KAS KECIL

No. Dokumen No. Revisi Halaman

KEU.001 00 1/1
Disahkan,
DirekturRumahSakit Mata Ramata
SPO TanggalTerbit
UNIT KEUANGAN 08 November 2018
dr. A.A Sagung Bintang, M. Biomed
PENGERTIAN Dana tetap yang disetujui oleh perusahaan untuk dikelola
oleh general kasir untuk pembayaraan yang bersifat urgent
dan tidak rutin.

TUJUAN Sebagai acuan penerapan langkah – langkah untuk

menunjang operasional perusahaan, dalam penyediaan dana
KEBIJAKAN Berdasarkan Surat Keputusan Direktur No : 098 /
SK/RSMR/ XI/2018 tentang Kebijakan Pelayanan
Keuangan di Rumah Sakit Mata Ramata.
PROSEDUR 1. Pembentukan kas kecil
a. General Kasir mengajukan permohonan
pembentukan kas kecil kepada Kasie Akuntansi
dan Keuangan untuk keperluan selama 1
minggu, dan mencantumkan item-item yang
akan dibebankan ke dalam kas kecil.
b. Kasie Akuntansi dan Keuangan mempelajari isi
permohonan , dan :
c. Jika setuju maka permohonan akan diajukan ke
Manager Administrasi Umum dan Keuangan
RSM Ramata,dan
d. Jika tidak setuju, permohonan harus di revisi
e. Manager Administrasi Umum dan Keuangan
RSM Ramata mempelajari isi permohonan, dan:
f. Jika permohonan dari unit disetujui oleh
Direktur Rumah Sakit maka Manager
Administrasi Umum dan Keuangan RSM
Ramata akan membuat Bukti Bank Keluar
untuk proses pembukaan Cheque.
 KAS KECIL

No. Dokumen No. Revisi Halaman

KEU.001 00 2/1
g. Jika tidak Manager Administrasi Umum dan
Keuangan RSM Ramata memerintahkan
General kasir unit untuk merevisi permohonan.
h. Cheque selanjutnya ditunaikan oleh General
Kasir atau orang yang ditunjuk dengan surat
kuasa. Bagian General Kasir akan menghitung
kebutuhan dana dalam waktu tiga hari ke depan
dan diajukan ke Kasie Keuangan.
i. Jika dana sudah ditetapkan, General Kasir akan
menyiapkan cek dan membuat Bukti Bank
Keluar
j. Kemudian bagian General Kasir akan
mengajukan ke Direktur Rumah Sakit untuk
ditandatangani.
k. Setelah pengajuan penarikan kas disetujui oleh
yang berwenang,maka cek akan dicairkan ke
bank oleh General Kasir.
l. Kemudian General Kasir akan membukukan
pada buku bantu dan buku laporan bank
Bukti Bank Keluar akan diarsip di akunting.
2. Pembayaran via kas kecil
a. Staff yang meminta pembayaran mengisi form
Bukti Pengeluaran Kas Kecil (BPKK)
dilengkapi bukti pendukung yang asli (Bon,
Kwitansi atau invoice serta tanggal dan tanda-
tangan dari staff yang menerima / menggunakan
barang dan jasa tersebut), bukti pendukung asli
harus mencantumkan barang yang dibeli,
jumlah, dan stempel basah dari penjual ( apabila
penjual tidak memiliki stempel maka harus
 KAS KECIL

No. Dokumen No. Revisi Halaman

KEU.001 00 3/1
disertai tanda tangan dari penjual yang
bersangkutan). Bila informasi tersebut tidak ada
maka pembeli harus mencantumkan informasi
tersebut.
b. Disetujui oleh Kasie Akuntansi dan Keuangan
(adanya bukti tandatangan)
c. Setelah mendapat persetujuan, Bukti
Pengeluaran Kas Kecil (BPKK) dan
lampirannya diverifikasi oleh general kasir.
d. General Kasir melakukan pembayaran dan harus
memperoleh tanda terima dari penerima uang
dengan menandatangani BuktiPengeluaran Kas
Kecil (BPKK)
e. Bukti Pengeluaran Kas Kecil (BPKK) yang
telah ditandatangani dicatat di Buku Laporan
Harian Kas Kecil

3. Pengisian kembali kas kecil

a. Bila kas kecil sudah terpakai dan saldo sudah
menurun sampai pada jumlah tertentu maka
General Kasir akan mengajukan ke Kasie
Akuntansi dan Keuangan untuk selanjutnya
diajukan ke Manager Administrasi Umum dan
Keuangan RSM Ramata untuk proses verifikasi.
b. Pengisian kembali harus melalui pembukaan
Bukti Bank Keluar yang dilengkapi ;
c. Daftar pengeluaran yang di-reimburse
d. Kwitansi / Bon /Invoice
e. Bukti Pengeluaran Kas Kecil ( BPKK )
f. Setelah disetujui oleh Manager Administrasi
 KAS KECIL

No. Dokumen No. Revisi Halaman

KEU.001 00 4/1
Umum dan Keuangan, maka ;
g. Bagian General Kasir akan mengajukan Bukti
Bank Keluar yang telah disetujui untuk
penerbitan cek, dan ditanda tangani oleh direksi
h. Setelah proses pembukaan cek selesai, maka
general kasir/orang yang ditunjuk dapat
menerima uang tunai atau cek untuk dicairkan.
i. Kwitansi / bon / invoice yang sudah direimburse
tersebut harus diidentifikasi dengan stemple
lunas, sebelum diserahkan ke accounting untuk
dibukukan

j. Peningkatan/penurunan kas kecil

k. Pengajuan peningkatan/penurunan saldo
Kas Kecil ditujukan kepada Ka.Dep
Keuangan RSM Ramata dengan disertai
penjelasan singkat keperluan perubahan
tersebut.
l. Siapkan Surat Berita Acara Pembentukan
Kas Kecil Dengan Saldo Yang Telah
Disesuaikan untuk ditandatangani oleh
Ka.Dep Keuangan disertai dengan Berita
Acara Pembentukan Kas Kecil atau status
administrasi terakhir disesuaikan.
m. Menyiapkan Bukti Kas Masukatas jumlah
yang dikurangkan , dan Bukti Bank Keluar
atas jumlah yang ditambahkan.

n. Penutupan kas kecil

o. Pencurian kas kecil
 KAS KECIL

No. Dokumen No. Revisi Halaman

KEU.001 00 5/1

UNIT TERKAIT Kasie Keuangan, Manager Administrasi Umum dan

Keuangan.