AUDIT PENILAIAN KINERJA PENGELOLA

KEUANGAN
No. Dokumen No. Revisi Halaman

00 01/02
Tanggal Terbit Ditetapkan,
STANDAR
PROSEDUR
OPERASIONAL

Dr. Cecilia Naritha

Penanggung Jawab
PENGERTIAN a. Audit Kinerja Adalah pemeriksaan secara objektif dan
sistematis terhadap berbagai macam bukti, untuk dapat
melakukan penilaian secara independen
b. Audit Keuangan adalah Audit terhadap laporan keuangan
suatu organisasi atau perusahaan yang akan menghasilkan
pendapat pihak ketiga mengenai relevansi, akurasi, dan
kelengkapan laporan-laporan tersebut.
TUJUAN 1. Memastikan pelaksanaan, ruang lingkup, tanggung jawab
dan fungsi serta pengelolaan keuangan terkendali.
2. Memudahkan pengambilan keputusan oleh pihak yang
bertanggungjawab untuk mengawasi atau memprakarsai
tindakan koreksi

KEBIJAKAN SK Kebijakan Direktur Klinik Dharma Mulia 2…

REFERENSI 1. Peraturan Pemerintah Nomor 24 Tahun 2005 Tentang

Sistem Akuntansi;
2. PMK no 46 tahun 2015 tentang Akreditasi Puskesmas, Klinik
Pratama, Tempat Praktik mandiri dokter dan Dokter Gigi

PROSEDUR 1. Bentuk tim audit pengelola keuangan,

2. Buat surat pemberitahuan pelaksanaan audit kinerja
pengelola keuangan,
3. Laksanakan audit dengan melakukan pengecekan terhadap
catatan-catatan dan prosedur-prosedur serta kegiatan
operasi, pelaksaan kegiatan pengelola keuangan oleh tim
audit keuangan.
4. Pinta pembuktian dari pelaksanaan kegiatan operasional
pengelola keuangan,
RS Harapan
5. Lakukan pembandingan dan melakukan analisa dari hasil Bunda

STANDAR
PROSEDUR
OPERASIONAL

MEDIS
 pelaksanaan kegiatan pengelola keuangan,
6. Pinta penjelasan dari hasil kegiatan pengelola keuangan,
7. Jelaskan pertanyaan yang diminta oleh tim audit

8. Catat hasil temuan audit kinerja pengeloa keuangan, berupa

informasi signifikan dan factual yang didukung bukti-bukti
objektif yang
 AUDIT PENILAIAN KINERJA PENGELOLA
KEUANGAN
No. Dokumen No. Revisi Halaman

STANDAR
PROSEDUR 00 02/02
OPERASIONAL

9. Tuliskan dalam formulir temuan audit yang telah di

standarkan
10.Laporkan hasil temuan audit kepada Pengelola,
Penanggungjawab klinik dan Direktur,
11.Susun rencana tindak lanjut terhadap temuan hasil audit
kinerja pengelola keuangan bersama Direktur,
penanggungjawab dan pengelola klinik bersama kepala
masing masing program,

UNIT TERKAIT Direktur, Pengelola, Penanggungjawab dan bagian keuangan

RS Harapan Bunda

STANDAR
PROSEDUR
OPERASIONAL

LABORATORIUM