en risiko kred it p ad a BPR N u su m m a

Gondanglegi Malang

E. Manfaat Penelitian

a. Bagi Penulis

Penelitian ini d ap at m enam bah w aw asan d an p engetahu an p enu lis ju ga

u ntu k m engu ku r kem am p u an p enu lis d alam m enerap kan teori ilm u

p engetahu an yang d ip eroleh d i bangku ku liah sereta d ap at d igu nakan

sebagai tam bahan p engetahu an tentang m anajem en risiko khu su snya

manajemen risiko kredit.

b. Bagi Almamater

Sebagai bahan inform asi atau m asu kan u ntu k m enam bah kep u stakaan

dan dapat menunjang serta menyempurnakan kurikulum yang ada.

24
c. Bagi Bank

Sebagai m asu kan d an p ertim bangan u ntu k m enentu kan kebijakan d i

masa yang akan datang.

25
 BAB II

KAJIAN PUSTAKA

A. Penelitian Terdahulu

Iwan (2006) d alam p enelitian tentang Mod el m anajem en risiko Kred it

Kom ersial/ Korp orasi jangka Pend ek Bank Um u m Sw asta N asional,

m enu nju kkan bahw a beberap a rasio keu angan, yang m elip u ti TIER, DE,

PM, ATO, d an CR, yang u m u m nya d igu nakan oleh analis kred it

berp engaru h nyata terhad ap ku alitas kred it d ari tiap d ebitu r, sehingga

p eringkat risiko kred it d ap at d id iskrim inasikan d an d iestim asi d engan

m enggu nakan rasio keu angan tersebu t. Penggu naan ind eks ku alitas

kred it tahu n sebelu m nya (t-1) d an tahu n berjalan (t) d alam m od el ini

d ap at d ip ergu nakan u ntu k m eram alkan ind eks ku alitas kred it tahu n

beriku tnya (t+1). Dalam rangka m engantisip asi ketentu an BI tentang

m anajem en risiko kred it, m od el ini d ikem bangkan d ari d ata historis

eksp osu r kred it d ebitu r kom ersial/ korp orasi Ind onesia d alam u saha

untuk m enem u kan ru m u san m atem atik yang lebih aku rat d ari p eringkat

risiko kred it tiap d ebitu r. Ru m u san tersebu t d ap at d igu nakan d alam tiap

langkah/ tahap an m anajem en risiko kred it, sep erti p engid entifikasian,

p engevalu asian, d an m onitoring/ p em antau an risiko kred it yang d ibaw a

oleh tiap d ebitu r. Peringkaat d ap at ju ga m em berikan p enilaian kred it

(penentuan tingkat suku bunga, agunan dan kondisi lainnya) yang

26
seim bang bagi bank u m u m sw asta nasional, karena ad anya p erbed aan

p eringkat risiko kred it d ari d ebitu r d im aksu d . Penelitian ini ju ga m em beri

kontribu si bagi literatu re m anajem en risiko kred it d engan m enyed iakan

su atu alat (m od el m atem atik) u ntu k m em inim alkan ju rang p em isah

antara pembuat regulasi (BI) dan industri perbankan.

Mursiyah (2006) dalam penelitan tentang penerapan pemeringkatan risiko

d an p enilaian p em biayaan p ad a nasabah sebagai im p lem entasi

m anajem en risiko u ntu k m em inim alkan non performing loan stu d i kasu s

p ad a PT BRI (p ersero ) kantor cabang syariah m alang, m enu nju kkan

bahwa non performing loan disebabkan oleh faktor internal bank, faktor

internal nasabah, d an faktor eksternal bank d an nasabah. Pengend alian

risiko p em biayaan d ilaku kan d engan p em eringkatan risiko d an p enilaian

p em biayaan. Pem eringkatan risiko d iaw ali d engan analisis pre scenning

(analisis p end ahu lu an) yaitu analisis u saha yang akan d ibiayai sesu ai

d engan p asar sasaran bank, bu kan jenis u saha yang d ilarang, bu kan jenis

u saha yang haru s d ihind ari, tid ak term asu k d alam d aftar hitam Bank

Ind onesia d an Bank Rakyat Ind onesia, tid ak term asu k kred it m acet bank

Indonesia. Pem eringkatan risiko d ilaku kan berd asarkan p enilaian

kategori financial d an kategori non financial. Usaha yang d ibiayai haru s

m em enu hi ketentu an beriku t: current ratio>140%, quick ratio>35%, laba

op erasi d ibagi d engan total hu tang 40%, laba op erasi d ibagi d engan

kew ajiban bu nga d itam bah d engan p okok p injam an 1 tahu n yang akan

27
datang 50%, EBIT d ibagai d engan bu nga 150%, equity d ibagi d engan

total asset 35%, ROI tahu n ini>ROI tahu n lalu , Profit margin tahu n ini >

profit margin tahu n lalu , p ertu m bu han p enju alan tahu n ini > p ertu m bu han

p enju alan tahu n lalu . Pem eringkatan terhad ap kategori non financial

m elip u ti p enilaian terhad ap karakter, p osisi p asar, sistem p ersaingan d an

aspek manajemen.

Tabel 2.1

Tabel Penelitian Terdahulu

Metode
No Nama Judul Variabel Hasil
analisa
1 Iwan Model Manajemen Analisa Bahwa beberapa rasio
Manajemen risiko kredit, diskriminan keuangan, yang meliputi
Risiko Kredit Peringkat berganda TIER, DE, PM, ATO dan
Komersial/ risiko kredit dan regresi CR, yang umumnya
Korporasi linear digunakan oleh analis kredit
Jangka Pendek berganda berpengaruh nyata terhadap
Bank Umum kualitas kredit dari tiap
Swasta debitur, sehingga peringkat
Nasional risiko kredit dapat
didiskriminasikan dan
diestimasi dengan
menggunakan rasio
keuangan tersebut.
Pengunaan indeks kualitas
kredit tahun sebelumnya
dapat (t-1) dan tahun
berjalan (t) dalam model ini
dapat dipergunakan untuk
meramalkan indeks kualitas
kredit tahun berikutnya (t+).
2 Siti Penerapan Pemeringkatan Deskriptif Bahwa non performing loan
Mursi pemeringkatan risiko dan dengan disebabkan oleh faktor
yah risiko dan penilaian analisis internal bank, faktor internal
penilaian pembiyaan, kulaitatif nasabah, dan faktor
pembiayaan manajemen dan eksternal bank dan nasabah.

28
 pada nasabah risiko, non kuantitatif Pengendalian risiko
sebagai performing dilakukan dengan
implementasi loan pemeringkatan risiko da
manajemen penilaian pembiayaan.
risiko untuk Pemeringkatan risiko
meminimalkan dilakukan berdasarkan
non kategori financial dan
performing kategori non financial.
loan Studi Usaha yang dibiayai harus
kasus pada PT memenuhi ketentuan
BRI (persero) berikut: current
kantor cabang ratio>140%, quick
syariah malan ratio>35%, laba operasi
dibagi dengan total hutang
40%, laba operasi dibagi
dengan kewajiban bunga
ditambah dengan pokok
pinjaman 1 tahun yang akan
datang 50%, EBIT dibagai
dengan bunga 150%,
equity dibagi dengan total
asset 35%, ROI tahun
ini>ROI tahun lalu, Profit
margin tahun ini > profit
margin tahun lalu,
pertumbuhan penjualan
tahun ini > pertumbuhan
penjualan tahun lalu.
Pemeringkatan terhadap
kategori non financial
meliputi penilaian terhadap
karakter, posisi pasar,
system persaingan dan
aspek manajemen.

B. Kajian Teori

1. Tinjauan Umum Bank

a. Pengertian Bank

Bank m em p u nyai beberap a p engertian d iantaranya m enu ru t Kasm ir

(2000: 11) bank secara sed erhana d ap at d iartikan sebagai lem baga

29
keu angan yang kegiatan u tam anya ad alah m enghim p u n d ana d ari

m asyarakat d an m enyalu rkan kem bali d ana tersebu t ke m asyarakat serta

memberikan jasa bank lainnya.

Kemudian pengertian bank menurut Undang-Undang RI Nomor 10

tahu n 1998 tanggal 10 N ovem ber tentang p erbankan (Kasm ir, 2000: 12)

ad alah bad an u saha yang m enghim p u n d ana d ari m asyarakat d alam

bentu k sim p anan d an m enyalu rkannya kep ad a m asyarakat d alam bentu k

kred it atau bentu k-bentu k lainnya d alam rangka m eningkatkan taraf

hidup rakyat banyak.

Ad ap u n p engertian bank m enu ru t Global Association of Risk

p rofessionals (GARP) d an Bad an Sertifikasi Manajem en Risiko (BSMR;

2005: A3) d alam (N . Id roes Su giarto, 2006: 3) bank ad alah su atu lem baga

yang telah m em p eroleh izin u ntu k m elaku kan kegiatan u tam a m enerim a

deposito, memberikan pinjaman, menerima dan menerbitkan cek.

b. Jenis-Jenis Bank

Di d alam Und ang-Und ang p erbankan N om or 10 tahu n 1998

d engan sebelu m nya yaitu Und ang-Und ang N om or 14 tahu n 1967

(Kasmir, 2000:12) terdapat beberapa perbedaan jenis-jenis perbankan.

1). Dilihat dari segi fungsinya

Dalam u nd ang-u nd ang p okok p erbankan nom or 14 tahu n 1967

jenis perbankan menurut fungsinya terdiri dari:

a) Bank Umum

30
b) Bank Pembangunan

c) Bank Tabungan

d ) Bank Pasar

e) Bank Desa

f) Lumbung Desa

g) Bank Pegawai

h) Dan bank jenis lainnya

Kemudian m enu ru t u nd ang-u nd ang nom or 7 tahu n 1992 d an

d itegaskan lagi d engan kelu arnya u nd ang-u nd ang RI nom or 10 tahu n

1998 m aka jenis p erbankan terd iri d ari d u a jenis bank yaitu : (Kasm ir,

2000:12)

1) Bank umum

Yaitu bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional

d ana atau berd asarkan p rinsip syariah yang d alam kegiatannya

memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.

2) Bank Perkreditan Rakyat

Yaitu bank yang m elaksanakan kegiatan u saha secara

konvensional atau berd asarkan p rinsip syariah yang d alam

kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.

Bank Perkred itan Rakyat sebagaim ana bank umum d ap at

m elaku kan u saha sebagai bank konvensional m au p u n bank

31
 berd asarkan p rinsip syariah. Kegiatan u saha yang d ip erkenankan

bagi BPR secara umum (Dahlan, 2005: 404) adalah:

a) Menghim p u n d ana d ari m asyarakat d alam bentu k sim p anan

beru p a d ep osito berjangka, tabu ngan d an atau bentu k lainnya

yang dipersamakan dengan itu.

b) Memberikan kredit

c) Menyed iakan p em biayaan d an p enem p atan d ana berd asarkan

prinsip syariah.

d ) Menem p atkan d ananya d alam betu k sertifikat Bank Ind onesia,

d ep osito berjangka, sertifikat d ep osito, d an atau tabu ngan p ad a

bank lain.

2. Manajemen Risiko

a. Pengertian Manajemen

Sebagai p erband ingan d ap at d ikem u kakan d efinisi p engertian

manajemen (Adullah, 2005:2) sebagai berikut:

1) Menu ru t A.F. Stonner (1998: 18), m anajem en ad alah p roses

perencanaan, p engorganisasian, p engarahan d an p engawasan

usaha-u saha p ara anggota organisasi d an p enggu na su m ber d aya-

sum ber d aya organisasi lainnya agar m encap ai tu ju an organisasi

yang telah ditetapkan.

2) Menu ru t Mary Parer Follet (1992: 13), m anajem en m eru p akan seni

dalam menyelesaikan pekerjaaan melalui orang lain.

32
3) Menu ru t Robiens and Cou lter (1999: 8), Istilah m anajem en p ad a

proses m engord inasi d an m engintegrasi kegiatan-kegiatan kerja

agar d iselesaikan secara efisien d an efektif d engan d an m elalui

rangkaian.

b. Tujuan Manajemen

Menu ru t Abd u llah (2005: 3) beberap a p engertian m anajemen

tersebut diatas memberi gambaran tentang tujuan manajemen meliputi:

1) Membantu proses mencapai tujuan

2) Menjaga keseim bangan d iantara tu ju an-tu ju an yang saling

bertentangan antara satu dengan tujuan yang yang lainnya.

3) Mencapai tingkat efisiensi dan efektifitas

4) Prinsip-prinsip manajemen

c. Sistem dan Fungsi manajemen bank

1). Sistem Manajemen Bank

Menu ru t Abd u llah (2005: 7) Manajem en bank m eru p akan

p roses p erencanaan, p engorganisasian, p enggerakan d an

p engaw asan terhad ap segenap su m ber d aya bank gu na m encap ai

tu ju an yang telah d itetap kan. Tu ju an jangka p anjang yang ingin

d icap ai m elalu i op erasional bank ad alah m em p eroleh keu ntu ngan

yang pada gilirannya akan dapat memaksimalkan kekayaan pemilik.

Sistem p em bahasan bank yang d im aksu d d alam pembahasan

ini berhu bu ngan d engan m ekanism e bank m engatu r p ola

33
op erasional baik berkaitan kegiatan p enghim p u nan m au p u n

p enyalu ran d ana kep ad a m asyarakat (d ebitu r). Berd asarkan

p end ekatan tersebu t d ikenal em p at m acam sistem m anajem en bank

(Abdullah, 2005: 7) yaitu sebagai berikut:

a). Branch banking System

Meru p akan sistem p erbankan yang berop erasi d engan

m em bu ka kantor cabang d i berbagai kota (selain kantor p u sat)

d engan m enerap kan p ola m anajem en m od ern yang terp ad u ,

terencana d an ad anya d esentralisasi kew enangan p engam bilan

keputusan.

Ciri-ciri Branch banking System:

(1) Ruang lingkup usaha sudah berkembang

(2) Organisasinya besar

(3) Adanya delegasi wewenang

(4) Pengambilan keputusan melalui hirarki organisasi

b). Unit banking System

Sistem p erbankan yang berop erasi secara terp u sat d engan

tid ak m em bu ka kantor cabang d i kota lain kecu ali d alam batas

wilayah operasi tertentu saja.

Ciri-ciri unit banking System:

(1). Wilayah operasional terbatas

(2). Lingkup organisasi kecil

34
 (3). Terbatasnya delegawasi wewenang

(4). Pengambilan keputusan dilak+ukan secara cepat

c). Group and Chain Banking System

Sistem p erbankan d im ana beberapa bank bergabu ng d alam

satu p ola m anajem en op erasional baik p enghim p u nan d ana (funding)

m au p u n p enyalu ran d ana (landing) d an salah satu bank sebagai

pemegang saham terbesar sebagai p em impin. Bank yang m em im p in

bertind ak sebagai hold ing com p any d an bank lainnya sebagai anak

perusahaan. Segala p erm asalahan m anajerial yang berhu bu ngan

dengan op erasional selalu d ibahas bersam a d an d ilaksanakan

dengan dukungan semua anggota.

d). Mixed Banking System

Sistem p erbankan yang m elaksanakan op erasional baik

m enerap kan branch banking system m au p u n u nit bank sistem . Pad a

hal-hal tertentu ad a w ew enang yang d id elegasikan kep ad a u nit-unit

bank, nam u n p u sat p engam bilan kep u tu san u tam a tetap berad a

pada kantor pusat bank yang bersangkutan.

2). Fungsi Manajemen Bank

Pad a d asarnya fu ngsi m anajem en bank tid ak jau h berbed a

d engan p eru sahaan ind u stri, p erd agangan m au p u n p eru sahaan non

bank, m aka d alam aktivitas u sahanya bank ju ga m elaksanakan fu ngsi

manajemen (Abdullah, 2005: 8) berikut ini:

35
 a) Menyu su n rencana u saha (baik jangka p end ek m au p u n jangka

p anjang) term asu k m enetap kan target/ sasaran u saha yang

ingin dicapai.

b) Menyu su n stru ktu r organisasi berd asarkan bid ang u saha /

jasa maupun volume kegiatan.

c) Menggerakkan/ m end aya-gu nakan segenap su m ber d aya bank

terutama sumber daya manusia dan dana yang dikelola.

d) Melaksanakan pengawasan terhadap aktivitas bisnis bank.

d. Pengertian Risiko

Dalam bu ku nya Djojosoed arso (1999: 1) menyebutkan

beberapa pengertian risiko adalah sebagai berikut:

1) Risiko ad alah su atu variasi d ari asil-asil yang d ap at terjad i

selama periode tertentu (Arthur William dan Richard, M.H).

2) Risiko ad alah ketid aktentu an (Uncertainty) yang m u ngkin

melahirkan peristiwa kerugian (Loss) (A. Abas Salim).

3) Risiko adalah ketidakpastian akan suatu peristiwa (Soekarto)

4) Risiko m eru p akan p enyebaran atau p enyim p angan hasil

aktual dari hasil yang diharapkan (Herman Darmawi).

5) Risiko ad alah p robabilitas su atu hasil/ outcome yang berbed a

dengan yang diharapkan (Herman Darmawi).

Dari d efinisi-d efinisi tersebu t d ap at d isim p u lkan bahw a risiko

selalu d ihu bu ngkan d engan kem u ngkinan terjad inya sesu atu yang

36
m eru gikan yang tid ak d id u ga/ tid ak d iinginkan. Jad i m eru p akan

ketid akp astian atau kem u ngkinan terjad inya sesu atu , yang bila

terjad i akan m engakibatkan keru gian. Dengan d em ikian risiko

mempunyai karakterisik: Djojosoedarso (1999: 1)

1) Merupakan ketidakpastian akan terjadinya sesuatu peristiwa

2) Meru p akan ketid akp astian yang bila terjad i akan m enim bu lkan

kerugian

Risiko d ap at d iartikan sebagai su atu p elu ang terjad inya

keru gian atau kehancu ran. Lebih lu as risiko d ap at d iartikan sebagai

kem u ngkinan terjad inya hasil yang tid ak d iinginkan atau

berlawanan dari yang diinginkan. (N. Idroes dan Sugiarto, 2006: 7).

Risiko d ap at m enim bu lkan keru gian ap abila tid ak d iantisip asi

serta tid ak d ikelola d engan sem estinya. Sebaliknya risiko yang

d ikelola d engan baik akan m em berikan ru ang p ad a tercip tanya

peluang untuk memperoleh suatu keuntungan yang lebih besar.

e. Macam-macam risiko

Risiko d ap at d ibed akan d engan berbagai m acam cara

(Djodjosoedarso, 1999: 3) antara lain:

1). Menurut sifatnya risiko dapat dibedakan ke dalam:

a). Risiko yang tid ak d isengaja (risiko m u rni) ad alah risiko yang

ap abila terjad i tentu m enim bu lkan keru gian d an terjad inya

37
 tanp a d isengaja, m isalnya risiko terjad iya kebam aran, bencana

alam, pencurian, dan sebagainya.

b). Risiko yang d isengaja (Risiko sp eku latif) ad allah risiko yang

sengaja d itim bu lkan oleh yang bersangu tan, agar terjad inya

ketid akp astian m em berikan keu ntu ngan kep ad anya, sep erti:

risiko hu tang-p iu tang, p erju d ian, p erd agangan berjangka d an

sebagainya.

c). Risiko Fu nd am ental, ad alah risiko yang p enyebabnya tid ak

d ap at d ilim p ahkan kep ad a seseorang d an yang m end erita

tidak hanya satu atau beberapa orang saja, tetapi banyak orang,

seperti banjir, angin topan dan sebagainya.

d ). Risiko Dinam is, ad alah risiko yang tim bu l karena

p erkem bangan d an kem au an (d inam ika) m asyarakat d i bid ang

ekonom i, ilm u d an teknologi, sep erti risiko p enerbangan lu ar

angkasa.

2). Dap at tid aknya risiko tersebu t d ialihkan kep ad a p ihak lain, m aka

risiko dapat dibedakan ke dalam:

a). Risiko yang d ap at d ialihkan p ad a p ihak lain, d engan

m em p ertanggu ngkan su atu yang akan terkena risiko kep ad a

p eru sahaan asu ransi, d engan m em bayar seju m lah p rem i

asu ransi, sehingga sem u a keru gian m enjad i tanggu ngan

(pindah) pihak perusahaan asuransi.

38
 b). Risiko yang tid ak d ap at d ialihkan kep ad a p ihak lain (tid ak

d ap at d iasu ransikan), u m u m nya m elip u ti sem u a jenis risiko

spekulatif.

3). Menu ru t su m ber/ p enyebab tim bu lnya, risiko d ap at d ibed akan ke

dalam:

a). Risiko Intern yaitu risiko yang berasal d ari d alam p eru sahaan

itu send iri, sep erti: keru sakan aktiva karena u lah karyaw annya

sendiri, kecelakaan kerja, mismanajemen dan sebagainya.

b). Risiko Ekstern, yaitu risiko yang berasal d ari lu ar p eru sahaan,

sep erti risiko p encu rian, p enip u an, p ersaingan, flu ktu asi harga,

perubahan policy pemerintah dan sebagainya.

f. Upaya Penanggulangan Risiko

Ad a beberap a cara yang d ap at d ilaku kan (p eru sahaan) u ntu k

meminimumkan risiko kerugian, antara lain: (Djodjosoedarso, 1999: 4)

1) Mengad akan p encegahan d an p engu rangan terhad ap

kemungkinan terjadinya peristiwa yang menimbulkan kerugian.

2) Melaku kan retensi, artinya m entolerir terjad inya keru gian,

m em biarkan terjad inya keru gian d an u ntu k m encegah

terganggu nya op erasional p eru sahaan akibat keru gian tersebu t

d ised iakan seju m lah d ana u ntu k m enanggu langinya (contoh: p os-

pos biaya lain-lain atau tak terduga dalam anggaran perusahaan)

3) Melakukan pengendalian terhadap risiko.

39
4) Mengalihkan/m em indahkan risiko kep ad a p ihak lain, yaitu

d engan cara m elaku kan kontrak pertanggu ngan (asu ransi) d engan

p eru sahaan asu ransi d engan risiko tertentu , d engan m em bayar

seju m lah p remi asu ransi yang telah d itetap kan, sehingga

p eru sahaan asu ransi akan m engganti keru gian ap abila terjad i

kerugian yang terjadi sesuai dengan perjanjian.

g. Risiko Usaha Bank

Menu ru t Abd u lah (2005: 28) yang d im aksu d d engan risiko

u saha bank yaitu m eru p akan tingkat ketid akp astian hasil operasional

bank yang d iperkirakan atau d iharapkan d ap at diterim a p ad a w aktu

yang akan d atang. H asil yang d iharap kan tid ak lain adalah

keu ntungan bank. Sem akin tinggi keu ntu ngan yang d iharap kan m aka

sem akin tinggi p u la risiko yang d ihad ap i. Di lain p ihak sem akin tidak

p asti hasil yang d iterim a bank m au p u n investor, berarti sem akin

tinggi premi risiko atau bunga yang diinginkan investor.

Dalam bisnis p erbankan d ikenal beberap a risiko yang d ihad ap i

oleh bank: (Abdullah, 2005: 28)

1). Risiko likuiditas

Meru p akan risiko yang berkaitan dengan kesu litan bank

dalam m emenu hi kew ajiban jangka p end ek kep ad a nasabah

p enyim p an m au p u n p ihak lain. Ketid akp astian ini tim bu l ap abila

40
 bank tid ak m engetahu i secara tep at kap an d an berap a ju m lah d ana

yang dibutuhkan/akan ditarik nasabah p enyimpan.

Pad a u m u m nya kebu tu han likuiditas bank berhu bu ngan

d engan d u a kebu tu han yaitu kebu tu han p enarikan d ana oleh

nasabah p enyim p an d an kebu tu han p em berian kred it kep ad a

nasabah.

2). Risiko Kredit

Risiko kred it atau sering p u la d isebu t d engan default risk

m eru p akan su atu risiko akibat kegagalan atau ketid akm am p u an

nasabah m engem balikan ju m lah p injam an yang d iterim a d ari bank

beserta bu nganya sesu ai d engan jangka w aktu yang telah

ditentukan atau dijadwalkan.

3). Risiko Penanaman Dalam Sekurias

Risiko p enanaman d alam seku ritas atau d alam p erbankan

d isebu t invesm ent risk berkaitan d engan kem u ngkinan terjadinya

keru gian akibat su atu p enu ru nan nilai p okok d ari p ortoflio su rat-

su rat berharga, m isalnya obligasi d an su rat-su rat berharga lainnya

yang d imiliki bank. Penu ru nan nilai su rat-su rat berharga tersebu t

bergerak berlaw anan arah d ari tingkat bu nga u m u m . Bila tingkat

bunga m enuru n, harga-harga obligasi atau su rat-su rat berharga

lainya m engalam i kenaikan. Sebaliknya, kenaikan tingkat bu nga

menyebabkan tu ru nnya harga su rat-su rat berharga d alam hal ini

41
 berarti akan m enu ru nkan p u la nilai p ortofolio. Oleh karena itu

d alam situ asi tingkat bu nga yang berflu ktuasi, bank akan

m enghad ap i kem u ngkinan risiko p eru bahan harga p asar atas

p ortoflio sekuritasnya. Asp ek lain yang berkaitan d engan risiko ini

adalah kead aan stru ku r p asar d im ana seku ritas tersebu t

diperdagangkan.

4). Risiko fidusia

Risiko fid u sia atau fiduciary risk ini akan tim bu l ap abila bank

d alam u sahanya m em berikan jasa d engan bertind ak sebagai w ali

am anat baik u ntu k ind ivid u m au p u n bad an u saha. Secara historis

hu bu ngan fid u sia m engatu r bahw a w ali am anat, d alam hal ini

bank, haru s m elaksanakan kgiatannya secara konsisten d isertai

dengan kebijakan-kebijakan secara sehat dan rasional. Titipan atau

sim p anan d ana yang d iberikan kep ad a bank haru s benar-benar

d ikelola secara baik d engan tid ak m elaku kan kegiatan sp eku latif

d an tetap m em p erhatikan keu ntu ngan d isam p ing keam anan

terhad ap d ana yang d iinvestasikan tersebu t. Ap abila bank

m engalam i kegagalan m elaksanakan tu gas tersebu t d ianggap

merupakan risiko kerugian sebagai wali amanat.

42
5). Risiko Penyelewengan

Risiko penyelewengan atau penggelapan kadang-kadang disebut

Fraud Risk ad alah berkaitan d engan keru gian-keru gian yang d ap at

terjadi akibat hal-hal sebagai berikut:

a). ketidak jujuran

b). Penipuan

c). m oral d an p erilaku yang ku rang baik d ari p ejabat, karyaw an

dan nasabah bank

h. Tinjauan Umum Manajemen Risiko

Peratu ran Bank Ind onesia N o. 5/ 8/ PBI/ 2003 p ad a tanggal 19

Mei 2003 tentang "Penerap an m anajem en risiko u ntu k bank u m u m ",

m eru p akan w u ju d keseriu san bank Ind onesd ia d alam m asalah

m anajem en risiko p erbankan. Keseriu san tersebu t lebih d ip ertegas

lagi d engan d ikelu arkannya p eratu ran Bank Ind onesia N o.

7/ 25/ PBI/ 2005 p ad a tanggal 17 Agu stu s 2005 tentang "Sertifikasi

m anajem en risiko bagi p engu ru s d an p ejabat bank u m u m ", yang

m engharu skan selu ru h p ejabat bank d ari tingkat terend ah sam p ai

tertinggi u ntu k m em iliki sertifikasi m anajem en risiko yang sesu ai

d engan tingkat jabatannya. Bank Ind nesia m em inta p erbankan yang

berad a d i Ind onesia agar m engatu r risiko-risikonya d alam su atu

stru ktu r m anajem en yang terintegrasi, serta m em bangu n sistem d an

43
stru ktu r m anajem en yang d ibu tu hkan d alam m encap ainya. (N . Id roes

dan Sugiarto, 2006: 65).

1). Pengertian Manajemen Risiko

Secara sed erhana p engertian m anajem en risiko

(Djod josoed arso, 1999: 4) ad alah p elaksanaan fu ngsi-fungsi

m anajem en d alam p enanggu langan risiko, teru tam a risiko yang

d ihad ap i oleh organisasai/ p eru sahaan, kelu arga d an m asyarakat.

Jad i m encaku p kegiatan m engorganisir, m enyu su n,

m em im p in/ m engkoord inir d an m engaw asi (term asu k

mengevaluasi) program penanggulangan risiko.

Su karm an d alam Tam p u bolon (2004: 34) m end efinisikan

manajemen risiko sebagai berikut:

Keselu ru han sistem p engelolaan d an p engend alian risiko

yang d ihad ap i oleh bank yang terd iri d ari sep erangkat alat, tehnik,

p roses m anajem en (terasu k kew enangan d an sistem d an p rosed u r

op erasional) d an organissai yang d itu ju kan u ntu k m em elihara

tingkat p rofitabilitas d an tingkat kesehatan bank yang telah

d itetap kan d alam corporate plant atau rencana strategis bank lainnya

sesuai dengan tingkat kesehatan bank yang berlaku.

Sed angkan Tam p u bolon (2004: 34) m em berikan p enjelasan

mengenai manajemen risiko sebagai berikut:

44
a). Manajem en risiko m eru p akan titik sentral d ari m anajem en

strategi bank

b). Foku s m anjem en risiko yang baik ad alah m engid entifikasi,

mengelola dan mengendalikan risiko dengan sebaik-baiknya.

c). Manajem en risiko ad alah seju m lah kegiatan atau p roses

m anajem en yang terarah d an bersifat p roaktif, yang d itu ju kan

u ntu k m engakom od asi kem u ngkinan gagal p ad a salah satu , atau

sebagian dari sebuah transaksi atau instrument.

d ). Manajem en risiko haru slah m eru p akan p roses teru s bertu m bu h

d an berkelanju tan, m u lai d ari p enyu su nan strategi bank sam p ai

penerapan strategi tersebut.

e). Esensi d ari m anjem en risiko yaitu ad anya p ersetu ju an bersam a

(Kom ite d an korp orat) atas risiko yang d ap at d iterim a atau

d itolerir d an seberap a jau h p rogram p engend alian negatif d ari

risiko yang diambil.

2). Pentingnya manajemen risiko

Menu ru t Tam p u bolon (2004: 30) beriku t ini m eru p akan

alasan pentingnya manajemen risiko:

a). Kesadaran untuk mengambil risiko

Bank p ad a u m u m nya ad alah sam a sep erti bisnis lainnya

yang m engand u ng risiko. H al yang cu ku p m end asar yang

m em bed akan antara bisnis p erbankan d engan bisnis lainnya

45
ad alah keseim bangan p engelolaan risiko (risk) d an p elayanan

(service), dua hal yang selalu harus diperhatikan oleh para bankir.

b). Adanya lingkungan usaha yang berubah

Kegiatan u saha bank selalu d ihad ap kan p ad a risiko-risiko

yang berkaitan erat d engan fu ngsinya sebagai lem baga

interm ed iaris keu angan. Pesatnya p erkem bangan lingku ngan

eksternal d an internal p erbankan ju ga m enyebabkan sem akin

kom p leksnya risiko kegiatan u saha p erbankan. Oleh karena itu

agar m am p u berad ap tasi d alam lingku ngan bisnis p erbankan,

bank dituntut untuk menerapkan manajemen risiko.

c). Basle Accord dan Peraturan Bank Indonesia

Para Gu bernu r Bank Sentral d ari sep u lu h N egara m aju telah

berku m p u l d an m em bentu k su atu kom ite yang d ikenal d engan

The Basle Committee On Banking Supervsion (p ertem u an d ilaku kan

d i kantor Bank For International Settlement), m engelu arkan sebu ah

kebijakan tentang m anajem en risiko yang d ikenal d engan Basle

Accord I. Selanju tnya Basle Accord I telah d isem p u rnakan d engan

Basle Accord II yang akan d iberlaku kan p ad a tahu n 2006.

Manajem en risiko tid ak hanya w ajib d iterap kan oleh lem baga

keu angan saja tetap i ju ga oleh otoritas m oneter, yaitu Bank

Sentral. Oeh karena otoritas m oneter p erlu m em bu at regu lasi

tentang m anajem en risiko. Bank Ind onesia telah m engelu arkan

46
beberap a p eratu ran secara bertahap , m eskip u n m asih tertinggal

jau h d alam p enerap an m anajem en risiko. Peratu ran-peraturan

bank Indonesia tersebut yaitu:

(1) Peratu ran bank Ind onesia no 5/ 8/ PBI/ 2003 tanggal 9 Mei 2003

tentang penerapan manjemen risiko bagi bank umum.

(2). Peratu ran bank Ind onesia no 5/ 12/ PBI/ 2003 tanggal 17 ju li

2003 tentang kew ajiban p enyed iaian m od al m inim u m bank

umum dengan mempertimbangkan risiko pasar.

(3). Su rat ed aran bank Ind onesia no 5/ 12/ DPN P tanggal 29

Sep tem ber 2003 p erihal p enerap an m anjem en risiko bagi bank

umum.

(4). Su rat ed aran bank Ind onesia no 5/ 23/ DPN P tanggal 29

Sep etem ber 2003 p erihal p ed om an p erhitu ngan kew ajiban

penyed iaan m od al m inim u m bank umum d engan

m em p erhitu ngkan risiko p asar d an p ed om an p erhitu ngan

posisi devisa netto bank umum.

d). Kebutuhan Menjadi Bank Papan Atas

Bank d ap at m enjad ikan m anajem en risiko sebagai p rod u k

atau jasa yang d ap at d iju al kep ad a p ara d ebitu r atau calon

d ebitu r. Dengan m em iliki d ebitu r d an p egaw ai yang m am p u

m engelola risiko d engan baik, sebu ah bank akan m em iliki d aya

saing yang tinggi dan kemampuan menjadi bank yang terbaik.

47
4). Organisasi Berbasis Manajemen Risiko

Ku nci su kses sebu ah bank ad alah m anajem en yang

berku alitas p ad a sem u a tingkatan. Bank Ind onesia m ew ajibkan

bank-bank u ntu k m em bentu k kom ite m anajem en risiko d an

satuan kerja manajemen risiko (Risk manajemen Unit).

Gam bar 2.5 beriku t ad alah contoh stru ktu r organisasi yang

ideal bagi bank d engan kegiatan u saha kecil atau sed ang. Direktu r

kep atu han ju ga m erangkap jabatan sebagai d irektu r m anajam en

risiko. Dalam hal ini jabatan sebagai Direktu r m anjem en risiko

lebih d iu tam akan, karena seharu snya fu ngsi sebagai d irektu r

kep atu han m eru p akan bagian d ari fu ngsi m anejem en risiko

(Tampubolon, 2004: 61 )

48
 Gambar 2.1

Struktur Organisasi Manajemen Risiko

Dewan Komisaris

Satuan kerja audit Direktur Utama Komite Manajemen

intern Risiko

Direktur I Direktur 2 Direktur kepatuhan

& manajemen risiko

Satuan kerja Satuan kerja SK kepatuhan &

operasional I operasional 2 manajemen risiko

Sumber: tampubolon (2004:61)

5). Risiko-Risiko Perbankan Yang Disyaratkan Bank Ind onesia Untu k

Dikelola

Bank Ind onesia m ew ajibkan stru ktu r m anajem en risiko d ari

selu ru h bank u ntu k m encaku p risiko-risiko (N . Id roes d an Su giarto,

2006: 67) sebagai berikut:

a). Risiko Pasar

Yaitu risiko yang tim bu l karena ad anya p ergerakan variabel p asar

(adverse movement) d ari p ortoflio yang d im iliki oleh bank yang

49
 d ap at m eru gikan bank. Variabel p asar antara lain ad alah su ku

bunga dan nilai tukar.

b). Risiko Kredit

Yaitu risiko yang tim bu l sebagai akibat kegagalan d ebitu r d an/

atau law an transaksi (counterparty) d alam m em enuhi

kewajibannya.

c). Risiko Operasional

Yaitu risiko yang antara lain d isebabkan ad anya ketid akcu ku p an

d an atau tid ak berfu ngsinya p roses internal, kesalahan m anu sia,

kegagalan sistem , atau ad anya p roblem eksternal yang

mempengaruhi operasional bank.

d). Risiko Likuiditas

Risiko yang antara lain d isebabkan nasabah tid ak m am p u

memenuhi kewajibannya yang telah jatuh tempo.

Tetap i d alam p enelitian ini yang akan p eneliti bahas ad alah

masalah manajemen risiko kredit.

3. Manajemen Risiko Kredit

a. Pengertian Kredit

Menu ru t asal m u lanya kata kred it berasal d ari kata credere yang

artinya ad alah kep ercayaan, m aksu d nya ad alah ap abila seseorang

m em p eroleh kred it m aka berarti m ereka m em p eroleh kep ercayaan.

Sed angkan bagi si p em beri kred it artinya m em berikan kep ercayaan

50
kep ad a seseorang bahw a u ang yang d ip injam kan p asti kem bali

(Kasmir, 2000: 73).

Pengertian kred it m enu ru t Und ang-u nd ang p erbankan nom or 10

tahun 1998 (Kasmir, 2000: 73) adalah :

Penyed iaan u ang atau tagihan yang d ap at d ip ersam akan

d engan itu , berd asarkan p ersetu ju an atau kesep akatan p injam
m em injam antara bank d engan p ihak lain yang m ew ajibkan
p ihak p em injam m elu nasi u tangnya setelah jangka w aktu
tertentu dengan pemberian bunga.
b. Unsur-Unsur Kredit

Ad ap u n u nsu r-u nsu r d ari p em berian fasilitas kred it (Kasm ir,

2000: 74) adalah sebagai berikut:

1). Kepercayaan

Yaitu su atu keyakinan p em beri kred it (bank) bahw a kred it yang

d iberikan baik beru p a u ang, barang atau jasa akan benar-benar

diterima kembali di masa tertentu di masa datang.

2). Kesepakatan

Disam p ing u nsu r kep ercayaan d i d alam kred it ju ga m engand u ng

u nsu r kesep akatan antara si p em beri kred it d engan si p enerim a

kred it. Kesep akatan ini d itu angkan d alam su atu p erjanjian d im ana

masing-m asing p ihak m enand atangani hak d an kew ajibannya

masing-m asing. Kesep akatan p enyalu ran kred it d itu angkan d alam

51
 akad kred it yang d itand atangani oleh ked u a belah p ihak yaitu p ihak

bank dan nasabah.

3). Jangka Waktu

Setiap kred it yang d iberikan p asti m em iliki jangka w aktu tertentu ,

jangka w aktu ini m encaku p m asa p engem balian kred it yang telah

disepakati.

4). Risiko

Faktor risiko keru gian d ap at d iakibatkan d u a hal yaitu risiko

keru gian yang d iakibatkan nasabah sengaja tid ak m au m em bayar

kred itnya p ad a hal m am p u d an risiko yang d iakibatkan nasabah

tidak sengaja yaitu akibat terjadinya musibah seperti bencana alam.

5). Balas Jasa

Akibat d ari p em berian fasilitas kred it bank tentu m engharap kan

su atu keu ntu ngan d alam ju m lah tertentu . Keu ntu ngan atas

p em berian su atu kred it atau jasa tersebu t yang kita kenal d engan

nam a bu nga bank p rinsip konvensional. Balas jasa d alam bentu k

bu nga, biaya p rovisi d an kom isi serta biaya ad m inistrasi kred it ini

merupakan keuntungan utama bank.

c. Kolektibilitas kredit

Sinungan (2000: 265) menyebutkan Collectibiliy kredit meliputi:

52
1) Collectibility (A), yaitu kred it yang p erjalannya lancar

(m em u askan) artinya segala kew ajiban (bu nga d an angsu ran u tang

pokok) diselesaikan oleh nasabah secara baik.

2) Collectibility (B), yaitu kred it-kred it yang ku rang lancer/ tid ak

lancer sep erti: kred it yang selam a 3/ 6 bu lan m u tasinya tid ak lancer,

pembayaran-p em bayaran bu nga tid ak baik serta angsu ran u tang

p okokp u n d em ikian p u la. Usaha uasaha approach telah d ilaku kan

tapi hasilnya tetap kurang baik.

3) Collectibility (C), yaitu kred it yang tid ak lancar d an telah sam p ai

p ad a jatu h tem p onya belu m ju ga d ap at d iselesaikan oleh nasabah

yang bersangku tan. Um u m nya bank m em beri kesem p atan u ntu k

berusaha menyelesaikannya selama 3/6 bulan.

4) Collectibility (D), yaitu kred it m acet. Kred it m acet sebagai

kelanju tan d ari u saha p enyelesaian atau p engaktifan kem bali kred it

yang tid ak lancar d an u saha itu tid ak m em bu ahkan hasil, baru lah

kredit tersebut dikatakan kredit macet.

Yang dimaksud dengan kredit bermasalah (non-performing loan)

adalah kredit dengan kualitas kurang lancar, diragukan dan macet

berdasarkan ketentuan Bank Indonesia tentang Kualitas Aktiva

Produktif yang berlaku

53
d. Pengertian Risiko Kredit

N . Id roes d an Su giarto (2006:79) m end efinisikan risiko kred it

sebagai risiko keru gian sehu bu ngan d engan p ihak p em injam tid ak

d ap at d an atau tid ak m am p u m em enu hi kew ajiban u ntu k m em bayar

kem bali d ana yang d ip injam nya secara p enu h p ad a saat jatu h tem p o

atau sesudahnya.

Sed angkan p engertian risiko kred it m enu ru t H ard anto (2006:

106) Risiko kred it ad alah risiko keru gian yang berhu bu ngan d engan

p elu ang cou nterp arty gagal m em enu hi kew ajibannya p ad a saat jatu h

tem p o. Dengan kata lain, risiko kred it ad alah risiko karena p em injam

tid ak m em bayar u tangnya. Risiko kred it tim bu l d ari beberap a

kemungkinan sebagai berikut:

1) Debitur tidak dapat melunasi utangnya

2) Obligasi yang d ibeli bank, tid ak m em bayar ku p on d an/ atau p okok

utang

3) Terjad inya non p erform ance (gagal bayar) d ari sem u a kew ajiban

antara bank dengan pihak lain.

Pinjaman yang dimaksud dalam pembahasan risiko kredit adalah

aktiva p rod u ktif bank, yaitu alokasi d ana bank yang d item p atkan p ad a

p ihak law an transaksi atau p em injam atau d ebitu r d im ana p em injam

berkew ajiban u ntu k m engem balikannya kem bali p ad a w aktu yang

d isep akati. Pengem balian d ana d ari p em injam ad alah beru p a p okok

54
p injam an d itam bah bu nga atau bentu k hasil investasi lain. Aktiva

p rod u ktif bank terd iri d ari tiga kelom p ok (N . Id roes d an Su giarto, 2006:

79) yaitu:

1). Cad angan seku nd er: beru p a p enem p atan bank p ad a bank d an

lem baga keu angan lainnya. Penem p atan beru p a p em belian

surat-su rat berharga. Jangka w aktu nya biasanya ku rang d ari

satu tahun.

2). Kred it: beru p a p enem p atan bank p ad a nasabah p em injam atau

debitur

3). Investasi: beru p a p enem p atan bank p ad a p eru sahaan lain beru p a

p enyertaan m od al. H asil yang d ip eroleh beru p a d evid en d an

selisih nilai saham. Jangka waktu biasanyan di atas satu tahun.

e. Macam-Macam Risiko Kredit

Risiko kred it d ap at d ibagi d alam tiga kelom p ok (N . Id roes d an

Sugiarto, 2006: 79) yaitu:

1). Risiko Kredit Pemerintahan

Risiko kred it p em erintahan terkait d engan p em erintah

su atu negara yang tid ak m am p u u ntu k m em bayar p okok d an bu nga

p injam annya p ad a saat jatu h tem p o. Pinjam an yang d ilaku kan

p em erintah terd iri d ari p injam an bilateral antara negara p em injam

d engan satu p ihak kred itu r d an p injam an m u ltilateral yaitu antara

55
negara d engan beberap a p ihak kred itu r. Kred itu r d ap at beru p a

Negara, lembaga keuangan internasional, atau gabungan keduanya.

2). Risiko Kredit Korporat

Risiko kred it korp orat ad alah risiko gagal bayar d ari

p eru sahaan yang m enerbitkan su rat u tang, gagal bayar d ari

p eru sahan yang telah m em p eroleh kred it, serta gagal bayar d ari

perusahaan yang telah memperoleh penyertaan modal.

Analisis kelayakan dari kredit korporat

Ketika m enaw arkan kred it kep ad a nasabah korp orat, bank

p erlu yakin terhad ap kem am p u an p eru sahaan u ntu k m em bayar

kem bali u tangnya. Pend ekatan yang lazim d ilaku kan ad alah

memusatkan p ad a analisis kinerja keu angan p eru sahan d ari

p eru sahaan yang ingin m em injam . H al ini d ikenal sebagai analisis

kredit (N. Idroes dan Sugiarto, 2006: 87).

Tu ju an yang ingin d icap ai bank d alam m elaku kan analisis

kredit adalah untuk melihat: (N. Idroes dan Sugiarto, 2006: 87)

a). Kem am p u an p eru sahan d alam m em bayar d evid en secara teratu r

d an d alam p eriod e yang berkesinam bu ngan. H al ini u ntu k

m em astikan laba p eru sahaan d ap at d ip eroleh secara

berkesinam bu ngan. Artinya d alam jangka p anjang p engeloaan

perusahaan berjalan dengan baik dan lancar.

56
b). Rasio u tang terhad ap m od al (d ebt to equ ity ratio) yang tid ak

terlalu tinggi.

c). Kriteria lainnya sep erti rasio aktiva lancar terhad ap u tang lancar

yang m enu nju kkan kem am p u an p eru sahaan u ntu k m encetak

aliran dana bersih (net cash flow).

Menu ru t N . Id roes d an Su giarto (2006: 87) Pend ekatan yang

lazim d igu nakan d alam analisis kelayakan kred it ad alah konsep 5C.

Konsep 5C bertu ju an u ntu k m em berikan gam baran kep ad a bank

m engenai itikad d ebitu r u ntu k m em bayar kem bali p injam annya

serta kemampuan debitur untuk membayar kembali pinjamannya.

Konsep 5C yang dimaksud adalah:

a). Character (karakter); d engan m enganalisis kinerja d an rep u tasi

d ebitu r sebelu m nya. H asil p enilaian ku alitatif d an sangat

fleksibel.

b). Cap ital (Mod al); d engan m enganalisis ketersed iaan m od al

d ebitu r d alam m em biayai send iri p ekerjaan/ p royeknya. H asil

p enilaian ku antitatif, sem akin besar kom p osisi m od u l sem akin

baik.

c). Cap acity (kap asitas/ kem am p u an); d engan m enganalisis selu ru h

rasio keu angan, su rvei kep ad a stakehold er p eru sahaan, d an

su rvey ke p eru sahaan itu send iri. H asil p enilaian ku antitatif,

57
 rasio-rasio keu angan yang baik akan m end u ku ng d alam

pengambilan keputusan untuk persetujuan.

d ). Cond ition of Econom y (kond isi ekonom i m akro); d engan

m enganalisis relevansi d ari situ asi ekonom i terhad ap u saha

debitur. Hasil penilaian kualitatif dan sangat fleksibel.

e). Collateral (jam inan); d engan m enganalisis aktiva d ebitu r yang

d iserahkan kep ad a bank u ntu k d ijad ikan jam inan. H asil

penilaian kuantitatif, makin besar nilai jaminan dan makin likuid

sifat jaminan adalah makin baik.

Masih m enu ru t N . Id roes d an Su giarto (2006: 88) Analisis

kred it korp orat p ad a bank u m u m sebagian besar d ilaku kan d engan

m enggu nakan analisis rasio keu angan d an m od el yang d ibangu n.

Analisis tersebu t m engu ji u nsu r u nsu r d ari lap oran keu ntu ngan

perusahaan sebagai berikut:

1) Neraca

2) Laporan laba-rugi

3) Laporan arus kas

4) Laporan pajak

Analisis tersebu t foku s p ad a tiga tahu n p eru sahaan. Untu k

m enam bahkan kem am p u an m em p red iksi u ntu k analisis kred it,

terhad ap lap oran-lap oran keu angan tersebu t d ip ertajam d engan

58
memperhatikan rasio-rasio keuangan sebagai berikut: (N. Idroes dan

Sugiarto, 2006: 88)

(1) Kinerja Operasional

Terd iri d ari: rasio laba kotor terhad ap p enju alan bersih, rasio

laba bersih terhad ap p eju alan bersih, rasio laba bersih terhad ap

p eju alan bersih, rasio tingkat p engem balian investasi, d an rasio

tingkat pengembalian modal.

(2) Kemampuan Membayar Utang

Terd iri d ari: rasio kem am p u an m em bayar bu nga, d an rasio

kemampuan membayar utang.

(3) Rasio Aktivitas

Terd iri d ari: rasio jangka w aktu p iu ang, rasio jangka w aktu

p ersed iaan, rasio jangka w aktu u tang, rasio p erp u taran m od al

kerja, dan rasio perputaran aktiva.

(4) Rasio Solvabilitas

Terd iri d ari: rasio total kew ajiban terhad ap eku itas, rasio total

kew ajiban terhad ap total aktiva, rasio total kew ajiban jangka

panjang terhadap total ekuitas.

(5) Rasio Likuiditas

Terd iri d ari: rasio aktiva lancar terhad ap u tang jangka p end ek,

rasio aktiva lancar m inu s p ersed iaan terhad ap u tang jangka

59
 p end ek, rasio kas d an bank terhad ap u tang jangka p end ek, d an

kerja bersih, dan penjualan bersih terhadap modal kerja bersih.

3). Risiko Kredit Konsumen

Risiko kred it konsu m en ad alah risiko kred it yang terkait

d engan ketid akm am p u an d ebitu r p erorangan d alam

menyelesaikan pembayaran kreditnya.

Analisis kelayakan kredit konsumen

Dalam m elaku kan kelayakan kred it konsu m en m aka bank

d ap at m elaku kan d engan m enggu nakan analisis sebagai beriku t: (N .

Idroes dan Sugiarto, 2006: 92)

a). Anggaran calon debitur

Kred it kep ad a ind ivid u baik yang d ijam in m au p u n tanp a

jam inan, m em erlu kan p em aham an tentang anggaran calon

d ebitu r (p ersonal bu d get). Anggaran yang m em u at tentang

sumber-su m ber p end ap atan serta d ana yang d ip eroleh setiap

bu lannya d iband ingkan d engan p os-p os p engelu aran akan

m em berikan gam baran berap a su rp lu s d ari calon d ebitu r yang

d ap at d ialokasikan u ntu k m em bayar cicilan p injam an. Dalam

p raktek bank biasanya m enetap kan bahw a ju m lah cicilan

p injam an tid ak lebih d ari sep ertiga total p end ap atan. Angka ini

tid ak m u tlak, nam u n m aksu d nya ad alah agar d ebitu r tid ak

terlalu berat untuk membayar cicilan pinjaman.

60
b). Credit Scoring models

Inform asi keu angan yang d ip eroleh bank d ari rekening nasabah.

Pem bentu kan cred it scoring m od els d id asarkan p ad a: d ata

historis p em bayaran nasabah terhad ap u tang terd ahu lu , ju m lah

p injam an, jangka w aktu , p enam bahan kred it, d an jenis kred it

yang sedang digunakan.

c). Credit reference agencies

Cred it reference agencies telah m em ainkan p eranan yang sangat

p enting d alam p ertu m bu han kred it konsu m en. Pem eringkat ini

m elaku kan p engad m inistrasian catatan d ari sejarah p erorangan

dan perlu bagi semua kreditur potensial memiliki informasi ini.

d). Lifetime consupmtion

Keyakinan terhad ap kem am p u an m em bayar u tang ind ivid u d ari

waktu ke waktu memerlukan pendekatan melihat ke depan. Pada

gilirannya hal ini m em erlu kan analisis terhad ap ap a yang d isebu t

p ronil p end ap atan d an p engelu aran sep anjang hid u p d ari

p em injam . Pinjam an terhad ap d ebitu r u sia m u d a yang baru

berkarir akan berbed a karakteristiknya d engan p injam an kep ad a

d ebitu r beru sia tu a yang su d ah m ap an. Karakteristik terkait

d engan ju m lah p injam an; jangka w aktu ; besarnya cicilan;

persyaratan asuransi; dan sebagainya.

e). Aktiva yang dimiliki debitur

61
 Pend ap atan d an p engelu aran ad alah salah satu d ari d im ensi

kesehatan keu angan seseorang, yang lainnya ad alah kekayaan

d an u tang seseorang. Jika calon d ebitu r m em iliki kekayaan yang

tersim p an d alam su rat-su rat berharga , d ep osito, logam m u lia,

hingga kep em ilikan p eru sahaan, m aka akan m em u d ahkan bagi

bank untuk menyetujui kreditnya.

f). Peranan asuransi

Asu ransi jiw a kred it serta asu ransi kred it telah berp eran besar

d alam m end orong p ertu m bu han angka kred it. Pengalihan risiko

yang seharu snya d itanggu ng oleh bank d engan m em bayar p rem i

telah m enjad i srategi yang bijaksana yang d ilaku an bank. Saat ini

secara umum kredit konsumen telah dilindungi oleh asuransi.

Pertim bangan bank d alam m enyetu ju i kred it konsumen,

p ad a u m u m nya m em p ertim bangkan hal-hal sebagai beriku t: (N .

Idroes dan Sugiarto, 2006: 93)

(1) Pend ap atan bersih setelah p ajak ind ivid u atau p end ap atan

bersih setelah pajak gabungan (misalnya suami-isteri)

(2) Pendapatan setelah dikurangi pembayaran angsuran

(3) Berbagai p end ap atan serta kem am p u an u ntu k m end u ku ng

kelangsungan pembayaran dimasa datang

(4) Perlind u ngan terhad ap ancam an ketid akp astian p end ap atan

d im asa yang akan d atang d an kesed iaan asu ransi yang

62
 m elind u ngi (m isalnya kem atian, kesehatan, d an

pengangguran)

(5) Asuransi kerugian terhadap obyek yang dibiayai

(6) Rasio nilai kredit dengan nilai jaminan

f. Risiko Dalam Paket Kredit

Menu ru t Su hard jono (2003: 86) d alam p aket kred it tertu ang

berbagai analisa berkaitan d engan p erm ohonan kred it. Pad a d asarnya

analisa kred it sam a d engan analisa risiko. Jad i d engan m elaku kan analisa

kred it d engan benar m eru p akan su atu langkah d alam p engend alian

risiko. Ad ap u n p rinsip d an langkah yang tertu ang d alam analisa risiko,

antara lain:

1). Prinsip pengelolaan risiko kredit

Dalam rangka m em p ertahankan p ortofolio kred it yang

sehat, m aka risiko kred it haru s d ikelola d engan m enerap kan

prinsip-prinsip sebagai berikut: (Suhardjono, 2003: 86)

a). Adanya pemisahan pejabat kredit yang berbeda fungsi

b). Diterap kannya p rinsip p em u tu s kred it m inim al 2 orang atau

lebih

c). Diterapkannya prinsip penilaian risiko

Penilaian tingkat risiko kred it d ilaku kan d ari asp ek financial

(m isalnya Cu rrent Ratio, Qu ick Ratio, ROA d an sebagainya)

d an p enilaian tingkat risiko kred it d ari asp ek non financial

63
 (sep erti karakter, p osisi di p asar, situ asi p ersaingan,

manajemen).

Masih m enu ru t Su hard jono (Su hard jono, 2003: 81) bank

haru s m enerap kan sistem p engend alian intern yang d ap at

m elaku kan p encegahan sed ini m u ngkin terhad ap hal-hal yang

d ap at m eru gikan bank serta terjad inya p raktek-p raktek yang tid ak

sehat. Salah satu hal untuk mencapai efektivitas dalam menerapkan

m anajem en risiko berkaitan d engan sistem p engend alian intern

yaitu ad anya p em isahan fu ngsi d an tanggu ng jaw ab yang jelas

antara fu ngsi p elaksanaan d an p enyelesaian transaksi, p engelolaan

risiko, pembukuan, dan fungsi pengawasan.

d). Pemisahan pejabat pengelola kredit bermasalah

2). Prosedur Perkreditan Yang Sehat

Menu ru t Pu sp op ranoto (2004: 141) p rosed u r p erkred itan

yang sehat harus meliputi tahap-tahap sebagai berikut:

a) Penetapan pasar sasaran

b) Penetapan kriteria risiko yang dapat diterima

c) Penetapan kriteria nasabah yang dapat dilayani

d ) Proses pemberian kredit yaitu:

(1) Prakarsa kredit dan permohonan kredit

(2) Analisis dan evaluasi kredit

(3) Negosiasi kredit

64
 (4) Penetapan struktur dan tipe kredit

(5) Rekomendasi pemberian kredit

(6) Kelengkapan paket kredit

(7) Pemberian kredit

e) Perjanjian Kredit

f) Dokumentasi dan Administrasi Kredit

g) Persetujuan pencairan kredit

h) Pengawasan Kredit

i) Manajemen kredit bermasalah

Menu ru t Dahlan (2005: 358) ked it berm asalah atau

p roblem loan d ap at d iartikan sebagai pinjam an yang

m engalam i kesu litan p elu nasan akibat ad anya faktor

kesengajaan d an atau karena faktor eksternal d i lu ar

kendali debitur.

Dalam m engatasi kred it berm asalah d ap at d ilaku kan

d engan u p aya p enyelam atan kred it, yaitu m eru p akan

u saha yang d ilaku kan bank terhad ap kred it yang

digolongkan sebagai kred it berm asalah. Krd eit yang

telah diklasifikasikan sebagai kredit bermasalah, sebelum

d ilaku kan p enyelam atan d ap at d item p u h beberap a

usaha sebagai berikut: (Dahlan, 2005: 363)

65
(1) Peringatan tertu lis u ntu k segera m enyelesaikan

kew ajibannya yang tertu nggak d isam p ing u saha

lain u ntu k m elaku kan p enagihan. Peringatan

tersebut dapat diulangi sampai tiga kali.

(2) Ap abila setelah d ilaku kan p eringatan sam p ai tiga

kali nam u n belu m ad a reaksi d an u saha d ebitu r

u ntu k m elu nasi u tangnya, m aka d ap at d item p u h

jalur hukum.

Beberap a cara p end ekatan yang d ap at yang d ap at

d ip ertim bangkan d alam u p aya p enyelam atan kred it

bermasalah sebagai berikut: (Dahlan, 2005: 363)

(1) Rescheduling (penjadwalan ulang)

Yaitu p eru bahan p ersyaratan kred it yang hanya

m enyangku t jad w al p em bayaran d an atau jangka

w aktu kred it. Kred it yang m em p eroleh fasilitas

resched u ling hanyalah d ebitu r yang m em enu hi

persyaratan tertentu antara lain: u saha d ebitu r

m em iliki p rosp ek u ntu k bangkit kem bali, d ebitu r

m enu nju kkan itkad baik d an ad nya keyakinan bahw a

d ebitu r tetap berm inat d an berniat u ntu k teru s

mengelola usahanya.

(2) Reconditioning (pesyaratan ulang)

66
 Yaitu p eru bahan sebagian atau selu ru h syarat-syarat

kred it yang tid ak terbatas p ad a p eru bahan jad w al

p em bayaran, jangka w aktu , d an atau p ersyaratan

lainnya, sep anjang tid a m enyangku t p eru bahan

m aksim u m sald o kred it. Dalam recond itioning ini

d ap at d iberikan kep ad a d ebitu r keringanan beru p a

p em bebasan sebagian bu nga tertu nggak atau

p enghentian p erhitu ngan bu nga bagi d ebitu r yang

bersifat ju ju r, terbu ka, d an coop erative, serta d ebitu r

yang u sahanya m asih p oensial d ap at berop erasi

d engan m engu ntu ngkan nam u n m engalam i kesulitan

keuangan.

(3) Restrukturing (penataan ulang)

Yaitu perubahan syarat-syarat kredit yang meyangkut

p enam bahan d ana bank, konversi selu ru h atau

sebagian tu nggakan bu nga m enjad i kred it baru , d an

atau konversi selu ru h atau sebagian d ari kred it

m enjad i p enyertaan d alam p eru sahaan, yang d ap at

d isertai d engan p enjad w alan kem bali d ana atau

persyaratan kembali.

(4) Eksekusi barang jaminan

67
 Yaitu p enju alan barang-barang yang d ijad ikan

jam inan d alam rangka p elu nasan u tang. Pelaksanaan

ini d ilaku kan terhad ap kategori kred it yang m em ang

benar-benar menurut bank, usaha debitur sudah tidak

d ap at lagi d ibantu u ntu k d isehatkan kem bali atau

u saha nasabah yang su d ah tid ak m em iliki p rosp ek

untuk dikembangkan.

2) Analisa risiko dalam paket kredit

Analisa risiko tersebut mencakup antara lain:

a) Watak (Character)

b) Kemampuan (capacity)

c) Modal (capital)

d) Kondisi dan prospek usaha (Condition)

e) Agunan (Collateral)

f. Mitigasi Risiko Kredit

Bagi banyak bank risiko kred it m eru p akan risiko yang p aling

banyak d ihad ap i. Keu ntu ngan yang d ip eroleh bank d ari p em berian

p injam an hanya sebagian kecil d ari ju m lah total yang d ip injam kan,

sehingga resiko kred it yang terjad i d ap at m enim bu lkan keru gian yang

secara cep at d ap at m enghabiskan m od al bank. Bank-bank p erlu

m enerap kan seju m lah tehnik d an kebijakan u ntu k m engelola risiko

68
kred it d alam rangka m em inim u m kan kem u ngkinan serta konseku ensi

keru gian kred it d isebu t sebagai m itigasi risiko kred it. (N . Id roes d an

Sugiarto, 2006: 95).

Mitigasi risiko kred it d ap at d ilaku kan d engan : (N . Id roes d an

Sugiarto, 2006: 95).

1) Mod el p em eringkatan u ntu k p injam an p erorangan (grad ing m od els

for individual loans).

Bank-bank p erlu m em bu at cred it grad ing m od els secara rinci

yang m eru p akan su atu cara u ntu k m enentu kan p robabilitas terhad ap

su atu kem u ngkinan yang tid ak d iinginkan (bad outcome) yang d ikenal

sebagai kem u ngkinan u ntu k gagal bayar. Bank d ap at m em bu at

p em eringkatan berd asarkan: jenis p injam an, ju m lah p injam an,

agu nan, jangka w aktu , kinerja keu angan d ebitu r, u sia d ebitu r, d an

sebagainya.

Cred it grad ing m od els akan m em berikan inform asi kep ad a

bank u ntu k tid ak m engkonsentrasikan p injam annya p ad a

p injam an yang berku alitas bu ru k d engan p robabilitas kegagalan

yang tinggi. Disam p ing itu bank d ap at m em anfaatkan inform asi

p em eringkatan sebagai d asar kebijakan p enetap an harga yang

dalam hal ini penetapan suku bunga terhadap debitur.

2). Manajemen portfolio pinjaman (loan portfolio management).

69
 Manajem en p ortfolio p injam an (loan p ortfolio m anagem ent).

Bank ju ga m engu ku r p ortfolio p injam annya u ntu k m em astikan bahwa

alokasi p injam an tid ak terkonsentrasi p ad a satu ind u stri atau d alam

satu area geografis. Penyebaran p ortfolio p erlu d ilaku kan u ntu k

m em astikan bahw a p ortfolio telah terd iversifikasi d engan baik.

Portfolio p injam an yang telah terd iversifikasi d engan baik akan

menurunkan risiko kegagalan sistematis.

Bentu k analisis u ntu k p engelom p okan d alam p ortofolio ini

d ikenal sebagai analisis p engelom p okan (cohort analysis). Cohort analysis

d ap at d iterap kan baik p ad a p injam an p erorangan m au p u n p injam an

korporat.

Risiko kred it yang d itim bu lkan akibat kegagalan d alam

p engelolaan p ortfolio p injam an ad alah jika satu ind u stri m engalam i

gejolak atau satu w ilayah terkena bencana, m aka ap abila bank

memberikan pinjaman pada industri atau wilayah tersebut akan terkena

dampaknya. Dam p ak yang tim bu l bu kan saja d ari d ebitu r yang

berm asalah, nam u n d ap at ju ga oleh d ebitu r yang kinerja sebelu m nya

tidak bermasalah.

3). Sekuritisasi (securititation)

Seku ritas aktiva m eru p akan su atu teknik yang d igu nakan bank

d engan m engem as sebagian atau keselu ru han d ari p ortfolio p injam an,

lalu menjual kepada investor sebagai sekuritas.

70
 Melalu i seku ritisasi, akan m em u ngkinkan bank u ntu k

m engu rangi eksp osu r aktiva p red u ktif secara sp esifik m em iliki

konsentrasi risiko yang tinggi. Risiko atas aktiva p rod u ktif yang

berm asalah akan beralih kep ad a p eru sahaan p em injam em isi yang

membeli aktiva-aktiva tersebut.

4). Agunan (collateral)

Agu nan d id efinisikan sebagai aktiva d ebitu r yang d iserahkan

hak p engu asaannya kep ad a kred itu r sep anjang m asa p injam an, d an

akan m enjad i su byek u ntu k d isita d alam kead aan tid ak bayar hu tang.

Agu nan m em ainkan p eran p enting d alam kebijakan p rekred itan yang

d iterap kan oleh bank. Penting bagi bank u ntu k m enjam in bahw a

agu nan yang d ised iakan oleh d ebitu r m am p u m engu rangi rid iko d alam

keadaan para peminjam tidak bayar hutang.

Agu nan yang d ap at d iserahkan oleh d ebitu r secara garis besar

d ap at d ikelom p p okkan sebagai aktiva yang nyata sep erti: su rat-surat

berharga, logam m u lia, kend araan, tanah d an bangu nan, d an

sebagainya. Kelom p ok ked u a ad alah aktiva tid ak nyata sep erti: jam inan

p erorangan d an jam inan p eru sahaan. Agu nan yang d ianggap p aling

am an ad alah agu nan setara u ang tu nai, yaitu setoran jam inan, giro,

tabungan, atau deposito pada bank yang memberi pinjaman.

4). Pemantauan aliran dana (cash flow monitoring)

71
 Banyak bank yang m engalam i kred it berm asalah akhirnya

m enyad ari bahw a reaksi yang cep at terhad ap kead aan kred it yang

tengah m em bu ru k d ap at secara signifikan m engu rangi m asalah. Bank

dapat mengurangi risiko kredit dengan:

1) Membatasi tingkat eksposur saat terjadi macet

2) Mem astikan bahw a nasabah d ap at bereaksi d engan cep at terhad ap

perubahan keadaan.

5. Manajemen Risiko Kredit Dalam Perspektif Islam

a. Manajemen Risiko dalam Islam

Dalam p and angan Islam segala sesu atu haru s d ilaku kan secara

rap i, benar, tertib, d an teratu r. Sesu atu tid ak boleh d ilaku kan secara asal-

asalan. H al ini m eru p akan p rinsip u tam a d alam ajaran Islam . Rasu lu llah

Saw . Bersabd a d alam sebu ah had ist yang d iriw ayatkan Im am Thabrani

(al-Hasyimi) dalam (Hafidhuddin, 2003: 1).

Sesungguhnya A LLA H sangat mencintai orang yang jika melakukan sesuatu

pekerjaan, dilakukan secara iqtan (tepat, terarah, jelas dan tuntas). (HR

Thabrani).

Arah p ekerjaan yang jelas, land asan yang m antap , d an cara-cara

m end ap atkannya yang transp aran m eru p akan am al p erbu atan yang

d icintai ALLAH sw t. Sebenarnya , m anajem en d alam arti m engatu r segala

72
sesu atu agar d ilaksanakan d engan baik, tep at, d an tu ntas m eru p akan hal

yang d isyariatkan d alam Islam (H afid hu d d in d an H enry Tanju ng, 2003:

1).

Menu ru t H afid hu d d in d an H end ri Tanju ng (2003: 5) ad a beberapa

hal yang dibahas dalam manajemen Islam /syariah yaitu pertama, perilaku

yang terkait d engan nilai-nilai keim anan d an ketau hid an. Jika setiap

perilaku orang yang terlibat dalam sebuah kegiatan dilandasi dengan nilai

tau hid , m aka d iharap kan p erilaku nya akan terkend ali d an tid ak terjad i

p erilaku KKN (koru p si, kolu si, d an nep otism e) karena m enyad ari ad anya

p engaw asan d ari yang Mahatinggi, yaiti Allah sw t. Yang akan m encatat

setiap am al p erbu atan yang baik m au p u n yang bu ru k. Firm an Allah

dalam Al-Qu r an su rah az- zalzalah: 7-8,

Artinya:

Barangsiapa yang mengerjakan kebaikan seberat dzarroh pun, niscaya dia akan

melihat (balasan)nya. Dan barangsiapa yang mngerjakan kejahatan seberat

dzarroh pun , niscaya dia akan nmelihat (balasan) pula. (az-Zalzalah:7-8)

Setiap kegiatan d alam m anajem en Syariah , d iu p ayakan m enjad i

amal saleh yang bernilai ibadah.

73
 Istilah am al saleh tid ak sem ata-m ata d iartikan p erbu atan baik

sep erti yang d ip aham i selam a ini, tetap i m eru p akan am al p erbu atan baik

yang dilandasi iman, dengan beberapa persyaratan sebagai berikut:

1). N iat yang ikhlas karena Allah. Su atu p erbu atan w alau terkesan baik

jika tid ak d iland asi keikhlasan karena Allah, m aka p erbu atan itu tid ak

d ikatakan sebagai am al saleh. N iat yang ikhlas hanya akan d im iliki

oleh orang-orang yang berim an. Firm an Allah d alam su rah al-

bayyinah: 5,

Artinya:

padahal mereka tidak disuruh kecualai supaya menyembah A lah dengan

memurnikan ketaatan kepada-Nya dalam (menjalankan) agama dengan lurus, dan

supaya mereka mendirikan shalat dan menunaikan zakat, dan yang demikian

itulah agama yang lurus. (al- Bayyinah:5)

2). Tata cara p elaksanaannya sesu ai d engan syariat. Su atu p erbu atan yang

baik tetapi tidak sesuai dengan ketentuan syariat maka tidak dikatakan

sebagai amal yang saleh.

3). Dilaku kan d engan p enu h kesu nggu han. Perbu atan yang d ialku ka asal-

asalan tidak termasuk amal saleh

74
 Ikhlas

Amal saleh Sesuai Syariat

Sungguh-sungguh

Gambar 2.2 Syarat amal saleh

Sed angkan u ntu k d ap at d ikategorikan m anajem en Islam m enu ru t

Abu Sin (Karim, 2001: 171) ada empat hal yang harus dipenuhi.

1). Manajemen Islami harus didasari nilai-nilai dan akhlak Islami.

2). Kom p ensasi-ekonom is d an p enekanan terp enu hinya kebu tu han

dasar p ekerja. Cu ku p lah m enjad i kezalim an bila p eru sahaan

m em anip u lasi sem angat jihad seorang p ekerja d engan m enahan

haknya, kem u d ian m enghibu rnya d engan im ing-im ing p ahala

yang besar. Uru san p ahala Allah yang m engatu r. Uru san

kompensasi ekonomis , kewajiban perusahaan membayarnya.

3). Faktor kem anu siaan d an sp iritu al sam a p entingnya d engan

kom p ensasi ekonom is. Pekerja d ip erlaku kan d engan horm at d an

diikutsertakan dalam pengambilan keputusan.

4). Sistem d an stru ktu r organisasi sam a p entingnya. Ked ekatan atasan

d an baw ahan d alam u khu w ah islam iyah, tid ak berarti

m enghilangkan otoritas form al d an ketaatan p ad a atasan selam a

tidak bersangkutan dosa.

75
 Sed angkan m enu ru t Arifin (2002: 98) m anajem en d alam Islam

mempunyai prinsip atau kaidah dan tehnik sebagai berikut:

1). Prinsip Am ar m a ru f nahi m u nkar

Setiap Mu slim w ajib m elaku kan p erbu atan m a ru f yaitu p erbu atan

yang baik d an terp u ji sep erti p erbu atan tolong m enolong (ta aw u n),

m enegakkan kead ilan d i antara m anu sia, m eningkatkan kesejahteraan

m asyarakat, m em p ertinggi efiasiensi, d an lain-lain. Sed angkan p erbu atan

m u nkar sep erti koru p si, su ap , p em borosan, d an sebagainya haru s d ijau hi

bahkan diberantas.

Menyeru kep ad a kebajikan d an m encegah kem u nkaran ad alah

wajib sebagaimana firman Allah SWT dalam surat Ali Imran ayat 104:

Artinya: Hendaklah ada diantara kamu umat yang menyeru kepada kebajikan,

menyuruh berbuat yang ma ruf dan mencegah perbuatan keji

Untu k m elaksanakan hal tersebu t ilm u m anajem en haru s d ip elajari

dan dilaksanakan secara sehat, baik secara bijak maupun secara ilmiah.

2). kewajiban menegakkan kebenaran

Manajem en m eru p akan su atu m etod e p engelolaan yang baik d an

benar, u ntu k m enghind ari kesalahan d an kekeliru an d an m enegakkan

kebenaran. Menegakkan kebenaran ad alah m etod e Allah yang haru s

76
d itaati oleh m anu sia. Dengan d em ikian m anajem en yang d isu su n oleh

manusia untuk menegakkan kebenaran itu menjadi wajib.

3). Kewajiban menegakkan keadilan

H u ku m Syariah m ew ajibkan kita u ntu k m enegakkan kead ilan,

kapanpun dan dimanap u n. Allah berfirm an d alam Su rat An N isa ayat 58:

Artinya: Jika kamu menghukum diantara manusia, hendaknya kamu

menghukum (mengadili) secara adil .

Sem u a p erbu atan haru s d ilaku kan d engan ad il. Ad il d alam

m enim bang, ad il d alam bertind ak, d an ad il d alam m enghu ku m . Ad il itu

haru s d ilaku kan d i m ana p u n d an d alam kead aan ap ap u n, baik d i w aktu

senang m au p u n d i w aktu su sah. Tiap m u slim haru s ad il terhad ap d irinya

sendiri dan terhadap orang lain.

4). Kewajiban menyampaikan amanah

Mengenai kew ajiban m enu naikan am anat d i bid ang m u am alah,

Allah berfirman dalam Surat al Baqarah ayat 283:

Artinya: maka hendaklah (orang) yang dipercayai itu menunaikan amanatnya

(utangnya) kepada yang berhak (yang berpiutang).

77
 Seorang m anajer p eru sahaan ad alah p em egang am anat d ari

p em egang saham nya, yang w ajib m engelola p eru sahaan d engan baik,

sehingga m engu ntu ngkan p em egang saham d an m em eu askan

konsumennya.

Segala usaha dan kegiatan yang dilakukan pasti akan disertai pula dengan

risiko. Risiko bisa m enyebabkan terjad inya keru gian atau kegagalan

ap abila tid ak d ikelola d engan baik. Jad i m anajem en risiko p enting u ntu k

d iterap kan. Karena kita tid ak akan p ernah tahu ap a yang akan terjad i

besok, Oleh karena itu kita haru s m engelola segala sesu atu nya d engan

baik term asu k ju ga risiko. Dalam al- Qu r an Su rat Lu qm an ayat 34

dsebutkan bahwa:

.....

Artinya: . Dan tid ak seorangp u n yang d ap at m engetahu i d engan p asti

apa-ap a yang d iu sahakannya besok

Dengan d em ikian, u ntu ng atau ru gi akan senantiasa m enjad i

sesu atu yang haru s d ip erhitu ngkan oleh setiap u sahaw an atau kalangan

pebisnis.

b. Risiko Kredit Dalam Islam

Dalam Islam istilah kred it d iartikan d engan istilah p em biayaan.

N am u n kred it d an p em biayaan m em iliki p erbed aan d iantaranya kalau

78
d alam p em biayaan d im ana ked u a belah p ihak iku t bertanggu ng jaw ab

terhad ap p enggu naan d ana d an ju ga iku t m enanggu ng risiko.

Pem biayaan ad alah p enyed ian u ang atau tagihan yang d ap at

d ip ersam akan d enan itu , berd asarka p ersetu u an atau kesep akatan antara

bank d enagan p ihak lain yang m ew ajibkan p ihak yang d ibiayai u ntu

m engem balikan u ang atau tagihan tersebu t setelah jangka w aktu tertentu

dengan imbalan atau bagi hasil (Kasmir, 2006:73).

Antonio (2001:90) m enyatakan secara u m u m p rinsip bagi hasil

dapat dilakukan dalam empat akad utama:

1) Musyarakah

Ad alah akad kerjasam a antara d u a p ihak atau lebih u tu k su atu

u saha tertentu d im ana masing-m asng p ihak m em berikan kontribu si d ana

(atau am al/ exp ertise) d engan kesep akatan bahw a keu ntu ngan d an risiko

akan ditanggung bersama sesuai dengan kesepakatan.

2) Mudharabah

Ad alah akad kerjasam a u saha antara d u a p ihak d im ana p ihak

p ertam a (shahibu l m aal) m enyed iakan selu ru h (100%) m od al, sed angkan

p ihak lainnnya m enjad i p engelola. Keu ntu ngan u saha secraa m u d harabah

d ibagi m enu ru t kesepakatan yang d itu angkan d alam kontrak, sed angkan

ap abila ru gi d itanggu ng oleh p em ilik m od al selam a keru gian itu bu kan

akibat kelalaian si p engelola. Seand ainya keru gian itu d isebabkan karena

79
kecu rangan atau kelalaian p engelola, m aka p engelola haru s bertanggu ng

jawab atas kerugian tersebut.

3) Al- M uzara ah

Ad alah kerjasam a p engelolaan p ertanian antara p em ilik lahan d an

p enggarap , d im ana p em ilik lahan m em berikan lahan p ertanian kep ad a si

p enggarap a u ntu k d itanam ai d an d ip elihara d engan im balan bagian

tertentu (persentase) dari hasil panen.

4) Al- Musaqah

Ad alah bentu k yang lebih sed erhana d ari m u zara ah d im ana si

penggarap hanya bertanggu ng jaw ab atas p enyiram an d an p em eliharaan.

Sebagai im balan si p enggarap berhak atas nisbah tertentu d ari hasil

panen.

Sep erti halnya kred it d alam bank konvensional, m aka p em biayaan

d alam p rinsip syariah p u n ju ga m em p u nyai risiko, risiko yang m u ncu l

dari pembiayaan musyarakah dan mudharabah relatif tinggi.

Antonio (2001:94) m enyatakan risiko yang terd ap at d alam

pembiayan musyarakah maupun mudharabah relatif tinggi yaitu:

1) Side Streaming, nasabah m enggu nakan d ana itu bu kan sep erti yang

tersebut dalam kontrak

2) Lalai dan kesalahan yang disengaja

3) Penyem bu nyian keu ntu ngan oleh nasabah, bila nasabahnya tid ak

jujur.

80
 Sed angkan m enu ru t Mu ham m ad (2005: 365) risiko p em biayaan d i

bank syariah sangat berkaitan d engan risiko karakter nasabah d an risiko

proyek. Risiko karakter berkiaan d engan hal-hal yang berkiatan d engan

karakter nasabah. Sem entara risiko p royek berkaitan d engan karakter

p royek yang d ibiayai. Dim ana risiko karakter nasabah d ap at d ilihat d ari

aspek:

1) Faktor skill (keteram p ilan), m elip u ti: kefam iliaran terhad ap p asar,

m am p u m engoreksi risiko bisnis, m am p u m elaku kan u saha yang

berkelanjutan, mampu mengartikulasikan bahasa bisnis.

2) Faktor reputasi, meliputi: track record baik sebagai karyawan, memiliki track

record baik sebagai p engu saha, d irekom end asikan oleh su m ber

terpercaya, dapat dipercaya, memiliki jaminan usaha.

3) Faktor asal u su l (origin), m elip u ti: m em iliki hu bu ngan kelu arga atau

p ersahabatan d engan investor, sebagai p ebisnis yang su kses, berasal

dari kelas sosial terpandang.

Sem entara risiko p royek yang d ibiayai d ap at d ilihat d ari ciri-ciri

atau atribu t p royek. Ciri-ciri atau atribu t p royek yang haru s d ip erhatikan

u ntu k m em inim alkan risiko ad alah: sistem inform asi aku ntansi

(p elap oran), tingkat retu rn p royek, tingkat risiko p royek, biaya

p engaw asan, kep astian hasil d ari p royek, klau sal kesep akatan p royek,

jangka w aktu kontrak, aru s kas p eru sahaan, jam inan yang d ised iakan,

tingkat kesehatan proyek, prospek proyek.

81
 Berd asarkan atribu t-atribu t tersebu t risiko p royek yang d ibiayai

d engan kontrak ju al beli atau sew a m enyew a d ap at terjad i karena:

(Muhammad, 2005: 365)

1) Kem u ngkinan terjad inya kebangkru tan bisnis, risiko kebangkru tan

terjadi karena :

a) Risiko ind u stri, terjad i karena: karakteristik jenis u saha, riw ayat

eksp osu r p em biayaan d i bank konvensional,kinerja keu angan

usaha yang bersangkutan.

b) Kond isi internal p eru sahaan nasabah, sep erti: m anajem en,

organisasi, pemasaran, tehnik produksi, dan keuangan.

c) Faktor negatif lainnya yang m em p engaru hi nasabah, sep erti:

kondisi kelompok usaha, keadaan force majeure.

2) Jam inan yang d iberikan nasabah atas besarya p em biayaan, risiko yang

berkaitan dengan jaminan dapat terjadi karena:

a) Kekurangsempurnaan pengikatan jaminan

b) Nilai jual kembali jaminan

c) Faktor negatif atas jam inan, sep erti: tu ntu tan p ihak lain atas

jaminan

d) Kredibilitas jaminan

Berd asarkan atribu t-atribu t tersebu t risiko p royek yang d ibiayai

dengan kontrak bagi hasil atau syirkah dapat terjadi karena:

82
1) Risiko bisnis ad alah risiko yang d itim bu lkan karena ku rang baiknya

bisnis yang dijalankan. Risiko ini dapat muncul karena:

a) Jenis u saha, yang d itentu kan oleh: karaktre jenis u saha yang

dibiayai dan kinerja keuangan usaha tersebut.

b) Faktor negatif lain yang m em p engaru hi p eru sahaan nasabah,

seperti kondisi kelompok usaha, force majeure.

2) Risiko berku rangnya nilai p em biayaan atau shrinking risk, terjadi

karena pengaruh:

a) Risiko yang tak terd u ga oleh p engu saha, sep erti p enu ru nan

d rastis tingkat p enju alan, p enu ru nan harga ju al barang d ari

bisnis yang dibiayai.

b) Jenis m ekanism e bagi hasil, apakah profit and loss sharing (PLS)

atau revenue sharing (RS). PLS shrinking risk m u ncu l karena terjad i

loss sharing yang haru s d itanggu ng oleh bank, u ntu k RS

shrinking risk terjad i bila nasabah tid ak m am p u m enanggu ng

biaya yang seharu snya d itanggu ng nasabah, sehinnga nasabah

tidak mampu melanjutkan usahanya.

c) Keadaan force majeure yang d am p aknya am at besar tehad ap

bisnis yang dibiayai.

3) Risiko karakter nasabah, risiko ini terjad i karena p erilaku -perilaku

m enyim p ang yang d ilaku kan oleh nasabah p ad a saat m enjalankan

usaha. Risiko karakter terjadi dipengaruhi oleh:

83
 a) kelalaian nasabha dlam menjalankan bisnis yang dibiayai bank.

b) Pelanggaran ketentu an yang telah d isep akati sehingga nasabah

d alam m enjalankan bisnis yang d ibiayai bank tid ak lagi sesu ai

dengan kesepakatan.

c) Pengelolaan internal p eru sahaan yang tid ak d ilaku kan secara

p rofessional sesu ai stnd ar p engelolaan yang d isep akati antara

bank dengan nasaba

Jad i agar risiko yang ad a tid ak m enim bu lkan keru gian m aka haru s

d ikelola d engan baik, m elalu i su atu sistem m anajem en yang baik p u la

yang disebut dengan manajemen risiko.

84
 BAB III

METODE PENELITIAN

A. Lokasi Penelitian

Penelitian ini d ilaku kan p ad a PT BPR N u su m m a Gond anglegi

Malang d i jalan Mu rcoyo 1/ 2 Gond anglegi kabu p aten Malang. Tem p at

ked u d u kan BPR N u su m m a Gond anglegi ad alah d i jalan raya p asar

Gond anglegi Malang. Letaknya yang strategis d i tep i jalan raya sehingga

m em p erm u d ah transp ortasi bagi nasabah d an p osisinya yang tep at d i

seberang p asar Gond anglegi m eru p akan jalu r lalu lintas yang ram ai oleh

kendaraan maupun pejalan kaki sehingga mudah dikenali atau diketahui.

B. Jenis dan pendekatan Penelitian

Jenis p enelitian ini ad alah Deskrip tif Ku alitatif. Menu ru t Dr.

Su kid in (2005: 12) p enelitian d eskrip tif yaitu p enelitian yang d ilaku kan

d engan m enjelaskan atau m enggam barkan variabel m asa lalu d an

sekarang (sedang terjadi).

Sed angkan m enu ru t Ariku nto (1995: 309) p enelitian d eskrip tif

m eru p akan p enelitian yang d im aksu d kan u ntu k m engu m p u lkan

inform asi m engenai statu s su atu gejala yang ad a, yaitu kead aan gejala

menurut apa adanya pada saat penelitian dilakukan.

Yang d im aksu d p enelitian ku alitatif m enu ru t Dr. Su kid in (2005: 36)

yaitu penelitian yang datanya dinyatakan dalam keadaan sewajarnya atau

85
ap a ad anya (natu ralistic, natu ral setting), tid ak d iu bah d alam bentu k

simbol-sim bol atau bilangan d engan m aksu d u ntu k m enem u kan

kebenaran dibalik data yang obyektif dan cukup.

C. Definisi Operasional variabel

Gu na m enghind ari p ersep si keliru tentang variabel yang d iteliti

m engenai ap likasi m anajem en risiko kred it d alam p enelitian ini , m aka

variable tersebut dapat didefinisikan sebagai berikut:

1. Manajem en bank m eru p akan p roses p erencanaan, p engorganisasian,

p enggerakan d an p engaw asan terhad ap segenap su m ber d aya bank

guna mencapai tujuan yang telah ditetapkan.

2. Risiko kred it ad alah risiko keru gian sehu bu ngan d engan p ihak

p em injam tid ak d ap at d an atau tid ak m am p u m em enu hi kew ajiban

u ntu k m em bayar kem bali d ana yang d ip injam nya secara p enu h p ad a

saat jatuh tempo atau sesudahnya.

3. Manajem en risiko kred it ad alah su atu sistem p engelolaan u ntu k

m em inim alkan terjad inya risiko kred it. Dim ana m anajem en d alam

p enelitian ini ad alah m anajem en d alam arti p elaksanaan (actuating)

manajemen risiko kredit.

86
D. Tehnik Pengumpulan Data

Dalam m engu m p u lkan d ata p enelitian p eneliti m engu m p u lkan d ata

d engan cara terju n langsu ng ke lokasi p enelitian. Metod e yang p eneliti

gunakan adalah:

1. Wawancara

Dalam p enelitian ini p enu lis m enggu nakan tehnik w aw ancara

terstru ktu r. Yaitu w aw ancara yang p ew aw ancaranya m enetap kan send iri

m asalah d an p ertanyan-p ertanyan yang akan d iaju kan d an m enyu su nnya

dengan rapi dengan tujuan mencari jawaban dari hipotesis kerja (Lexy M.,

2005: 190). Dalam hal ini w aw ancara d ilaku kan d engan p ihak BPR

Nusumma Gondanglegi terutama kepala bagian marketing.

2. Dokumentasi

Menu ru t Ariku nto (2002: 206) m etod e d oku m entasi yaitu m encari

d ata m engenai hal-hal atau variable yang beru p a catatan, transkrip , bu ku ,

su rat kabar, m ajalah, p rasasti, notu len rap at, lengger, agend a, d an

sebagainya.

Dengan m enggu nakan tehnik ini p enu lis akan m em p eroleh d ata

tentang gam baran u m u m BPR N u su m m a Gond anglegi, visi d an m isi,

lokasi BPR N u su m m a Gond anglegi, job d escrip tion, stru ktu r organisasi,

data pegawai, data pemberian kredit menurut sektornya.

87
E. Sumber Data

Yang d im aksu d su m ber d ata m enu ru t Ariku nto (2002:107) ad alah

subjek dari mana data dapat diperoleh.

Sumber data yang peneliti gunakan adalah:

1. Data primer

Yaitu m eru p akan su m ber d ata p enelitian yang d ip eroleh secara

langsu ng d ari su m ber asli (tid ak m elalu i m ed ia p erantara). Data p rim er

secara khu su s d iku m p u lkan u ntu k m enjaw ab p ertanyaan p enelitian

(Indriantoro, 2002: 146). Data ini diperoleh dengan melakukan wawancara

d engan p ihak terkait, yaitu BPR N u su m a Gond anglegi yaitu d engan

kepala bagian marketing.

2. Data Sekunder

Yaitu m eru p akan su m ber d ata p enelitian yang d ip eroleh p eneliti

secara tid ak langsu ng m elau i m ed ia p erantara (d ip eroleh d an d icatat oleh

p ihak lain) (Ind riantoro, 2002: 147). Data ini d ap at beru p a d oku m en-

dokumen sep erti bu ku p and u an, artikel, literatu re kep u stakaan d an

catatan-catatan yang berhubungan dengan manajemen risiko kredit

F. Analisis Data

Analisis d ata m eru p akan bagian d ari p roses p enyajian d ata yang

hasilnya d igu nakan sebagai bu kti yang m em ad ai u ntu k menarik

kesimpulan penelitian (Indriantoro, 2002: 11).

88
 Analisa data dalam penelitian ini adalah dalam bentuk analisis data

ku alitatif. Yaitu d ata yang d ip eroleh d ianalisa d an d iband ingkan d engan

teori-teori d an kem u d ian d ievalu asi. H asil evalu asi tersebu t yang akan

d itarik sebagai kesim p u lan u ntu k m enjaw ab p erm asalahan yang m u ncu l.

Menu ru t Bogd an d an Biklen (1982) analisis d ata ku alitatif ad alah u p aya

yang d ilaku kan d engan jalan bekerja d engan d ata, m engorganisasikan

d ata, m em ilah-m ilahnya m enjad i satu an yang d ap at d ikelola,

m ensintesiskannya, m encari d an m enem u kan p ola, m enem u kan ap a yang

p enting d an ap a yang d ip elajari, d an m em u tu skan ap a yang d ap at

diceritakan kepada orang lain (Lexy M., 2005:248).

Dalam hal ini p enu lis m em p eroleh d ata baik beru p a tu lisan yaitu

tentang sejarah berd irinya BPR N u su m m a Gond anglegi, visi d an m isi,

stru ktu r organisasi, job d escrip tion, d ata p egaw ai, d aftar kolektibilitas

kred it, m au p u n d ata hasil interview yang m end u ku ng. Kem u d ian d ari

d ata yang d ip eroleh tersebu t d ikelom p okkan m enjad i bagian-bagian

tertentu . Selanju tnya bagian yang terkait d engan p erm asalahan

d iband ingkan d engan teori-teori yang ad a yaitu tentang m acam -macam

risiko kred it yang terjad i d an bagaim ana m anajem en risiko kred it

d iterap kan. Setelah d ilaku kan evalu asi d ata d an hasilnya d itarik

kesimpulan sebagai alternatif dari pemecahan permasalahan.

89
 BAB IV

PAPARAN DATA HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

A. PAPARAN DATA HASIL PENELITIAN

1. Sejarah Singkat Berdirinya BPR Nusumma Gondanglegi

Sejak p em erintah m engelu arkan p aket kebijaksanaan 27 Oktober

1988, d u nia p erbankan sem akin sem arak yang d ap at d ilihat d ari sem akin

banyaknya berm u ncu lan bank baru . Salah satu nya d engan berd irinya

bank Perkrd itan Rakyat (BPR). Untu k m engantisip asi d orongan

p em erintah itu d an sebagai w u ju d realisasi obsesi Pengu ru s Besar

N ahd latu l Ulam a (PBN U) p aska Mu ktam ar N U ke 28 tahu n 1989 d i

Yogyakarta d alam m engem bangkan u saha di sektor p erbankan,

d itand atanganilah MoU (M emorandun Of understanding) p ad a taggal 27

Agustu s 1990 antara PT bnak Su m m a yang d iw akili oleh Ed w ard

Soeryajayad engan PT Du ta Du nia p erinis (DDP) ari PBN U yang d iw akili

oleh K.H Abd u rrahm an w ahid u ntu k m end iru ikan bank p erkerd itan

rakyat (BPR) Nusumma

PT BPR N u su m m a Gond anglegi yang berd om isili d i Jl. Mu rcoyo ½

Gond anglegi kabu p aten Malang ad alah salah satu d ari 9 (sem bilan) BPR

N u su m m a yang telah berop erasi sejak tanggal 10 N ovem ber 1990 d engan

akte p end irian N om or: 21 tanggal 7 Ju li 1990 d an akta p eru bahannya

N om or : 44 tanggal 14 agu stu s 1990 yang d ibu at oleh notaris N y.

Rukmasanti, SH dan telah mendapat pengesahan dari menteri Kehakiman

90
RI N om or : 6560 H T.01 Tahu n 1990 Tanggal 18 d esem ber 1990 serta

kep u tu san Meteri Keu angan N om or : Kep / 428/ KM.13/ 1990 Tanggal 9

Oktober 1990, PT. BPR N u su m m a Gondanglegi d alam m enjalankan

aktifitas op erasionalnya secara yu rid is tid ak m engalam i ham batan d ari

pihak manapun.

Sejak d iliku id asinya PT. Bank Su m a oleh p em erintah 1992/ 1993

p em ilik saham d i PT. N u su m m a Utam a (Jakarta) terjad i p eru bahan

d im ana saham m ilik PT. bank Su m m a d iam bil alih (take over) oleh PT

Bumi Jawa Nusantara (Group Jawa Pos).

Sejak tahu n 2000 sam p ai sekarang sebagai H old ing Com p any

p em ilik saham d i PT. N u su m m a Utam a 99% (sem bilan p u lu h sem bilan

persen) dikuasai PT. Duta Dunia Perintis (DDP) PBNU.

Dalam p erjalanannya PT BP N u su m m a sam p ai saat ini telah

berkembang menjadi 12 (dua belas) BPR yaitu:

1. PT BPR N u su m m a Balu ng, yang berlokasi d i Jl. Ram bip u ji Balu ng-

68161 Jember

2. PT BPR N u su m m a Tebu ireng, yang berlokasi d i Jl. Irian Jaya N o. 54

Tebuireng- Jombang

3. PT BPR N u su m m a Tem p el, yang berlokasi d i Jl. Mangkubumi

Lambungrejo Tempel-Sleman-Yogjakarta

4. PT BPR N u su m m a Cisalak, yang berlokasi d i Jl. Raya Lim a Ratu s N o.

47 Cisalak-Subang-Jawa Barat

91
5. PT BPR Nusumma Cepu, yang berlokasi di Jl. Ronggolawe 154 Cepu

6. PT BPR N u su m m a Talang, yang berlokasi d i Jl. Raya Talang 215

Kajen Talang- Tegal-Jawa Tengah.

7. PT BPR N u su m m a Pecangaan, yang berlokasi d i Jl. Welahan Gotri

No. 107 bakalan Pecangaan-Jepara-Jawa Tengah

8. PT BPR N u su m m a Du renan, yang berlokasi d i Jl. Raya Du renan N o.

45 Durenan-Trenggalek.

9. PT BPR N u su m m a Singap arna, yang berlokasi d i Jl. Raya Tim u r N o.

22 Singaparna- Jawa Barat.

10. PT BPR N u su m m a Cep er, yang berlokasi d i Jl. Batu r Cep er Klaten

Jawa Tengah.

11. PT BPR N u su m m a Gond anglegi, yang berlokasi d i Jl. Mu rcoyo ½

Gondanglegi Malang

12. PT N u su m m a Utam a, yang berlokasi d i Ged u ng PBN U-Lantai 8 Jl.

Kramat Raya No. 164 Jakarta.

Dengan d u ku ngan m asyarakat d an d o a p ara u lam a d iharap kan

nanti akan berkem bang m enjad i 2000 BPR N u su m m a yang m enyebar d i

seluruh penjuru Nusantara.

2. Visi BPR Nusumma Gondanglegi

Menjadi mitra terpercaya dengan jasa layanan lebih prima

3. Misi BPR Nusumma Gondanglegi

92
 Bersam a m asyarakat m engem bangkan ekonom i d engan kegiatan d an

jaringan BPR.

4. Lokasi PT. BPR Nusumma Gondanglegi Malang

Faktor-faktor yang m em p engaru hi p em ilihan letak p eru sahaan ini

haruslah mencakup segala aspek yang mempengaruhi maksud dan tujuan

p eru sahaan, serta aktivitas p eru sahaan itu send iri, baik asp ek sosial,

ekonomis maupun tehnis sesuai dengan sifat perusahaan.

Ad ap u n faktor-faktor yang m enentu kan d ari lokasi p em ilihan

perusahaan adalah:

a. Letak yang strategis d i tep i jalan raya sehingga m em p erm u d ah

transp ortasi bagi nasabah, m au p u n m em p erm u d ah jalu r kom u nikasi

p eru sahaan d engan p ihak ketiga sehu bu ngan d engan kep entingan

perusahaan.

b. Berad a d ilingku ngan p u sat p ertokoan d an p erd agangan sehingga

sasaran pasar/konsumen dapat dicapai denan mudah.

c. Posisi yang tep at d i seberang pasar Gond anglegi m eru p akan jalu r

lalu lintas yang ram ai oleh kend araan m au p u n p ejalan kaki sehingga

mudah dikenali/diketahui.

5. Struktur Organisasi

Komisaris : 1. Komisaris Utama : Noor Shodiq Askandar, SE.MM.

2. Komisaris : M. Wahyudi, SE.MM

Direksi : Dra. Dyah Kusumawardani

93
Kabag. Operasional : Erman wahyudi, SE

Kabag. Marketing : Luluk Kurnianingsih

Customer Service : Minuk Sulastri

Personalia/Umum : Mahrus

Teller/Kasir : Yulianingsih

Pembukuan : Erman Wahyudi, SE

Administrasi : Sulis Hartatik, SE

Analisa Kredit : 1. Cholikin

2. Yoyok Suryo VS

3. M. Chotib

Dana : 1. Mahrus

2. Ach. Busiri

Deposito/Tabungan : Minuk Sulastri

Kredit : Sulis Hartatik

Satpam : Ach. Nasir

Pramubhakti : Dju m a ari

94
6. Tugas dan Tanggung Jawab

a. Pimpinan/Direktur

Fu ngsi Direktu r u tam a berd asarkan w ew enang yang

d iberikan oleh d ew an kom isaris d an m elaku kan p rogram -program

kerja yang telah ditetapkan.

1) Kewajibannya adalah:

a) Menjaga d an m em u pu k kep ercayaan m asyarakat, p em erintah

dan nasabah terhadap PT BPR Nusumma Gondanglegi.

b) Menjalankan tu gas, w ew enang d an tanggu ng jaw ab sesu ai

d engan ketentu an d ew an kom isaris PT BPR N u su m m a

Gondanglegi.

2) Tugas dan Wewenangnya adalah:

a) Menyusun rencana anggaran perusahaan

b) Beru p aya u ntu k m enghim p u n d ana d alam bentu k tabu ngan,

d ep osito, d an lainnya serta m enyalu rkan kred it kep ad a

nasabah.

c) Meneliti, m enganalisa kegiatan d an p erm asalahan d i bid ang

operasi , bidang pemasaran maupun bidang akuntansi.

d) Melap orkan hasil kerja kantor (lap oran keu angan) kep ad a

d ew an kom isaris baik yang bersifat ru tin (bu lanan) m au p u n

atas permintaan.

95
b. Kepala Bidang Pemasaran

Fu ngsinya m em bantu p im p inan d alam kegiatan m enghim p u n

d ana d an m em asarkan p rod u k jasa p erbankan sep erti tabu ngan,

deposito, serta kredit kepada masyarakat.

1) Kewajibannya adalah:

a) Menjaga d an m em u p u k kep ercayaan m asyarakat, p em erintah

dan nasabah terhadap PT BPR Nusumma Gondanglegi

b) Menjalankan tu gas d an w ew enangnya m enu ru t ketentu an

u m u m yang d itetap kan p im p inan m au p u n p etu nju k-petunjuk

dari dewan komisaris.

2) Tugas dan Wewenangnya

a) Melaksanakan fungsi kepemimpinan pada bidang pemasaran

b) Menyusun rencana kerja/rencana anggaran bidang pemasaran

c) Mem berikan p enjelasan/ keterangan yang d ip erlu kan oleh

nasabah/ calon nasabah m engenai kred it, tabu ngan d an

deposito.

d ) Melaksanakan rugas bersama-sama dengan Investigation Credit

dalam penilaian calon debitur

e) Menyusun laporan hasil kerja pemasaran

f) Meneliti d an m em p erhitu ngkan serta m encantu m kan p araf

tehadap penerimaan bunga, provisi, dan angsuran dari debitur.

96
 Fungsi lain d ari kep ala bid ang p em asaran ad alah

m elaksanakan p rogram hu bu ngan Bank Dengan Usaha Kecil

(PH BK) bersam a d engan p im p inan m m berikan p enyu lu han d an

p em binaan m anajem en u saha kecil d an secara berkala m em berikan

laporan-laporan kegiata tersebut kepada Bank Indonesia.

c. Kepala Seksi Credit Investigation

Fu ngsinya m em bantu kep ala bid ang p em asaran d alam

melaksanakan tugas-tugas khusus bidang pemasaran.

1) kewajibannya adalah:

Melaksanakan fungsi kepemimpinan pada seksi CI

2) Tugas dan Wewenangnya adalah:

b) Menyu su n rencana kerja/ rencana anggaran seksi investigation

credit

c) Mem berikan p enjelasan / keterangan yang d ip erlu kan

debitur/calon debitur

d ) Melaksanakan tu gas-tu gas p enilaian, p enelitian d ebitu r/ calon

debitur

e) Mem bu at lap oran hasil kerja seksi kred it, sep erti hasil

penilaian dan penelitian kebenaran data calon nasabah.

d. Kepala Bidang Operasional

Fu ngsinya m em bantu p im p inan d alam m elaku kan tu gas d i bid ang

operasional.

97
 1) Kewajibannya adalah:

a) Menjaga d an m em u pu k kep ercayaan m asyarakat, p em erintah,

d an nasabah terhad ap PT BPR N u su m m a Gond anglegi

khususnya di bidang operasi.

b) Menjalankan tugas dan wewenangnya menurut ketentuan yang

ditetapkan dewan komisaris maupun petunjuk pimpinan.

2) Tugas dan Wewenangnya adalah:

a) Menjalankan fungsi kepemimpinan pada bagian operasi

b) Menyusun rencana kerja/rencana anggaran di bidang operasi

c) Melaksanakan p rogram kerja / anggaran berd asarkan rencana

anggaran kantor yang disahkan komisaris.

d ) Melaksanakan tugas, masalah-masalah rutin di bidang operasi.

e) Meneliti kem bali secara berkala hasil kerja d ari m asing-masing

seksi (kredit, deposito, dan tabungan)

e. Kepala Seksi Administrasi Kredit

Fu ngsinya m em bantu kep ala bagian op erasional d alam

menyelengarakan tugas-tugas di bidang operasi.

1) Menyelenggarakan fu ngsi kep em im p inan p ad a seksi ad m inistrasi

kredit

2) Menyusun rencana kerja/anggaran seksi administrasi kredit

3) Menerim a d an m em erikas kelengkap an p ersayaratan ad m inistrasi

kredit sesuai dengan aplikasi permohonan kredit (APK)

98
 4) Menyiap kan d an m eneliti kem bali Kartu Kred it (KK) sebagai

control kewajiban debitur.

5) Menyim p an keselu ru han d ata yang m enyangku t kred it sebagai

sumber informasi.

6) Melaksanakan tu gas, m asalah-m asalah ru tin bid ang ad m inistasi

kredit.

f. Kepala seksi kas

Fungsinya m em bantu kep ala bagian op erasional d alam

m enyelenggarakan p enerim an d an p engelu aran u ang serta su rat-surat

berharga, termasuk upaya-upaya pengamanan kas dan tatalaksananya.

Perincian tugas dan weweangnya adalah:

1) Menjalankan fungsi kepemimpinan pada seksi kas

2) Menyusun rencana kerja/rencana anggaran seksi kas.

3) Menerim a d an m em eriksa kebenaran, kelengkap an etiap bu kti

p enerim aan d an p engelu aran u ang berd asarkan bu kti-bu kti yang

ada serta membubuhkan cap telah diterima atau dibayar.

4) Membuka dan menutup buku kas

5) Menatalaksanakan buku bank

6) Mem bu at lap oran hasil kerja seksi kas kep ad a p im p inan baik

laporan rutin maupun yang bersifat insidentil.

99
g. Kepala Seksi Tabungan

Fu ngsinya m em bantu kep ala bid ang op erasional d alam

menjalankan tugas-tugas di bidang tabungan.

Perincian tugas dan wewenangnya adalah:

1) Menjalankan fungsi kepemimpinan pada seksi tabungan

2) Menyusun rencana kerja /rencana anggaran seksi tabungan

3) Mem berikan p enjelasan/ keterangan yang d ip erlu kan p enabu ng /

calon penabung.

4) Lap oran hasil kerja seksi tabu ngan u ntu k kep ala bid ang

operasional.

h. Kepala Seksi Deposito

Fu ngsinya m em bantu kep ala bid ang op erasional d alam

melaksanakan tugas-tugas khususnya di bidang deposito.

Perincian tugas dan wewenangnya:

1) Menjalankan tugas dan fungsi pada seksi deposito

2) Menyusun rencana kerja/rencana anggaran deposito

3) Mem berikan p enjelasan / keterangan yang d ip erlu kan d ep osan /

calon deposan

4) Melaksanakan kegiatan d i bid ang d ep osito m em bu at catatan,

kw itansi, p enerim aan/ p engelu aran, m em bu at d aftar bu ku d an

rekapitulasi.

100
 5) Melaksanakan hasil kerja seksi d ep osito kep ad a kep ala bid ang

operasional selanjutnya untuk laporan kepada pimpinan.

i. Kepala Bidang Akuntasi

Fu ngsinya m em bantu p im p inan d alam m elaksanakan tu gasnya

di bidang akuntansi.

Perincian tugas dan pokok wewenangnya adalah:

1) Menjalankan fungsi kepemimpinan pada seksi akuntansi

2) Menyusun rencana kerja/rencana anggaran seksi akuntansi

3) Mem eriksa kebenaran d an kelengkap an bu kti-bu kti p em bu ku an

serta memberi nomor sandi pembukuan pada bukti tersebut.

4) Melaksanakan tugas-tugas pembukuan

5) Menyusun laporan mutasi harian

6) Mencocokkan saldo buku besar

7) Mem p ersiap kan lap oran liku id itas harian kep ad a p im p inan, secara

berkala ke Bank Ind onesia d an bu lanan ke d ew an kom isaris,

membuat laporan neraca bulanan dan neraca tahunan.

8) Melakukan tugas akuntansi lainnya

9) Mem bu at lap oran hasil kerja seksi aku ntansi kep ad a kep ala-kepala

bagian.

101
j. Internal Audit

Fu ngsinya bersam a d irektu r m elkasanakan p engaw asan terhad ap

jalannya op erasional BPR serta m elaksanakan p engaw asan terhad ap

realisasi administrasi penyaluran dan penghimpunan dana pihak ketiga.

Tugas dan Wewenangnya:

1) Mengaw asi secara teru s m eneru s realisasi terhad ap rencana

tahu nan BPR d engan m em p erhatikan selu ru h kegiatan op erasional

BPR sehari-hari.

2) Melaku kan p em eriksaan terhad ap p encatatan atas p injam an-

p injam an yang d iberikan d engan selalu m eru ju k kepad a ketentu an

Bank Ind onesia p erihal p enyalu ran d ana BPR kep ad a p ihak ketiga

dan petunjuk pelaksanaan operasional BPR.

3) Melaku kan p em eriksaan terhad ap p encatatan atas segala

p enerim aan d ana p ihak ketiga, baik d alam bentu k tabu ngan

m au p u n d alam bentu k d ep osito, d engan selalu m eru ju k kep ad a

petunjuk pelaksanaan operasional BPR.

4) Melaku kan p engaw asan terhad ap realisasi kegiatan d i bid ang

keu angan d engan selalu m em perhatikan p erkem bangan BPR d an

keseimbangan operasionalnya.

5) Menyu su n lap oran secara p eriod ik m engenai hal-hal yang

m enyangku t p engaw asan atas jalannya op erasional BPR, term asu k

102
 d ana yang d iterim a d an d ana yang d isalu rkan d ari/ kep ad a p ihak

ketiga.

Lap oran d isam p aikan kep ad a kom isaris d engan sep engetahu an

direktur.

Tabel 4.1
Data pegawai BPR Nusumma Gondanglegi Malang
No Deskripsi jabatan Pendidikan Gender Quantitas
1 Komisaris S-2 Laki-laki 2
2 Direksi S-1 Perempuan 1
3 Manager S-1 Laki-laki 1
4 Manager D-3 Perempuan 1
5 Pro Manager S-1 Perempuan 1
6 Staff Sarmud Laki-laki 2
7 Staff SLTA Laki-laki 4
8 Staff D-1 Perempuan 1
9 Staff SLTA Perempuan 1
10 Staff SLTP Laki-laki 1
Jumlah 15
Sumber data: BPR Nusumma Gondanglegi, 2008

B. PEMBAHASAN DATA HASIL PENELITIAN

1. Macam Macam Risiko Kredit di BPR Gondanglegi Malang

Risiko kred it ad alah risiko keru gian yang berhu bu ngan d engan

p elu ang cou nterp arty gagal m em enu hi kew ajibannya p ad a saat jatu h

103
tempo. Dengan kata lain, risiko kred it ad alah risiko karena p em injam

tid ak m em bayar. Berd asarkan hasil w aw ancara d engan Kep ala Bagian

Marketing BPR N u su m m a Gond anglegi Malang p ad a hari Kam is tanggal

14 Febru ari 2008 p u ku l 11.00 WIB Risiko kred it yang ad a d i BPR

N u su m m a Gond anglegi Malang d ap at d ilihat d ari jenis kred it yang

diberikan karena risiko muncul dari pemberian kredit, dimana jenis kredit

yang diberikan di BPR Nusumma Gondanglegi Malang adalah:

a. Kred it Konsu m tif ad alah p injam an yang biasanya d igu nakan u ntu k

pemilikan rumah atau renovasi rumah.

b. Kred it p rod u ktif ad alah p injam an u ntu k kred it u saha baik u saha

p ertanian, jasa m au p u n ind u stri. Kred it p rod u ktif send iri terd iri d ari

dua macam yaitu:

1) Kredit Komersiil, yang terdiri dari:

- Kredit modal kerja (KMK)

- Kredit investasi kecil (KIK)

2) Kredit kelompok, terdiri dari:

- Kredit kelompok pengusaha mikro (KKPM)

- Proyek kredit mikro

Tetap i secara u m u m risiko yang d ihad ap i d ari sem u a risiko kred it

ad alah kred it m acet. Dim ana d am p ak d ari kred it m acet bila tid ak segera

d iantisip asi ad alah d ap at m enu ru nkan rentabilitas sehingga

menyebabkan terganggunya likuiditas dimana hal ini dapat menyebabkan

104
tu ru nnya kep ercayaan m asyarakat. Oleh karena itu haru s ad a kebijakan

atau strategi yang d ijalankan u ntu k m engu rangi risiko kred it yang terjad i

yang d alam hal ini ad alah kred it m acet, d im ana kebijakan tersebu t

tertuang dalam manajemen risiko kredit.

2. Penerapan Manajemen Risiko Kredit di BPR Gondanglegi Malang

Pad a d asarnya analisa kred it sam a d engan analisa risiko. Jad i

dengan melakukan analisa kredit dengan benar merupakan suatu langkah

d alam p engend alian risiko. Ad ap u n p rinsip d an langkah d alam analisa

risiko kred it d i BPR N u su m m a Gond anglegi ad alah sebagaim ana

d isebu tkan oleh Su hard jono d alam bu ku nya Manajem en Perkred itan

Usaha Kecil d an Menengah yaitu m elip u ti:

1) Prinsip Pengelolaan Risiko Kredit

Dalam rangka m em p ertahankan p ortofolio kred it yang sehat, m aka

risiko kred it haru s d ikelola. Berd asarkan hasil w aw ancara d engan Kep ala

Bagian Marketing BPR N u su m m a Gond anglegi Malang p ad a hari Kam is

tanggal 14 Febru ari 2008 p u ku l 11.00 WIB d ip eroleh keterangan bahw a

d alam rangka m engu rangi risiko d alam p em berian kred it BPR N u su m m a

Gond anglegi Malang m enerap kan p rinsip ad anya p enilaian tingkat risiko

kred it yang d inilai d ari asp ek financial d an non financial yaitu m elip u ti

aspek-aspek:

a) Aspek Hukum

105
 (1) Perijinan d an id entitas d iri (KTP, N PW, SIUP, TDP, IMB, H O, SITU

dan ijin-ijin lainnya).

(2) Pem ilikan u saha (akta p end irian beriku t p eru bahannya, p erjanjian

sewa menyewa, hutang piutang dari perjanjian lainnya )

(3) Pem ilikan jam inan (BPKB, SH M, H GB, H ak Pakai, H ak Sew a

Menyew a) ap akah m ilik send iri atau p injam d ari orang lain d an

apakah tidak cacat hukum.

Menu ru t Kep ala Bagian Marketing BPR N u su m m a

Gondanglegi d i BPR N u su m m a Gond anglegi u ntu k p erijinan d an

id entitas u ntu k kred it m ikro cu ku p d engan KTP (KTP haru s hid u p )

d an KK d ari calon d ebitu r, sed angkan u ntu k kred it besar (lim a

p u lu h ju ta ke atas) m aka haru s d ilengkap i d engan N PW, SIUP,

TDP, IMB, HO, SITU.

b) Aspek Manajemen

(Terhad ap d ebitu r p erorangan m au p u n yang berbad an

hukum/pemilik, pengurus )

(1) Pengalaman usaha

(2) Administrasi usaha

(3) Tujuan Usaha

(4) Su asana kerja (ap akah p ekerja m erasa senang, tenang, terlind u ngi

rasa aman dalam menjalankan tugas).

106
 Berdasarkan hasil w aw ancara d engan Kep ala Bagian

Marketing BPR N u su m m a Gond anglegi Malang p ad a hari Selasa

tanggal 4 Maret 2008 p u ku l 11.00 WIB u ntu k kred it m ikro yang

m eru p akan kred it d om inan d i BPR N u su m m a Gond anglegi,

d ebitu r rata-rata tingkat p end id ikannya ad alah SMA ke baw ah

yang m ana p engalam an u sahanya ad alah di d ap at d ari

kelu arganya atau m eneru skan u saha kelu arga, hal ini akan

m enim bu lkan d am p ak kesu litan bagi analis kred it p ad a w aktu

m elaku kan w aw ancara, teru tam a d alam m asalah p em bu ku an

d im ana p ara d ebitu r ini sering rancu d alam m em berikan

keterangan untuk keperluan pembukuan tersebut. Hal ini membuat

analis kred it haru s lebih teliti agar d alam m enganalisa kond isi

keu angan d ebitu r bisa d i d ap at hasil yang benar d an sesu ai d engan

kondisi debitur yang sebenarnya.

c) Aspek Sosial Ekonomi

(1) Ap akah u sahanya berm anfaat bagi p end u d u k setem p at (m isalnya

menciptakan lapangan kerja)

(2) Apakah usahanya merupakan sektor prioritas (misalnya menunjang

ekspor) atau non prioritas bagi pemerintah.

(3) Apakah tidak memproduksi/menjual barang-barang terlarang.

(4) Ap akah tid ak m encem ari lingku ngan (asap , d ebu , lim bah, su ara

bising, bau)

107
 (5) Apakah cukup menghemat/mendatangkan devisa

Berd asarkan hasil w aw ancara d engan Kep ala Bagian

Marketing BPR N u su m m a Gond anglegi Malang p ad a hari Selasa

tanggal 4 Maret 2008 p u ku l 11.00 WIB dalam aspek ini cend eru ng

tid ak ad a m asalah, yang m enjad i p erhatian d alam asp ek ini bagi BPR

N u su m m a Gond anglegi bahw a p ihak BPR tid ak akan m enyalu rkan

kred it p ad a sektor-sektor terlarang, m isalnya investasi u ntu k tem p at-

tem p at lokalisasi, p erd agangan m inu m an keras d an lain-lain,

sehingga d ari aw al p engaju an kred it haru s jelas tu ju an p enggu naan

kredit tersebut.

d) Aspek Pemasaran

(1) Jenis p rod u k d an jasa ap a yang d ihasilkan/ d ip erd agangkan d an

bagaimana pola pemasarannya.

(2) Dengan tingkat harga berap a p rod u k d an jasa tersebu t akan d iju al

sehingga mampu bersaing di pasaran.

(3) Kiat-kiat ap a yang d ilaku kan d alam hal p rom osi u ntu k

mengantisipasi berbagai produk pesaing.

(4) Daerah mana merupakan sasaran pasar yang potensial.

e) Aspek Teknik

(1) Ap akah secara teknis kem am p u an p rod u ksi m end u ku ng rencana

pemasaran

108
 (2) Tenaga kerja cu ku p teram p il d an tersed ia (keahlian, p end id ikan,

penggajianya)

(3) Kontinuitas tersedianya baha baku demi terjaminnya produksi

(4) Su ku cad ang/ sp are p art m esin-m esin yang d ip ergu nakan ap akah

terjamin di pasaran.

(5) Tenaga p enggerak (listrik/ PLN , Diesel, Su m u r/ PDAM) ap akah

telah mendukung.

(6) Lokasi Usaha (hak m ilik, hak sew a, hak p akai, hak gu na u saha,

jangka waktu, harga sewa)

(7) Lokasi u saha atau p royek d itiu njau d ari tenaga kerja, bahan baku ,

transportasi, pasar/konsumen.

(8) Mekanism e kerja (u ru tan p roses p rod u ksi) ap akah su d ah efektif

dan efisien.

(9) Sarana kom u nikasi (telep on, fax, teleks, satelit, internet) ap akah

tersedia atau tidak.

f) Aspek Jaminan

(1) Bukti kepemilikannya apakah legal secara hukum

Berd asarkan hasil w aw ancara d engan Kep ala Bagian Marketing

BPR N u su m m a Gond anglegi Malang p ad a hari Selasa tanggal 4 Maret

2008 p u ku l 11.00 u ntu k p engecekan terhad ap bu kti kep em ilikan m isal

tanah m aka d ilihat berd asarkan tingkatan kred it (u ntu k kred it 5 ju ta ke

baw ah cu ku p d engan su rat keterangan d ari d esa m engenai bu kti

109
 kep em ilikan sed angkan u ntu k kred it 5 ju ta ke atas m aka haru s ke

notaris).

(2) Kond isi jam inan ap akah tid ak sed ang d ibebani akta p em bebanan

hak tanggu ngan (APH T) atau Su rat Ku asa m em asang hak

Tanggungan (SKMHT) untuk aktiva tetap.

Sed angkan jam inan beru p a barang bergerak ap akah tid ak sed ang

d iikat secara Fid u ciare Eigend om s Overd racht (FEO) oleh p ihak

lain.

(3) Teknik p enilaian d an p enentu an harga ap akah atas d asar norm a-

norm a yang berlaku sesu ai harga p asaran atau sesu ai p rinsip

dengan p rinsip kehati-hatian (p ru d ent banking) d an m engcover

apabila terjadi wanprestasi atau cidera janji.

(4) Ditinjau d ari lokasi bagaim ana p eru ntu kannya, d em ikian p u la

apabila dijual apakah cepat laku (marketable).

g) Aspek keuangan (Financial)

Dengan m elaku kan p enilaian terhad ap asp ek keu angan kita akan d ap at

mengetahui:

(1) Likuiditas; kemampuan debitur memenuhi kewajiban setiap saat

(2) Solvabilitas; d ebitu r m am p u m em enu hi nam u n tertu nd a, d im ana

terlebih dahulu harus mejual aktiva tetap yang dimilikinya.

(3) Rentabilitas; kemampuan debitur dalam hal menghasilkan laba

(4) Proyeksi keuangan (sumber dan penggunan dana, arus kas).

110
 Dari asp ek keu angan u ntu k kred it m ikro tid ak ad anya

p em bu ku an sehingga p ihak BPR yang m em bu atkan m elalu i

w aw ancara, d im ana keterangan yang d iberikan d ebitu r biasanya

ku rang jelas sehingga m enyu litkan p ihak analis kred it. Sed angkan

u ntu k kred it skala besar (20 ju ta ke atas) su d ah p u nya p em bu ku an

sendiri dan jelas.

Berd asarkan hasil w aw ancara d engan Kep ala Bagian Marketing

BPR N u su m m a Gond angleg Malang p ad a hari Kam is tanggal 14 Febru ari

2008 p u ku l 11.00 WIB selain ad anya p enilaian tingkat risiko d ari asp ek

financial d an non financial sep erti yang d isebu tkan d i atas, m aka BPR

N u su m m a Gond anglegi m enerap kan ad anya p rinsip p em isahan p ejabat

kred it yang berbed a fu ngsi, d im ana antara yang m enganalisa kred it,

m ereview kred it d an yang m em beri p ersetu ju an kred it ad alah p ejabat

yang berbed a fu ngsi. Dim ana d alam hal ini yang m enganalisa kred it

ad alah AO (accou nt officer) d an p etu gas yang m ereview kred it ad alah

Kep ala Bagian Marketing sed angkan p ersetu ju an kred it tetap ad a p ad a

Pim p inan/ Direksi. H al ini d im aksu d kan agar tid ak terjad i kerancu an

sehingga adanya risiko kelalaian petugas dalam menganalisa permohonan

kred it akan d ap at d im inim alisir. Sed angkan jika terjad i kred it berm asalah

(Ku rang Lancar, Diragu kan, Macet) yang sem akin m em besar m aka

d ireksi bank m em bentu k satu an kerja atau tim p enyelesaian kred it

berm asalah yang keanggotaannya terd iri d ari Accou nt Officer,

111
Ad m inistrasi Kred it, atau p egaw ai yang d itu nju k d an d itetap kan oleh

direksi dengan persetujuan Dewan Komisaris.

2) Prosedur perkreditan yang sehat

Prosed u r pem berian kred it yang sehat bertu ju an agar kred it yang

d iberikan d ap at berjalan lancar d an kem bali tep at w aktu , tep at ju m lah

dan berhasil guna bagi kedua belah pihak yaitu bank dan debitur. Dimana

sistem d an p rosed u r p em berian kred it d i BPR N u su m m a Gond anglegi

adalah meliputi tahap-tahap sebagai berikut:

a) Sistem pemberian kredit

Formulir dan dokumen yang digunakan:

(1) Aplikasi permohonan kredit (APK)

Yaitu form u lir yang d ised iakan Bank bagi calon d ebitu r u ntu k

mengajukan kredit.

(2) Proposal kredit

Yaitu kertas kerja yang d igu nakan oleh team p em bahas/ p enilai

untuk melakukan analisa terhadap koduite calon debitur.

(3) Credit Committee meeting (CCM)

Yaitu dokumen hasil analisa team penilai/pembahas kedit

(4) Credit Memorandum (CM)

Yaitu d oku m en p ersetu ju an d ari m asing-m asing anggota team

penilai/pembahas atas kelayakan permohonan kredit debitur.

(5) Perjanjian kredit (PKR)

112
 Yaitu d oku m en yang m enyatakan p ersetu ju an antara d ebitu r d an

bank (ked itu r) atas hak d an kew ajiban m asing-m asing p ihak d an

mempunyai kekuatan hukum yang berlaku

Dibuat rangkap 3:

1.1 : Disimpan untuk arsip

1.2 : Diberikan ke seksi administrasi

1.3 : Diberikan ke seksi kassa

(6) Kartu Kredit (KK)

Yaitu formulir yang mencantumkan nomor rekening debitur, jumlah

p injam an, p lafond , transaksi p em bayaran bu nga, p rovisi d an

angsuran berfungsi sebagai alat kontrol.

(7) Bukti Pengambilan (BP)

Yaitu form u ir p engelu aran u ang atau p em ind ah bu ku an atas

transaksi pencairan kredit, deposito atau tabungan.

Dibuat rangkap 3:

1.1 : Untuk Arsip

1.2 : Untuk kepala bidang pemasaran dan direktur

1.3 : Untuk nasabah

(8) Slip debet-kredit (D/K)

Yaitu form u lir yang d igu nakan u ntu k m encatat sem u a transaksi

pemberian kredit

b) Prosedur Pemberian Kredit

113
 Calon d ebitu r yang akan m em p eroleh kred it haru s m em enu hi

persyaratan-persyaratan yang telah ditentukan oleh pihak bank, yaitu:

(1) Mengisi secara lengkap d an m enyetu ju i Ap likasi Perm ohonan

Kredit (APK) yang disediakan oleh bank.

(2) Melengkapi persyaratan administrasi antara lain:

(a) Photo copy KTP, suami/istri

(b) Photo copy Kartu Keluarga

(c) Surat persetujuan suami/istri

(d) Photo copy SIUP

(e) Photo copy NPWP

(f) Photo copy TDP

(g) Photo copy jaminan yang akan diberikan:

Rumah/tanah : - Sertifikat

- IMB

Toko/kios : SIP

Kendaraan : - BPKB

- STNK

- Faktur pembelian

Logam mulia : Bukti pembelian

Deposito : sertifikat deposito

(3) Besarnya p injam an atau kred it d itetap kan nilainya tid ak m elebihi

nilai nominal jaminan yang diserahkan.

114
(4) Calon d ebitu r bersed ia u ntu k d ibebani bu nga, p rovisi d an secara

terbu ka m em berikan kesem p atan kep ad a bank u ntu k m eneliti

situasi dan kondisi tempat usaha.

(5) Anggota bersed ia u ntu k d ibebani bea m aterai yang telah

ditentukan.

Setelah syarat-syarat tesebu t d ip enu hi oleh calon debitur

selanjutnya :

(a) Calon d ebitu r d atang ke kantor bank m enghad ap langsu ng

m enem u i p im p inan u ntu k m negu tarakan m aksu d nya, yaitu

p erm ohonan p injam an kred it d engan m em baw a kelengap an

ad m inistrasi sesu ai d engan ap a yang tertera d i d alam ap likasi

permohonan kredit (APK).

- Kepala bidang pemasaran/Senior Account Officer

Setelah m end ap at p erintah d ari p im p inan u ntu k m enangani

calon debitur tersebut maka tugas selanjutnya adalah:

1. Mem berikan inform asi tentang p ersyaratan d an cara

pemberian kredit

2. Mem eriksa kelengkap an ad m inistrasi serta sahnya

persyaratan yang diajukan.

3. Menyusun petunjuk dan pelaksanaan survey keadaan calon

debitur d engan m em bentu k team p em bahas terd iri atas

115
 seksi CI (Cred it Investigation), Am inistrasi Kred it d an

Pimpinan (bila perlu).

4. Menand atangani Cred it Mem orand u m d an Com m ittee

Cred it m em orand u m (CCM) d ari hasil p em bahasan kred it

(proposal krdeit)

5. Mem p ersiap kan p erjanjian kred it ap abila telah m em p eroleh

persetujuan pimpinan.

- Seksi Administrasi Kredit

1. Mencatat sem u a p erm ohonan kred it calon d ebitu r ke d alam

buku drooping sebagai sumber informasi perkreditan.

2. Mem p ersiap kan p rop osal kred it (PK) sebagai d oku m en

p enilaian terhad ap p etu nju k d an p elaksanaan d ari tm

pembahas.

Dari hasil analisa penilaian tim pembahas disiapkan:

a) Credit Committee Meeting (CCM)

b) Credit Memorandum (CM)

Fu ngsi d ari ked u a d oku m en ini ad alah u ntu k

m encatat sem u a lap oran hasil p enilaian sehingga d ip eroleh

inform asi lengkap m engenai u su lan p end ap at serta

perhitungan yang obyektif dari masing-masing anggota tim.

3. Meneliti kem bali kelengkap an berkas p erm ohonan kred it d an

menandatangani CM dan CCM.

116
 4. Menyerahkan ap likasi p erm ohonan kred it (APK), p ersyaratan

ad m inistrasi (PA), prop osal kred it (PK), CCM, CM ke

pimpinan untuk mendapat persetujuan akhir.

5. Mem p ersiap kan kartu kred it (KK) d an m em beri nom or

rekening u ntu k d iserahkan ke seksi kassa, setelah m enerima

perjanjian kredit (PKR) dari kabag pemasaran/SAO.

- Pimpinan

1. Mem eriksa kebenaran d an kelengkap an berkas p erm ohonan

kredit

2. Mencantumkan:

a) Tanda tangan pada CCM

b) Tanda tangan pada CM

c) Tanda tangan pada surat kuasa

d) Tanda tangan pada perjanjian kredit

e) Tanda tangan pada bukti penerimaan

f) Tanda tangan pada slip debet kredit

3. Menyerahkan kem bali Com m ittee Cred it Meeting,

Com m ittee m eeting, Prop osal Kred it, Ap likasi Perm ohonan

Kred it d an p ersyaratan ad m inistrasi kep ala bid ang

pemasaran.

- Seksi Kassa

1. Mempersiapkan:

117
 a) Bukti pengambilan (rangkap 3)

1.1 asli : untuk arsip

1.2 : untuk nasabah

1.3 : untuk seksi akuntansi

b) Slip Debet-Kred it sebagai d asar p enju rnalan transaksi

yang terjadi

c) Ju m lah u ang yang d itentu kan atau d isetu ju i berd asarkan

p erjanjian kred it (setelah d iku rangi beban biaya yaitu :

p rovisi d an kom isi, biaya m aterai, tabu ngan u ntu k

cad angan angsu ran/ p elu nasan, ad m inistrasi d an biaya

notaries kalau secara notariil; biaya- biaya ini d ap at

d iam bilkan d ari ju m lah p injam an tetap i d ap at ju ga

debitur membayar sendiri).

2. Menerim a p em bayaran atas p em bebanan bu nga p rovisi

atau biaya-biaya administrasi serta potongan tabungan.

3. Menyerahkan bu kti p enerim aan d an slip Debet Kred it

kepada kepala bidang pemasaran.

- Seksi Akuntansi

1. Menju rnal secara harian setiap transaksi yang d iterim a

berdasarkan bukti penerimaan dan slip Debet Kredit

2. Menyelenggarakan pencataan pada buku besar

118
 3. Mem bu at lap oran keu angan d ari selu ru h transaksi u ntu k

diserahkan kepada pimpinan.

c) Perjanjian Kredit

Berd asarkan hasil w aw ancara d engan Kep ala Bagian Marketing BPR

N u su m m a Gond anglegi Malang p ad a hari Rabu tanggal 20 febru ari

2008 p u ku l 11.00 WIB bahw a p erjanjian kred it d i BPR N u su m m a

Gondanglegi dianggap sah apabila:

(1) Ada unsur kesepakatan terhadap:

(a) Perjanjian tidak didasarkan karena adanya paksaan

(b) Tidak ada kekhilafan

(c) Tidak ada unsur penipuan

(2) Kedua belah pihak telah cakap hukum

(a) Telah berusia 21 tahun

(b) Pernah menikah

(c) Tidak dalam pengampunan

(3) Hal tertentu, artinya yang diperjanjikan jelas

(a) Pinjam meminjam uang

(b) Nilai tertentu

(c) Adanya jangka waktu

(d) Jaminan

(e) Pengembalian kredit

(f) suku bunga

119
(4) Sebab yang halal, artinya tidak bertentangan dengan:

(a) Perundang-undangan yang berlaku

(b) Ketertiban umum

(c) Kesusilaan

Adapun isi dari perjanjian kredit adalah:

(1) Mem u at sem u a yang telah d isetu ju i d an d ip erjanjian oleh bank d an

debitur

(2) Jenis produk kredit

(3) Jumlah kredit

(4) Tujuan, bunga, denda, provisi

(5) Syarat penarikan

(6) Jaminan

(7) Hal yang wajib dilakukan debitur

(8) Hal yang tidak boleh dilakukan debitur

(9) Kelalaian

Berd asarkan hasil w aw ancara d engan Kep ala Bagian Marketing

BPR N u su m m a Gond anglegi Malang p ad a hari Selasa tanggal 4 Maret

2008 p u ku l 11.00 WIB u ntu k p erjanjian kred it bisa d ilaku kan secara

notariil d an atau d ibaw ah tangan tergantu ng besar kecilnya kred it yang

diajukan, yaitu:

(1) Untuk kredit 5 juta ke bawah dilakukan di bawah tangan.

120
 (2) Untu k kred it 5-10 ju ta d ilaku kan secara notariil tap i

waarmerking/ legalisasi. Untu k waarmerking p erjanjian d ilaku kan/ d i

bu at d i bank, tand a tangan d ilaku kan d i bank kem u d ian baru

berkasnya d i baw a ke notaris d an d i stem p el. Untu k legalisasi

p erjanjian d i bu at d i bank tetap i tand a tangan d ilaku kan d i d ep an

notaris.

(3) Untu k kred it 10 ju ta ke atas d ilaku kan secara notariil d engan

fiducia/SKMHT.

Dalam p erjanjian kred it d i BPR N u su m m a Gond anglegi yang

p aling banyak ad alah d ilaku kan secara waarmerking d an d i baw ah

tangan.

d) Dokumentasi dan Administrasi Kredit

Ad m inistrasi kred it ad alah su atu seni u ntu k m encatat atau

m em bu ku kan transaksi, m em file d oku m en-d oku m en yang berkaitan

d engan p em berian fasilitas kred it p ad a d ebitu r sesu ai d engan

prosedur-p rosed u r (sistem ) yang telah d itetap kan baik secara p rosed u r

intern maupun prosedur Bank Indonesia.

Administrasi kredit di BPR Nusumma Gondanglegi meliputi:

(1) Fungsi dan tugas administrasi kredit, yaitu:

(a) Melaksanakan p encairan kred it d an m em onitor aktivitas d ebitu r

d alam p em bayaran angsu ran serta m enghitu ng bu nga p injam an

dan pinalti.

121
(b) Mem bu at slip p encairan kred it yang telah d isetu ju i oleh kom ite

kred it. Dalam p encairan kred it d ata yang haru s d ilengkap i

meliputi:

-Persetujuan pemberian kredit

- Prop osal p ersetu ju an kred it, p engikatan kred it baik d ibaw ah

tangan maupun notariil.

- Su rat sanggu p m em bayar yang telah d iverifikasi tand a

tangannya.

- Mem bu atkan tand a terim a fasilitas kred it beru p a kw itanasi atau

nota yang digunakan oleh bank.

- Mem bu atkan ku asa Debet tabu ngan u ntu k angsu ran/ p elu naan

kredit.

(c) Melaksanakan atau membuat transaksi-transaksi antara lain:

- Pencairan kredit

- Pembayaran angsuran dan bunga kredit

- Pelunasan kredit

(d ) Mengarsip kan d oku m en-d oku m en kred it sep erti: id entitas d ebitu r,

d oku m en agu nan, p rop osal p ersetu ju an kred it, akad kred it beserta

lampirannya baik yang dibawah tangan maupun notariil.

(e) Membuat laporan tentang keadaan perkreditan baik intern maupun

ekstern secara menyeluruh.

122
 (f) Melaku kan p em eriksaan keaslian su rat kep em ilikan agu nan yang

akan dijaminkan.

(g) Melaku kan p end ataan atas kelancaran p em bayaran kew ajiban

debitur dan membuat pengelompokan kolektibilitas.

(h) Mem beritahu kan kep ad a accou nt officer m engenai krad it-kradit

yang akan jatu h tem p o ap akah akan d ip erp anjang atau kah akan

dilunasi.

(2) Pelaporan Kredit

Jenis pelaporan ini dibedakan menjadi dua, yakni:

(a) Laporan intern bank:

- Lap oran harian terd iri d ari: ju rnal harian d an rangku m an ju rnal

harian yang akan diproses oleh bagian akunting.

- Lap oran bu lanan m elip u ti: lap oran rekap itu lasi p injam an, lap oran

p end ataan p encairan kred it, lap oran p end ap atan bu nga kred it,

laporan pengembalian pokok kredit, laporan tunggakan kredit.

- Laporan kredit bermasalah

- Laporan normatif kredit

(b) Laporan ekstern bank, meliputi:

- Laporan bulanan versi Bank Indonesia

- Laporan Batas Maksimum Pemberian Kredit

- Laporan rekening administratif

123
(3) Peraturan

Agar p roses ad m inistrasi d ap at d ilaksanakan d engan baik d an tertib

oleh p ersonel, p erlu d iterap kan p eratu ran yang jelas d an d itu angkan

secara tertu lis. Im p lem entasi d ari sem u a p eratu ran tersebu t

dituangkan dalam:

(a) Struktur organisasi

(b) Uraian jabatan

(c) Buku pedoman

(d) Standard pengukuran

(e) Lain-lain surat untuk korespondensi, penomoran rekening.

(4) Pengawasan Administari Kredit

Dalam arti sem p it ad alah m em astikan kebenaran d ata ad m inistratif,

sed angkan d alam arti lu as ad alah m eru p akan kegiatan p engend alian

d alam su atu p eru sahaan atau yang d isebu t ju ga m anajem en

kontrol/ internal kontrol, yang m elip u ti financial au d it (au d it

keu angan), op erasional au d it (au d it op erasional), d an m anagem ent

audit (audit manajemen).

e) Persetujuan pencairan kredit

Berd asarkan hasil w aw ancara d engan Kep ala Bagian Marketing

BPR N u su m m a Gond anglegi Malang p ad a hari Rabu tanggal 20

februari 2008 pukul 11.00 WIB bahwa dalam pemberian kredit terdapat

kom ite kred it yang anggotanya terd iri d ari Accou nt Officer / Analis

124
Kred it (AO), Ad m inistrasi Kred it d an Kabag Marketing serta d ireksi

u ntu k p engam bilan kep u tu san. Kom ite inilah yang m enentu kan

ap akah p erm ohonan calon d ebitu r d ap at d isetu ju i, d itolak m au p u n

d itanggu hkan. Ap abila p erm ohonan kred it d isetu ju i m aka haru s

dibuatkan surat penegasan kepada pemohon kredit yang memuat:

(1) Jenis kredit

(2) Besarnya kredit

(3) Suku bunga

(4) Biaya administrasi, provisi

(5) Jangka waktu

(6) Jaminan yang harus diserahkan ke bank

(7) Pengikatan jaminan

Ap abila p erm ohonan kred it d itolak karena d ianggap tid ak layak

u ntu k d ibiayai, m aka hal ini ju ga haru s d ibu atkan su rat

p em beritahu an kep ad a p em ohon bahw a p erm ohonan kred it yang

bersangkutan belum dapat dipertimbangkan/disetujui dengan disertai

alasan yang menjadi pertimbangan pihak bank:

(1) Usaha tidak layak

(2) Jaminan tidak mencukupi

(3) Karakter calon debitur yang kurang baik menurut penilaian bank

(4) Kemampuan bayar tidak memugkinkan

125
f) Pengawasan Kredit

Di BPR N u su m m a Gond anglegi p engaw asan kred it d ilaku kan

dengan:

(1) Monitoring Kredit

Langkah-langkah monitoring yang dilakukan antara lain :

(a) Mem antau p erkem bangan aktivitas d ebitu r d an m elaku kan

ku nju ngan gu na m engetahu i sed ini m u ngkin ad anya

penurunan kualitas kredit.

Menu ru t Kep ala Bagian Marketing BPR N u su m m a

Gond anglegi Malang ku nju ngan biasanya d ilaku kan sebu lan 2

kali jika kred itnya tergolong kred it lancar/ tid ak p ernah

m enu nggak p em bayaran cicilan kred itnya. Tetap i u ntu k kred it

yang kurang lancar maka kunjungan dilakukan lebih sering.

(b) Mengaw asi ap akah p enggolongan kolektibilitas kred it telah

sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia.

(c) Mem antau d an m engaw asi secara khu su s kebenaran p em berian

kred it kep ad a p ihak yang terkait d engan bank d an d ebitu r

besar tertentu.

(d ) Melaku kan m onitoring terhad ap aktifitas rekening ap akah

cu ku p aktif, naik, tetap atau m enu ru n setelah ad anya fasilitas

kredit yang diberikan.

126
 (e) Melaku kan p em binaan kep ad a d ebitu r u ntu k d ap at

m engarahkan agar d ebitu r d ap at m em enu hi kew ajibannya

kepada bank.

(f) Memantau realisasi pembayaran debitur

(g) Senantiasa m enjaga hu bu ngan baik d engan d ebitu r agar

kondisinya dapat diketahui setiap saat.

(h) H aru s selalu w asp ad a bila d item u kan ind ikasi d ari p ihak lain

baik langsu ng m au p u n tid ak langsu ng m engenai kond isi

debitur.

(2) Penagihan Kredit

Bila d ebitu r terlam bat d alam m elaksanakan kew ajibannya, m aka

Accou nt Officer segera m elaku kan p end ekatan p ersu asif kep ad a

debitur dengan jalan sebagai berikut:

(a) Menghu bu ngi d ebitu r m elalu i p em beritahu an secara lisan (telep on)

atau melakukan kunjungan langsung ke tempat usahanya.

(b) Ap abila p em beritahu an tersebu t tid ak m end ap at p erhatian /

tanggapan dari debitur, maka buat pemberitahuan secara tertulis.

(c) Bila p em beritahu an tertu lis ju ga tid ak m end ap at p erhatian/

tanggapan, maka dikirim peringatan tertulis I, II, III.

a) Manajemen Kredit Bermasalah

Di BPR N u su m m a Gond anglegi p enyelesaian kred it berm asalah

dilakukan dalam tahapan-tahapan sebagai berikut:

127
(1) Langkah Preventif

Walau p u n p em berian kred it kep ad a d ebitu r telah d ilaku kan

secara terencana, teliti d an m enggu nakan analisa sesu ai kebijakan

kred it, nam u n ad akalanya kred it berm asalah tetap tid ak d ap at

dihindari. Yang m enjad i p ertim bangan d alam m engelola kred it

bermasalah yaitu:

(a) Pertimbangan Awal

Pad a saat d ihad ap kan d engan kred it berm asalah, AO sebaiknya haru s

bertind ak cep at/ sigap agar kred it berm asalah yang terjad i tid ak

bertambah parah.

(b) Evaluasi Situasi

Langkah aw al u ntu k m enyelesaikan kred it berm asalah ad alah

melakau kan evalu asi situ asi, yang m encaku p evalu asi terhad ap

kond isi bank d an d ebitu r (keku atan serta kelem ahannya). Misalnya

bila AO m enem u kan ind ikasi p enu ru nan nilai jam inan d an d ebitu r

cend eru ng tid ak m engem balikan kred it (p okok d an bu nga ), haru s

segera d icarikan altenatif p enyelesaiannya, m isalnya d engan

m enam bah fasilitas p injam an agar u saha d ebitu r berpu tar kem bali

atau m em inta d ebitu r m enam bah jam inan agar d ap at m enu tu p

pinjaman yang akan segera tergolong dalam kategori macet.

(c) Bertemu Dengan Debitur

128
 Setelah m elaku kan evalu asi situ asi, AO haru s bertem u d engan

d ebitu r u ntu k m enyelesaikan kred it berm asalah. H al yang haru s

d icatat oleh AO ad alah haru s bertind ak tep at, tegas d an tid ak

m em berikan inform asi yang m em bingu ngkan d ebitu r, sehingga

keputusan d an kerjasam a d iantaranya d ap at m em p ercep at

penyelesaian kredit bermasalah.

(2) Langkah Selanjutnya

Setelah melalui proses di atas, AO bersama dengan debitur telah

sam p ai p ad a tahap kesim p u lan p enyelesaian d ari p erm asalahan

debitur. Beberap a hal yang sering m enjad i alternatif p enyelesaian

kredit bermasalah adalah:

(a) Restrukturisasi Kredit

Kred it berm asalah bisa tim bu l karena stru ktu r kred it yang ku rang

m encerm inkan kem am p u an d ebitu r u ntu k m em bayar cicilannya.

Dalam hal ini d ap t m eru bah stru ktu r kred it d an ju ga tid ak

menutup kemungkinan jadwal pembayarannya juga dirubah.

(b) Penjualan Jaminan

Jika restru ktu risasi ked it telah d ilaku kan, nam u n kinerja, karakter

d ebitu r sem akin m em bu ru k, m aka jam inan haru s d iju al u ntu k

m enu tu p p em bayaran bu nga, p okok d an kew ajiban lainnya.

Penyelesaian lainnya d engan m enju al asset lain yang d im iliki oleh

debitur.

129
(c) Penyewaan Jaminan

Ad alah p enyelam atan d engan m enyew akan jam inan yang

d iserahkan oleh d ebitu r d engan harap an d ari hasil sew anya d ap at

menurunkan kewajibannya.

(3) Tim Penyelasaian Kredit Bermasalah

Ap abila ju m lah kred it berm asalah (ku rang lancar, d iragu kan,

m acet) sem akin m em besar atau m em enu hi kriteria lain yang

d itetap kan oleh Bank, m aka d ireksi bank m em bentu k satu an kerja/ tim

p enyelesaian kred it berm asalah yang keanggotaannya terd iri d ari AO,

ad m inistrasi kred it, atau p egaw ai yang d itu nju kd an d itetap kan oleh

direksi dengan persetujuan dewan komisaris.

Tim ini antara lain bertu gas m enyu su n p rogram kred it non

lancar m au p u n kred it yang tid ak d ap at d itagih setelah dilakukan

upaya penyelesaiannya, dengan cara:

(a) Tim m engu su lkan kep ad a d ireksi cara-cara penyelesaian kredit non

lancar maupun kradit yang sudah tidak dapat ditagih.

(b) Tim m elaksanakan p enyelesaian kred it non lancar d an kred it yang

tid ak d ap at d itagih sesu ai d engan cara p enyelesaian yang telah

disetujui Direksi.

(c) Daftar kred it yang tid ak d ap at d itagih serta cara p enyelesaiannya

harus dilaporkan secara tertulis kepada Dewan Komisaris.

130
(d ) Tim ju ga bertu gas m enyelesaikan bertu gas m enyelesaikan kred it

berm asalah m elalu i p engad ilan d an atau kantor Pelayanan Piu tang

Dan Lelang Negara (KP2LN) setempat.

(4) Tahap Administrasi Kredit Bermasalah

Beberap a kegiatan ad m inistrasi kred it berm asalah yang p erlu

dilakukan adalah:

(a) Lakukan inventarisasi kekayaan debitur

(b) Laku kan evalu asi kem am p u an d ebitu r u ntu k m em bayar

hutangnya

(c) Laku kan p enyem p u rnaan yu rid is bank, teru tam a yang

menyangku t p engikatan kred it, p engikatan jam inan d an hal-hal

lainnya yang m enyangku t asp ek hu ku m u ntu k m em p erku at

posisi bank dari sisi hukum

(d ) Periksa kem bali d an lengkap i d oku m en-d oku m en p erkred itan

yang telah m asu k kriteria kred it berm asalah ap abila terd ap at

dokumen yang belum dimiliki bank.

Berd asarkan hasil w aw ancara d engan Kep ala Bagian

Marketing BPR N u su m m a Gond anglegi p ad a hari Selasa tanggal 4

Maret 2008 p u ku l 11.00 WIB, bahw a u ntu k sem u a kolektibilitas kred it

yang term asu k kred it berm asalah yaitu ku rang lancar, d iragu kan d an

m acet p ad a u m u m nya u ntu k p enyelesaiannya d iterap kan kebijakan

yang sam a, Tetap i ap abila kred it tersebu t m asu k kategori ku rang

131
lancar m aka w ilayah p enagihannya d itangani oleh Accou nt Officer,

ap abila m asu k kategori d iragu kan m aka w ilayah p enagihannya

d itangani oleh Acccou nt Officer d an Kep ala Bagian Marketing,

sed angkan ap abila d ikategorikan sebagai kred it m acet m aka akan

d ibentu k tim yang terd iri d ari Accou n Officer, Kep ala Bagian

Marketing d an ju ga Direksi d alam p enagihannya. Jika kred it m asih

tergolong ku rang lancar m aka p ihak bank akan lebih giat u ntu k

m elaku kan p em binaan terhad ap d ebitu r d engan m elaku kan

ku nju ngan lebih sering d ari ku nju ngan yang d ilaku kan p ihak bank

terhadap kredit lancar yang biasanya dilakukan sebulan dua kali maka

jika kred it ku rang lancar ku nju ngan d ilaku kan lebih sering agar kred it

bisa m enjad i lancar d an tid ak m asu k kategori d iragu kan d an m acet.

Untu k kred it d iragu kan d an m acet m aka p ihak bank akan m engatu r

p ertem u an d engan d ebitu r u ntu k m encari alternatif p enyelesaian d ari

p erm asalahan kred it tersebu t m isalnya d engan m elaku kan

restru ktu risasi kred it. Up aya penyelesaian ini d ilakau kan d engan

tetap m elihat karakter d ari d ebitu r, yaitu ad anya itikad d an keinginan

u ntu k m em bayar atau m elu nasi kew ajibannya. Tetap i ap abila kred it

su d ah tergolong m acet d an tid ak bisa d iselam atkan m aka p ihak bank

akan mengambil tindakan yaitu meminta debitur menjual barang yang

d ijad ikan jam inan, tetap i ap abila tid ak ad a tanggap an d ari d ebitu r

maka pihak BPR Nusumma akan menyelesaikan lewat pengadilan.

132
3) Analisa risiko dalam paket kredit

Berdasarkan hasil wawancara dengan Kepala Bagian Marketing

BPR N u su m m a Gond anglegi Malang p ad a hari Rabu tanggal 20

febru ari 2008 p u ku l 11.00 WIB bahwa analisa risiko yang d ilaku kan d i

BPR N u su m m a Gond anglegi Malang d alam rangka m em inim alkan

risiko kredit adalah melalui analisis 5 C yang mencakup:

a) Character/watak

Dalam p erkred itan, w atak calon d ebitu r berhu bu ngan langsu ng

d engan keinginan d an ketetap an hati d ari d ebitu r u ntu k senantiasa

m em enu hi kew ajibannya (p okok d an bu nga) kep ad a bank. Dasar-dasar

d ari w atak seorang d ebitu r yang baik ad alah keju ju ran, integritas, d an

beban m oral yang m enyebabkan d ebitu r u ntu k m em bayar kew ajiban

w alau p u n d alam kead aan p ribad i yang ku rang m engu ntu ngkan. Dan

dalam analisis kredit yang menjadi faktor penilaian adalah keterbukaan

calon d ebitu r, tingkat kep atu han, kaharm onisan ru m ah tangga,

hubungan sosial, motivasi usaha.

Sed angkan m enu ru t kep ala bagian m arketing BPR N u su m m a

Gond anglegi u ntu k m asalah karakter d ebitu r d i d aerah Gond anglegi

d ap at d ilihat d ari m asing-m asing d aerah. Ad a d aerah-d aerah tertentu

yang m em iliki rep u tasi bu ru k (black list) sehingga m enjad i

pertimbangan sendiri dalam memberikan kredit.

b) Capacity/kapasitas

133
 Kap asitas berkaitan erat d engan kem am p u an d ebitu r u ntu k

m em bayar kem bali. Untu k d ebitu r p erorangan, kem am p u an u ntu k

m em bayar kem bali m eru p akan keterkaitan antara p end ap atan yang

diperoleh dengan pengeluaran harian dan angsuran kredit.

Sed angkan u ntu k d ebitu r berbad an u saha, p erm od alan ad alah

kom itm en beru p a setoran p em egang saham atau p em ilik u saha d alam

bentu k p enem p atan m od al p eru sahaan. Untu k m elihat kem am p u an

d ebitu r d ap at d ilaku kan p enelitian yang seksam a terhad ap neraca d an

laba/ rugi usaha calon debitur, antara lain:

(1) Permodalan/solvabilitas usaha calon deitur

(2) Rentabilitas/ proitabilitas usaha calon debitur

(3) Likuiditas/arus kas usaha calon debitur

(4) Proyeksi keuangan calon debitur

c) Capital/ Permodalan

Perm od alan m encerm inkan su m ber p em bayaran angsu ran

kred it. Mod al m eru p akan faktor p end u ku ng yang p atu t

d ip ertim bangkan oleh bank p ad a saat m enyetu ju i p em berian kred it.

Debitu r haru s m enu nju kkan bahw a selain p enghasilan ru tin/ tetap

yang m ereka terim a m asih ad a su m ber lain u ntu k d ap at d igu nakan

untuk membayar kembali angsuran pokok dan bunga kredit. Dalam hal

yang m enjad i p enilaian d i BPR N u su m m a Gond anglegi m elip u ti faktor

sumber dana sendiri, sumber dana keluarga, sumber dana lainnya.

134
d) Condition/kondisi

Pengetahu an eksternal sep erti p eta m akro ekonom i (inflasi,

p ertu m bu han ekonom i, d ep resiasi, d sb). Pad a gilirannya akan tu ru t

m enentu kan ap akah kred it yang d iberikan d ap at d ibayar kem bali atau

tid ak. Yang m enjad i p enilaian m elip u ti kebijakan p em erintah d an

pengaruh eksternal.

e) Collateral/ jaminan/ Agunan

Jam inan m enjad i salah satu d alam analisa bank d alam

m em berikan kred it. Jam inan m enjad i bagian yang p enting u ntu k

d ip ertim bangkan d alam p em berian kred it, jika su atu skem a kred it

m em iliki kelem ahan. N am u n p ad a hakikatnya jam inan bu kan

m eru p akan p rioritas u tam a u ntu k p em berian kred it tetap i lebih sebagai

su m ber penyelesaian ked u a. Artinya, jika d ebitu r tid ak m am p u

m em bayar kew ajibannya karena su atu hal tertentu , m aka m asih

terd ap at su m ber ked u a (agu nan u ntu k d igu nakan sebagai p em bayaran

kredit).

Di BPR N u su m m a Gond anglegi p enilaian asp ek jam inan

m elip u ti: jenis jam inan, p engu asaan fisik jam inan, m arketable, harga

ju al, kem u d ahan balik nam a, p engu asaan bu kti jam inan, lokasi

jaminan, kepemilikan jaminan, status jaminan.

135
 Dari aspek-asp ek tersebu t d i atas kem u d ian m asing-masing

asp ek d iberi skor/ nilai, kem u d ian layak atau tid aknya kred it d ap at

dlihat dari penilaian tersebut

3. Mitigasi Risiko Kredit

Mitigasi risiko kred it ad alah seju m lah tehnik d an kebijakan

u ntu k m engelola risiko kred it d alam rangka m em inim u m kan

kem u ngkinan serta konseku ensi keru gian kred it. Berd asarkan hasil

w aw ancara d engan Kep ala Bagian Marketing BPR N u su m m a

Gond anglegi Malang p ad a hari selasa tanggal 4 Maret 2008 p u ku l 11.00

WIB maka dapat diketahui bahwa mitigasi risiko kredit yang dilakukan

d i BPR N u su m m a Gond anglegi Malang ad alah d engan m enerap kan

agu nan sebagai syarat w ajib d alam p enyalu ran kred it, d im ana jenis-

jenis agunan yang diterima meliputi:

a. Rumah/tanah : - Sertifikat

- IMB

b. Toko/kios : SIP

c. Kendaraan : - BPKB

- STNK

d. Logam Mulia (perhiasan emas) : Bukti Pembelian

e. Deposito Nusumma : Sertifikat deposito

136
 Ad ap u n nilai u ntu k m enghitu ng jam inan ad alah 40%.

Contohnya jika barang yang d ijad ikan sebagai jam inan ad alah sep ed a

m otor d an nilai ju al sep ed a m otor tersebu t d i p asaran ad alah 10 ju ta

m aka besarnya kred it yang d ap at d icairkan d engan jam inan tersebu t

adalah:

X10.000.000 = 4.000.000

jad i besarnya kred it yang d ap at d icairkan d engan m enggu nakan

jaminan tersebut maksimal adalah 4 juta.

Manajem en risiko kred it sangat erat sekali hu bu ngannya

d engan kred it berm asalah, karena p engelolaan risiko kred it yang

ku rang tep at akan m enyebabkan risiko d alam bid ang p erkred itan,

sebagaim ana yang telah d ikatakan oleh kep ala bagian m arketing BPR

N u su m m a Gond anglegi bahw a risiko yang d ihad ap i BPR N u su m m a

d alam bid ang kred it secara u m u m ad alah kreit berm asalah. Beriku t

ad alah d aftar p em berian kred it d an d aftar kolektibilitas kred it d i BPR

Nusumma Gondanglegi dari tahun 2005 sampai tahun 2007.

137
 Tabel 4.2

Kolektibilitas Kredit BPR Nusumma Gondanglegi Tahun 2005

Kolektibilitas
Kurang
Bulan Lancar Diragukan Macet
lancar

Januari 1,118,751,179 - 9,968,704 179,157,409

Februari 1,144,489,894 - 9,733,704 179,157,409

Maret 1,157,346,190 - 9,658,704 174,425,358

April 1,213,061,513 3,238,462 9,583,704 173,675,929

Mei 1,273,585,744 3,648,462 9,058,704 173,670,929

Juni 1,307,036,184 4,384,872 9,008,704 173,655,929

Juli 1,331,895,321 1,146,410 12,197,166 173,415,929

Agustus 1,268,482,077 8,546,410 11,980,024 152,814,805

September 1,315,166,634 - 12,451,434 152,814,805

Oktober 1,289,439,551 11,424,262 11,015,144 152,404,805

Nopember 1,335,565,913 7,468,696 10,797,806 152,404,805

Desember 1,438,350,259 7,421,925 9,947,806 152,404,805

Jumlah 15,193,170,459 47,279,499 125,401,604 1,990,002,917

Sumber: BPR Nusumma Gondanglegi Malang, 2008

138
 Tabel 4.3

Prosentase Kolektibilitas Kredit tahun 2005

Kolektibilitas kredit Jumlah %

Lancar 15,193,170,459 87,54%
Kurang lancar 47,279,499 0,27%
Diragukan 125,401,604 0,72%
Macet 1,990,002,917 11,47%
Jumlah 17,355,854,479 100%
Sumber: BPR Nusumma Gondanglegi Malang, 2008

Dari d ata d i atas d ap at d ihitu ng tingkat kred it berm asalah, yang

merup akan kred it berm asalah ad alah kred it ku rang ku rang lancar,

d iragu kan d an m acet. Jad i, Ju m lah kred it berm asalah p ad a tahu n 2005

ad alah ju m lah kred it ku rang lancar, d iragu kan d an m acet. Dari tabel 4.2

dapat dihitung jumlahnya adalah sebesar 2,162,684,020. Dan jumlah kredit

yang d iberikan ad alah 17,355,854,479, jad i besarnya p rosentase kred it

bermasalah adalah x 100% = 12,46%.

Jadi prosentase kredit bermasalah tahun 2005 adalah sebesar 12,46%.

139
 Tabel 4.4

Daftar kolektibilitas Kredit BPR Nusumma Gondanglegi tahun 2006

Kolektibilitas
Kurang
Bulan Lancar Diragukan Macet
lancar

Januari 1,497,730,114 350,939 10,718,526 153,976,125

Februari 1,648,147,064 - 14,019,465 153,976,125

Maret 1,670,120,658 40,904,306 10,929,465 153,976,125

April 1,623,524,244 57,384,846 15,702,543 154,311,797

Mei 1,628,749,205 51,404,306 13,754,209 150,511,141

Juni 1,638,941,950 153,558 64,288,515 147,624,757

Juli 1,550,541,204 21,090,306 46,289,214 143,475,030

Agustus 1,613,916,562 59,320,422 56,237,265 143,419,757

September 1,649,882,172 47,724,268 51,370,017 141,569,757

Oktober 1,593,786,604 70,639,774 55,126,016 134,569,757

Nopember 1,754,665,021 82,430,769 54,046,625 126,665,836

Desember 1,796,577,900 24,691,023 60,593,435 171,903,997

Jumlah 19,666,582,698 456,094,517 453,075,295 1,775,980,204

Sumber: BPR Nusumma Gondanglegi Malang, 2008

140
 Tabel 4.5

Prosentase Kolektibilitas Kredit tahun 2006

Kolektibilitas kredit Jumlah %

Lancar 19,666,582,698 87,99%
Kurang lancar 456,094,517 2,04%
Diragukan 453,075,295 2,03%
Macet 1,775,980,204 7,95%
Jumlah 22,351,732,714 100%
Sumber: BPR Nusumma Gondanglegi Malang, 2008

Untu k tahu n 2006 d ari table 4.5 d ap at d iketahu i besarnya kred it

berm asalah ad alah ad alah 2,685,150,016. d an besarnya kred it yang

d iberikan ad alah 22,351,732,714. Jad i d i d ap at besarnya p rosentase kred it

bermasalah adalah x 100% = 12,01%.

141
 Tabel 4.6

Daftar kolektibilitas Kredit BPR Nusumma Gondanglegi tahun 2007

Kolektibilitas
Kurang
Bulan Lancar Diragukan Macet
lancar
Januari 1,813,827,757 41,153,330 61,632,666 171,989,766
Februari 1,792,223,196 59,336,496 79,986,510 171,989,766
Maret 1,687,231,562 28,530,536 105,219,199 175,459,766
April 1,738,572,301 34,885,720 89,253,689 193,815,276
Mei 1,716,427,268 58,617,421 43,442,087 142,732,492
Juni 1,734,297,999 11,056,169 31,138,814 156,083,495
Juli 1,803,255,260 6,830,131 23,184,852 165,053,495
Agustus 1,843,102,686 19,900,000 14,785,240 139,356,110
September 1,828,232,947 11,678,026 6,891,776 138,307,904
Oktober 1,719,690,029 31,659,011 14,569,802 137,377,904
Nopember 1,754,903,812 64,147,582 4,320,229 139,117,904
Desember 1,734,372,027 76,755,127 9,526,229 37,038,380
Jumlah 21,166,136,844 444,549,549 483,951,093 1,768,322,258
Sumber: BPR Nusumma Gondanglegi Malang, 2008

Tabel 4.7

Prosentase Kolektibilitas Kredit tahun 2007

Kolektibilitas kredit Jumlah %

Lancar 21,166,136,844 88,7%
Kurang lancar 444,549,549 1,86%
Diragukan 483,951,093 2,03%
Macet 1,768,322,258 7,41%
Jumlah 23,862,959,744 100%
Sumber: BPR Nusumma Gondanglegi Malang, 2008

142
Ju m lah kred it berm asalah u ntu k tahu n 2007 ad alah sebesar 2,696,822,900.

d an ju m lah p em berian kred it tahu n 2007 ad alah 23,862,959,744. Jadi

tingkat kredit bermasalah di dapat sebesar x 100% = 11,3%.

Tabel 4.8

Perbandingan Tingkat kredit bermasalah Tahun 2005-2007

Tahun
Keterangan
2005 2006 2007

Kredit
12,46% 12,01% 11,3%
Bermasalah

Sumber : Data Diolah

Dari tabel d i atas d ap at d iketahu i bahw a tingkat kred it berm asalah

BPR N u su m a Gond anglegi d ari tahu n 2005 ke tahu n 2006 m engalam i

p enu ru nan sebesar 0,45%, sed angkan d ari tahu n 2006 ke tahu n 2007

m engalam i p enu ru nan sebesar 0,98%. H al ini m enu nju kkan bahw a

ad anya p erbaikan kinerja m anajem en risiko kred it, w alau p u n belu m

terlaksana secara m aksim al, karena d ari hasil analisis d ata d id ap at bahw a

terdapat hal-hal yang tidak sesuai dengan prinsip manajemen risiko kredit

yaitu d i BPR N u su m m a Gond anglegi belu m terd ap at p ejabat khu su s

m anajem en risiko kred it, bahkan terd ap at fu ngsi gand a p ad a p ejabat

143
sep erti kep ala op erasional yang m erangkap ju ga sebagai p etu gas

pembukuan.

C. Risiko Kredit Dalam Perspektif Islam

Segala u saha d an kegiatan yang d ilaku kan p asti akan d isertai p u la

d engan risiko. Risiko bisa m enyebabkan terjad inya keru gian atau

kegagalan ap abila tid ak d ikelola d engan baik. Jad i m anajem en risiko

p enting u ntu k d iterap kan. Karena kita tid ak akan p ernah tahu ap a yang

akan terjad i besok. Oleh karena itu kita haru s m engelola segala

sesu atu nya d engan baik term asu k ju ga risiko. Dalam al- Qu r an Su rat

Luqman ayat 34 dsebutkan bahwa:

......

Artinya: . Dan tid ak seorangp u n yang d ap at m engetahu i d engan p asti

apa-ap a yang d iu sahakannya besok

Dengan d em ikian, u ntu ng atau ru gi akan senantiasa m enjad i

sesu atu yang haru s d ip erhitu ngkan oleh setiap u sahaw an atau kalangan

pebisnis.

Dalam Islam istilah kred it d iartikan d engan istilah p em biayaan.

N am u n kred it d an p em biayaan m em iliki p erbed aan d iantaranya kalau

d alam p em biayaan d im ana ked u a belah p ihak iku t bertanggu ng jaw ab

144
terhad ap p enggu naan d ana d an ju ga iku t m enanggu ng risiko.

Pem biayaan ad alah p enyed ian u ang atau tagihan yang d ap at

d ip ersam akan d enan itu , berd asarka p ersetu ju an atau kesep akatan antara

bank d engan p ihak lain yang m ew ajibkan p ihak yang d ibiayai u ntu

m engem balikan u ang atau tagihan tersebu t setelah jangka w aktu tertentu

dengan imbalan atau bagi hasil (Kasmir, 2006:73).

Menu ru t d ivisi m anajem en risiko d an ad m inistrasi p em biayaan

Bank Syariah Mand iri (2000:1) Sebagaim ana d iketahu i, tu ju an p em berian

p em biayaan bagi bank ad alah u ntu k m em p eroleh p end ap atan d an

keu ntu ngan. Oleh karena itu p rinsip -p rinsip p em biayaan yang sehat

m em berikan p enekanan analisa p ad a kem am p u an nasabah u ntu k

m encicil atau m engem balikan p em biayaan sesu ai d engan jangka w aktu

yang ditetapkan.

Dari setiap u su lan p em biayaan yang d iaju kan nasabah, tu gas d ari

banker ad alah m enganalisa d an m em u tu skan ap akah u su lan nasabah

tesebu t layak d iterim a, atau d iterim a d engan beberap a syarat atau tid ak

diterima sama sekali.

Sebagai p ed om an d alam p engam bilan kep u tu san tersebu t beriku t

ini d isam p aikan beberap a kriteria p enilaian yang d ap at d ip ergu nakan

yakni, 5 C d an PART yaitu : (d ivisi m anajem en risiko d an ad m inistrasi

pembiayaan Bank Syariah Mandiri, 2000:1)

145
5 C s yaitu :

1. Character, faktor ini m enjad i sangat berp engaru h d alam p engam bilan

kep u tu san. N am u n d em ikian sebaiknya karakter nasabah haru s d inilai

secara objektif. Penilaian karakter d ap at d ilaku kan d engan cara m elihat

p ast record d an m elalu i w aw ancara p ribad i. Penilaian d ilaku kan u ntu k

melihat integritas dari bisnis dan manajemen nasabah.

2. Cap ital, faktor ini d inilai u ntu k m elihat kem am p u an m od al nasabah

yang sangat terkait dengan kemampuan finansialnya dalam menunjang

usaha.

3. Cap acity, nasabah haru s m em p u nyai kem am p u an teknis, kem am p u an

manajerial, dan kemampuan financial untuk sukses.

4. Collateral, p erlu d ip erhatikan asp ek hu ku m atas kep em ilikan agu nan,

pengikatanya dan penilaian agunan.

5. Cond ition of Econom ic, kond isi ekonom i m akro haru s m enjad i

p ertim bangan Bank, ap akah m akro ekonom i m end u ku ng, bagaim ana

regulasi pemerintah dan bagaimana kondisi pasar secara umum.

PART, yaitu:

1. Purpose

Pem biayaan berm asalah biasanya berm u la karena tid ak jelasnya

tujuan pembiayaan sehingga terjadi side streaming yakni penyalahgunaan

d ana atau p em iayan yang d iberikan tid ak d ip ergu nakan u ntu k tu ju an

yang sebenarnya. Dari sisi bank jika terjad i sid e srteam ing oleh nasabah

146
akan berarti selu ru h risiko yang tejad i akibat p enggu naan tesebu t sam a

sekali belu m d ip erhitu ngkan. Pad ahal konsep d asar yang benar ad lah

bank hanyaa m engam bil risiko yang d ip erhiu ngkan (take only calcu lated

risk).

2. Amount

Penetap an ju m lah p em biayaan haru s konsisten d engan tu ju an

p em biayaan d iberikan. Besaran yang d iberikan haru s realistis, tid ak

terjad i kelebihan atau keku rangan p em biayan. Bank haru s m elaku kan

kajian u lang atas besaran ju m lah p em biayaan yang d iaju kan nasabah

terutama untuk perhitungan pembiayan modal kerja.

Ad a cu ku p banyak tehnik p erhitu ngan yang d ap at d iterap kan.

Beberap a p end ekatan yang d ap at d ip ergu nakan u ntu k m engetahu i

apakah ju m lah p em biayaan yang d im inta nasabah realistis atau tid ak,

adalah sebagai berikut:

a. m em p elajari anggaran d an cashflow p rojection yang d iaju kan oleh

nasabah.

b. Analisa lap oran keu angan, u ntu k m enilai kecu ku p an m od al kerja

nasabah.

c. Mengevaluasi rencana bisnis nasabah.

d . Lap oran keu angan yang d isajikan secara w ajar akan

m encerm inkan besaran su m ber d an p enggu naan d ana d ari u saha

nasabah. Selain itu kond isi liku id itas, p rofitabilitas, d an efisiensi

147
 u saha nasabah ju ga d ap at d iu ku r d an d ikaitkan d engan

kem am p u an nasabah u ntu k m engem balikan p em biayaan. Untu k

m enentu kan besaran ju m lah p em biayaan hasil-hasil p royeksi d ari

item-item ru gi laba serta item neraca akan d ap at d ip ergu nakan.

Kebu tu han m od al kerja akan d ap at d ihitu ng d ari kenaikan p iutang

d an p ersed iaan d iku rangi d engan su m ber p end anaan langsu ng

yang sudah di dapat nasabah dari hutang dagang atau dari accrued

exsepenses (seperti hutang gaji dan hutang pajak).

3. Repayment

Analisa su m ber p engem balian m eru p akan d asar d alam

m enentu kan kelayakan p em biayaan. Pem biayaan yang d iberikan haru s

d id asari oleh su atu keyakinan akan ad anya su m ber p engem balian yang

d ap at d iharap kan d an d iam ankan sehingga kep entingan bank senantiasa

terlind u ngi. Su m ber p engem balian p em biayaan p ad a d asarnya haru s

berasal d ari investasi atau p enggu naan d ana yang d iberikan bank kep ad a

anasabah. Dengan d em ikian sep erti yang d isebu tkan p ad a p oint yang

p ertam a, tu ju an p em biayan haru s jelas d an benar agar d ap at d ilaku kan

analisa terhadap sumber pengembalian.

Akan tetap i lazim nya su atu bisnis, m em p u nyai p asang su ru t d an

keterbatasan d im ana kond isi intern d an eksternal u saha nasabah tid ak

m u ngkin u ntu k teru s tu m bu h. Dalam kond isi ini, p em biayan bank su d ah

148
harsu d itarik p erlahan-lahan. Bank haru s jeli m elihat situ asi, m onitoring,

dan kontrol harus diyakini akan berjalan efektif.

Pengem balian p em biayaan sekaligu s d alam failitas ini su lit

d iharap kan kecu ali jika ad a su m ber d ana lain yang m enggantikan

p em biayaan bank atau jika aset aset lancer nasabah d iliku id asi d engan

kata lain u saha nasabah berhenti. Dalam tahap p enyelesaian fasilitas ini

u p aya p roteksi d alam control sangat p enting bagi bank. Proteksi berarti

bank haru s m eyakini bahw a selu ru h cu rrent asset nasabah su d ah d iikat

sem p u rna sehingga jika haru s terjad i liku id asi asset, bank tid ak akan

kehilangan su m ber p engem balian. Begitu ju ga d engan control d an

m onitoring, bnak haru s m eyakini bahw a nilai realization valu e d ari

cu rrent asset yang d ijam inkan tid ak akan ku rang d ari ju m lah p em biayaan

yang diberikan.

4. Term (Financing Period)

Penetap an jangka w aktu p em biayaan haru s d isesu aikan tu ju an

p em biayaan d an p ola aru s kas d ari u saha nasabah. Jangka w aktu

p em biyaan yang d iberikan bank d ap at d ikelom p okkan m enjad i jangka

p end ek (short term), jangka m enengah (medium term), jangka p anjang (long

term).

Untu k m enganalisa aru s kas nasabah d ikaitkan d engan jangka

waktu pembiayaan yang diberikan dapat dipergunakan criteria berikut:

a. Asset Conversion Lending

149
 Meru p akan fasilitsa jangka p end ek, yang d itu ju kan u ntu k

p em biayaan m od al kerja yang bersifat m u sim an (seasonal).

Peningkatan m od al kerja m u sim an d isebabkan m eningkatnya

p iu tang d an p ersed iaan akibat p enju alan m eningkat p ad a m u sim

tertentu atau akibat bertam bahya p ersed iaan karena tesed ianya

pada musim-musim tertentu.

b. Cash flow lending

Ad alah fasilitas jangka m enengah d an jangka p anjang u ntu k

m em biayai m od al kerja p erm anen d an aktivitas investasi nasabah.

Peningkatan m od al kerja p erm anent biasanya m eru p akan akibat

d ari kegiatan investasi nasabah. Penam bahan fixed asset atau

ad anya aktivitas capital expenditure (biaya m od al) biasanya d id asari

d engan rencana p eningkatan volu m e penju alan atau eksp ansi

usaha.

Kem am p u an p eru sahaan m enghasilkan p rofit m enjad i u ku ran

u tam a d alam m enilai kelayakan rencana nasabah. Profit yang

d ihasilkan haru s d ianalisa berd asarkan d ata histories d an ju ga

proyeksi dimasa mendatang.

Proteksi bagi bank ad alah ad anya kestabilan p rofit yang d ihasilkan

d an keku atan keu angan (financial strength) nasabah yang

bersu m ber d ari u sahanya. Syarat-syarat atau covenant yang

ditetap kan haru s m em u ngkinkan bank u ntu k m elaku kan

150
 m onitoring atas p erform ance nasabah selam a m asa p em biayaan.

Sed angkan p engem balian fasilitas ini haru s d isesu aikan d engan

kemampuan arus kas nasabah (financing payment).

c. Asset protection lending

Adalah fasilitas jangka pendek untuk membiayai kebutuhan modal

kerja jangka p anjang. Fasilitas ini d iberikan karena ad anya

p eningkatan kebu tu han d ana p erm anent atau m od al kerja

p erm anent nasabah. Dana p erm anent berarti kebu tu han m inim u m

agar siklu s konversi asset d ap at teru s berlangsu ng. Kebu tu han

d ana ini m enjad i p erm anent, akibat sifatnya yang haru s selalu ad a

karena bertu m bu hnya sales yang m engakibatkan p eningkatan

investasi pada working asset.

151
 BAB V

KESIMPULAN DAN SARAN

A. Kesimpulan

Beberapa kesimpulan yang dapat diambil dari penelitian ini

adalah:

1. Secara u m u m risiko yang d ihad ap i d ari sem u a risiko kred it ad alah

kredit berm asalah (ku rang lancar, d iragu kan, m acet). Dim ana d am p ak

d ari kred it bermasalah bila tid ak segera d iantisip asi ad alah d ap at

m enu ru nkan rentabilitas sehingga m enyebabkan terganggu nya

liku id itas d im ana hal ini d ap at m enyebabkan tu ru nnya kep ercayaan

152
 masyarakat. Oleh karena itu haru s ad a kebijakan atau strategi yang

d ijalankan u ntu k m engu rangi risiko kred it yang terjad i yang d alam hal

ini adalah kredit bermasalah, dimana kebijakan tersebut tertuang dalam

manajemen risiko kredit.

2. Manajem en risiko d i BPR N u su m m a Gond anglegi d iterap kan d alam

bentu k analisa kred it karena analisa kred it m eru p akan analisa risiko

ju ga, jad i d engan m elaku kan analisa kred it d engan benar m eru p akan

su atu langkah d alam p engend alian risiko kred it. Dim ana analisa risiko

ini dilakukan dengan prinsip:

a. Pengelolaan Risiko Kred it, d engan m enerap kan kebijakan-kebijakan

yaitu:

153
 BAB V

KESIMPULAN DAN SARAN

B. Kesimpulan

Beberapa kesimpulan yang dapat diambil dari penelitian ini

adalah:

1. Secara u m u m risiko yang d ihad ap i d ari sem u a risiko kred it ad alah

kredit berm asalah (ku rang lancar, d iragu kan, m acet). Dim ana d am p ak

d ari kred it bermasalah bila tid ak segera d iantisip asi ad alah d ap at

m enu ru nkan rentabilitas sehingga m enyebabkan terganggu nya

liku id itas d im ana hal ini d ap at m enyebabkan tu ru nnya kep ercayaan

masyarakat. Oleh karena itu haru s ad a kebijakan atau strategi yang

d ijalankan u ntu k m engu rangi risiko kred it yang terjad i yang d alam hal

ini adalah kredit bermasalah, dimana kebijakan tersebut tertuang dalam

manajemen risiko kredit.

2. Manajem en risiko d i BPR N u su m m a Gond anglegi d iterap kan d alam

bentu k analisa kred it karena analisa kred it m eru p akan analisa risiko

ju ga, jad i d engan m elaku kan analisa kred it d engan benar m eru p akan

su atu langkah d alam p engend alian risiko kred it. Dim ana analisa risiko

ini dilakukan dengan prinsip:

a. Pengelolaan Risiko Kred it, d engan m enerap kan kebijakan-kebijakan

yaitu:

154
1) Penilaian tingkat risiko kred it yang d inilai d ari asp ek financial

dan non financial yaitu meliputi aspek-aspek:

a) Aspek hukum

b) Aspek manajemen

c) Aspek sosial ekonomi

d) Aspek pemasaran

e) Aspek tehnik

f) Aspek jaminan

g) aspek keuangan

2) Menerap kan ad anya p rinsip p em isahan p ejabat kred it yang

berbed a fu ngsi, d im ana antara yang m enganalisa kred it,

m ereview kred it d an yang m em beri p ersetu ju an kred it ad alah

pejabat yang berbeda fungsi yaitu:

a) Pejabat yang m enganalisa kred it ad alah AO (accou nt

officer)

b) Pejabat yang m ereview kred it ad alah kep ala bagian

marketing

c) Persetujuan kredit tetap ada pada pimpinan/direksi.

d) Sed angkan jika terjad i kred it berm asalah (ku rang lancar,

Diragu kan, Macet ) yang sem akin m em besar m aka d ireksi

bank m em bentu k satu an kerja atau tim p enyelesaian kred it

berm asalah yang keanggotaannya terd iri d ari Accou nt

155
 Officer, Ad m inistrasi Kred it, atau p egaw ai yang d itu nju k

d an d itetap kan oleh d ireksi d engan p ersetu ju an Dew an

Komisaris.

H al ini d im aksu d kan agar tid ak terjad i kerancu an sehingga

ad anya risiko kelalaian p etu gas d alam m enganalisa p erm ohonan

kredit akan dapat diminimalisir.

3) Prosedur pemberian kredit yang sehat

4) Adanya perjanjian kredit

5) Dokumentasi dan administrasi kredit

6) Pengikatan jaminan

7) Pengawasan kredit

a) Monitoring kredit

b) Penagihan kredit

8) Menerapkan manajemen kredit bermasalah

b. Analisa Risiko Dalam Paket Kredit

Analisa risiko yang d ilaku kan d i BPR N u su m m a Gond anglegi

Malang d alam rangka m em inim alkan risiko kred it ad alah m elalu i

analisis 5 C yang mencakup:

1) Character

2) Capacity/kapasitas

3) Capital

4) Condition

156
 5) Collateral/jaminan/agunan

c. Mitigasi Risiko Kredit

Ad alah seju m lah tehnik d an kebijakan u ntu k m engelola risiko kred it

d alam rangka m em inim u m kan kem u ngkinan serta konseku ensi

keru gian kred it. agu nan (collateral). Di BPR N u su m m a Gond anglegi

Malang agu nan m eru p akan syarat w ajib d alam p em berian kred it.

Dim ana jenis agu nan yang d iterim a sebagai jam inan d alam

pemberian kredit adalah:

1) Rumah/tanah : - Sertifikat

- IMB

2) Toko/kios : - SIP

3) Kendaraan : - BPKB

- STNK

4) Logam Mulia (perhiasan emas) : Bukti Pembelian

5) Deposito Nusumma : Sertifikat deposito

d . Tingkat kred it berm asalah d i BPR N u su m m a Gond anglegi tahu n

2005 sam p ai 2007 besarnya secara bertu ru t-tu ru t ad alah 12,46%,

12,01% d an 11,3%. Dari tahu n 2005 sam p ai tahu n 2007 cend eru ng

mengalam i p enu ru nan, hal ini m enu nju kkan ad anya p erbaikan d i

bid ang m anajem en risiko kred itnya, akan tetap i tingkat kred it

berm asalah d i BPR N u su m m a Gond anglegi m asih d alam kategori

tinggi, karena stand ar kred it berm asalah sesu ai ketentu an bank

157
 Ind onesia ad alah 5%. Ini berarti bahw a m anajem en risiko kred it

belu m terlaksana secara m aksim al, yaitu d i BPR N u su m m a

Gond anglegi belu m terd ap at p ejabat ku su s m anajem en risiko

kred it, bahkan terd ap at fu ngsi gand a p ad a p ejabat sep erti kep ala

operasional yang merangkap juga sebagai petugas pembukuan.

C. Saran

Berd asarkan p enelitian d an analisis d ata yang telah d ilaku kan

m aka d isini p eneliti m em berikan saran d alam u p aya m eningkatkan d an

m engem bangkan u sahanya. Beberap a saran yang d ap at p eneliti berikan

untuk BPR antara lain:

1. Dalam m elaksanakan m anajem en risiko kred it lebih d itingkatkan

d engan d itu njang p eningkatan su m ber d aya m anu sia yang d im iliki

d engan m engad akan p elatihan d an p em binaan terhad ap karyaw an

d engan tu ju an u ntu k m eningkatkan p rofesionalitas kinerja karyaw an.

Misal d engan m engiku ti sem inar-sem inar tentang m anajem en risiko

perbankan.

2. BPR N u su m m a Gond anglegi seharu snya ju ga m enerap kan asu ransi,

baik terhad ap jam inan d an atau asu ransi jiw a (d ebitu r) karena

asu ransi d ap at m engu rangi terjad inya risiko d alam p em berian kred it.

Mengalihkan/m em indahkan risiko kep ad a p ihak lain, yaitu d engan

cara m elaku kan kontrak pertanggu ngan (asu ransi) d engan

p eru sahaan asu ransi d engan risiko tertentu , d engan m em bayar

158
 seju m lah p remi asu ransi yang telah d itetap kan, sehingga p eru sahaan

asu ransi akan m engganti keru gian ap abila terjad i keru gian sesu ai

dengan perjanjian.

3. Perlu nya d ibentu k p ejabat khu su s m anajem en risiko kred it . H al ini

u ntu k m enjad ikan kred it lebih am an, karena d engan ad anya p ejabat

khu su s m anajem en risiko m aka d iharap kan p engelolaan risiko akan

lebih terarah dan terjamin.

4. Perlu nya u ntu k lebih m eningkatkan p elaksanaan p rinsip kehati-

hatian d alam p em berian kred it kep ad a nasabah d engan m enerap kan

p rinsip m engenal nasabah lebih m end alam . Prinsip m engenal

nasabah meliputi:

a. Menetapkan kebijakan penerimaan Nasabah.

b. Menetap kan kebijakan d an p rosed u r d alam m engid entifikasi

Nasabah;

c. Menetap kan kebijakan d an p rosed u r p em antau an terhad ap

rekening dan transaksi Nasabah.

d . Menetap kan kebijakan d an p rosed u r m anajem en risiko yang

berkaitan dengan penerapan Prinsip Mengenal Nasabah.

5. Perlu nya u ntu k m em p erjelas fu ngsi d an tu gas d ari m asing-masing

p ejabat, karena d i BPR N u su m m a Gond anglegi m asih terd ap at

159
 p ejabat yang m erangkap fungsi. Sep erti kep ala bagian op erasional

yang merangkap sebagai pejabat pembukuan.

6. Selain p erlu nya u ntu k m em bentu k p ejabat khu su s m anajem en risiko

BPR N u su m m a Gond anglegi ju ga p erlu u ntu k m enerap kan analisa

risiko kred it secara khu su s. Analisa risiko kred it d ilaku kan d engan

m enggu nakan nota analisa kred it yang d ibu at oleh d ivisi m anajem en

risiko.

160
Berikut adalah contoh nota analisa risiko yang dapat digunakan:

NOTA ANALISA RISIKO

No. 2/ /DMR Tgl. 2007

Kepada Yth. : Komite Kredit

Dari : Divisi Manajemen Risiko (DMR)
Perihal : Perm ohonan Fasilitas ..
Jenis Permohonan : Baru/Perpanjangan
Dasar Penilaian : N ota Analisa Dari .

Bersam a ini kam i sam p aikan nota analisa risiko u ntu k m enjad i bahan
pertimbangan.

RINGKASAN DATA NASABAH DAN USULAN PEMBIAYAAN

Nama Nasabah :
Bidang Usaha :
Tujuan Pembiayaan :
Jenis Pembiayaan :
Limit Pembiayan :
Jangka Waktu :
Margin/Nisbah :

RISIKO DAN MITIGASI

Risiko-risiko u tam a/ d om inan yang haru s d ip erhitu ngkan bank ad alah

sebagai berikut:
1. Risiko Usaha : Risiko p em belian, p rod u ksi, p enju alan, p enagihan
dll.
2. Risiko Keuangan : profitabilitas, efisiensi, leverage, side streaming dll.

161
 REKOMENDASI

Berd asarkan u raian d i atas m aka kam i m erekom end asikan agar
p erm ohonan fasilitas a/ n DISETUJUI/ DITOLAK.
Dengan ketentuan dan syarat yang harus dipenuhi sbb:
1. ...
2 .
3
4

Divisi Manajemen Risiko

Professional Staff Kepala Bagian Kepala Divisi

162
 DAFTAR PUSTAKA

Abd u llah, M. faisal. 2005. M anajemen Perbankan. Tehnik A nalisis Kinerja

Keuangan Bank. UMM Press , Malang.

Antonio, Mu ham m ad Syafi I. 2001. Bank Syariah Dari Teori Ke Praktik.

Gema Insani, Jakarta.

Arifin, zainul. 2002. Dasar-Dasar Manajemen Syariah. Alvabet, Jakarta.

Ariku nto, Su harsim i. 1995. M anajemen Penelitian. Penerbit PT Rineka

Cipta, Jakarta.

_______. 2002. Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktek. Penerbit PT

Rineka Cipta, Jakarta.

Dahlan, Siam at. 2005. M anajemen Lembaga Keuangan. Faku ltas Ekonom i
Universitas Indonesia, Jakarta.

Djod josoed arso, Soeisno. 1999. Prinsip-Prinsip M anajemen Risiko Dan

Asuransi. Salemba Empat, Jakarta.

Divisi Manajem en Risiko d an Ad m inistrasi Pem biayaan Bank Syariah

Mandiri. 2000. Analisa Risiko Pembiayaan, Jakarta, hal 1-6.

Su kid in, Dr. d an Drs. Mu nd ir. 2005. M etode Penelitian. Insan Cend ekia,
Jakarta.

H afid hu d d in, Did in d an H end ri Tanju ng. 2003. Manajemen Syariah Dalam
Praktik. Gema Insani, Jakarta.

H ard anto, Sri Su lad . 2006. M anajemen Risiko Bagi Bank Umum. PT
Gramedia, Jakarta.

Ind riantoro, N u r d an Bam bang Su p om o. 2002. M etodologi Penelitian Bisnis

Untuk Akuntansi Dan Manajemen. BPFE ,Yogyakarta.

163
Iwan. 2006. Model Manajemen Risiko Kredit Komersial/Korporasi Jangka Pendek
Bank Umum Swasta N asional. Skrip si tid ak d iterbitkan.
Universitas Gunadarma.

Karim , Ad iw arm an Asw ar. 2001. Ekonomi Islam Suatu Kajian Kontemporer.
Gema Insani Press, Jakarta.

Kasmir. 2000. Manajemen Perbankan. PT Raja Grafindo Persada, Jakarta.

Moleong, Lexy J. 2002. M etodologi Penelitian Kualitatif. PT Rem aja

Rosdakarya, Bandung.

Muhammad. 2005. Manajemen Bank Syariah. UPP AMPYKPN, Yogjakarta

Mu rsiyah, Siti. 2006. Penerapan Pemeringkatan Risiko Dan Penilaian
Pembiayaan Pada N asabah Sebagai Implementasi M anajemen Risiko
Untuk M eminimalkan N on Performing Loan Studi Kasus Pada Pt
Bri (Persero) Kantor Cabang Syariah M alang. Skrip si tid ak
d iterbitkan. Ju ru san Aku ntansi Faku ltas Ekonom i Universitas
Brawijaya Malang.

Pu sp op ranoto, Saw ald jo. 2004. Keuangan Perbankan Dan Pasar Keuangan.
Pustaka LP3S, Jakarta.

Sinu ngan, Mu chd arsyah. 1992. Manajem en Dana Bank. PT. Bu m i Aksara,
Jakarta

N . Id roes, Ferry d an Su giarto. 2004. M anajemen Risiko Perbankan. Graha

Ilmu, Yogyakarta.

Suhardjono. 2003. M anajemen Perkreditan Usaha Kecil dan M enengah. UPP

AMP YKPN, Yogyakarta.

Su silo, Y. Sri d kk. 2002. Bank Dan Lembaga Keuangan Lain. Salem ba Em p at,
Jakarta.

Tam p u bolon, Robert. 2004. Risk M anagement Qualitatif A pproach A pplied to

Commercial Banks. PT Elex Media Komputindo, Jakarta.

164
www.fajar.co.id/news.php/.news=26796 d i akses d i www.google.com

hari Sabtu, 26 mei 2007

165
This document was created with Win2PDF available at http://www.daneprairie.com.
The unregistered version of Win2PDF is for evaluation or non-commercial use only.