V
PENJELASAN POS – POS LAPORAN KEUANGAN
Jumlah tersebut merupakan realisasi dan anggaran belanja pegawai tahun anggaran 2017 dan
2016.
Jumlah realisasi belanja tersebut terinci atas :
Anggaran Realisasi Realisasi Tahun
No Perkiraan Tahun 2017 Tahun 2017 % 2016
(Rp.) (Rp.) (Rp)
Jumlah tersebut merupakan anggaran dan realisasi belanja modal peralatan dan mesin tahun
Jumlah tersebut merupakan realisasi dan anggaran belanja modal dalam tahun anggaran 2017
dan 2016 terinci atas belanja berikut :
Anggaran Realisasi Realisasi Tahun
No Perkiraan Tahun 2017 Tahun 2017 % 2016
(Rp.) (Rp.) (Rp)
- Pengad.
Kendaraan
Bermotor
Penumpang
- Pengad. Alat
ukur/pemband
ing
- Pengad. Alat
Pengolahan
- Pengad. Alat
Pemeliharaan
Tanaman /Alat
Penyimpan
- Pengad. Alat
reproduksi
(pengganda)
- Pengad. Alat
Penyimpanan
Perlengkapan
kantor
- Pengad. Alat
Kantor
Lainnya
- Pengad.
Meubeulair
- Pengad. Alat
Rumah
Tangga
Lainnya
(Home Use)
- Pengad.
Jumlah realisasi belanja peralatan dan mesin dalam tahun 2017 mencapai 95.98 % dari yang
di anggarkan
Jumlah tersebut merupakan anggaran dari realisasi belanja modal gedung dan bangunan tahun
2017 dan 2016. Realisasi tahun 2017 mencapai 100 % dari anggarannya. Dibandingkan
dengan realisasi tahun 2016 terdapat penaikan sebesar Rp. 30.000.000
Jumlah tersebut merupakan anggaran dan realisasi belanja modal Jalan, Irigasi dan Jaringan
2016. Pada tahun 2017 tidak adanya pengadaan Jalan, Irigasi dan Jaringan sedangkan
realisasi tahun 2016 sebesar Rp………………………
Adapun rincian objek belanja modal Gedung dan Bangunan terdiri dari :
Anggaran Realisasi Realisasi Tahun
No Perkiraan Tahun 2017 Tahun 2017 % 2016
(Rp.) (Rp.) (Rp)
BM Jalan, Irigasi
dan Jaringan –
Pengadaan Jalan
Khusus
BM Jalan, Irigasi
dan Jaringan -
Pengadaan Air
Tanah Dangkal
5.2.1. ASET
130.091.436 112.992.270
ASET LANCAR
Aset Lancar Puskesmas BLUD Cibinong Dinas Kesehatan Kabupaten Cianjur per 31
Desember 2017 adalah sebesar Rp 130.091.436 Terdiri dari :
Tahun 2017 Tahun 2016
(Rp.) (Rp.)
1. Kas dibendahara Pengeluaran 112.162.742,00 95.063.576,00
Jumlah tersebut merupakan saldo Persediaan Per 31 Desember 2017 dan 2016 yang
terdiri dari :
2017 2016
Persediaan Karcis 146.580 0
Persediaan Obat dan Vaksin 88.401.904 0
Dari hasil audit BPK RI tahun 2017 terdapat hasil Persediaan akhir sebesar Rp 88.548.904
yang di dapat dari saldo awal Rp.179.453.700 dikurangi sebesar Rp. 108.544.910 yang
mana sudah ada berita Acara nya.
Persediaan yang dicatat merupakan nilai bersih, dimana persediaan yang telah daluarsa
tidak dihitung sebagai persediaan walaupun belum dilakukan pemusnahan.
Jumlah tersebut merupakan saldo nilai Tanah milik Pemerintah Daerah Kabupaten Cianjur
yang terdaftar pada Puskesmas Blud Cibinong Dinas Kesehatan Kabupaten Cianjur per 31
Desember 2017 dan 2016.
Selama tahun 2017 tidak terjadi mutasi tambah/kurang untuk aset tetap tanah.
Jumlah tersebut merupakan saldo nilai Peralatan dan Mesin milik Pemerintah Daerah
Kabupaten Cianjur yang terdaftar pada Puskesmas Blud Cibinong Dinas Kesehatan
Kabupaten Cianjur per 31 Desember 2017 dan 2016.
Jumlah tersebut merupakan saldo nilai Gedung dan Bangunan milik Pemerintah Daerah
Mutasi Kurang :
Mutasi ke SKPD Lain
Penghapusan
Reklas Antar KIB
Kesalahan Penganggaran
Jumlah Mutasi kurang
Saldo per 31 Desember 2017
Akumulasi Penyusutan s.d 31 Desember 2017
Nilai Buku per 31 Desember 2017
Penjelasan Mutasi Tambah :
a) Belanja Modal Gedung dan Bangunan sebesar Rp. 860.820.000,00 telah diuraikan
dalam penjelasan pos – pos LRA – Belanja Modal Gedung dan Bangunan.
b) Mutasi dari SKPD lain sebesar Rp. 5.072.444.000,00 yang berupa :
- Pembangunan Asrama (Mess Pelatihan P4S Agropolitan) Rp.
885.234.000,00 (BAST No.028/1486-1/Distarkim. Tanggal. 20 juni 2016.)
- Pembangunan Gedung Distan Tahap I sebesarRp. 2.940.356.000,00
- Pembangunan Gedung Distan Tahap II sebesarRp. 1.246.854.000,00 (BAST :
028/1478.1/Distarkim Tanggal 20 Juni 2016)
-
c) Pengkapitalisasian Aset Tetap Gedung dari Barang dan Jasa sebesar Rp. 47.212.000,00
dari Belanja Konsultasi Perencanaan.
Rekapitulasi /daftar mutasi tambah dan kurang aktiva tetap gedung dan bangunan per 31
Desember 2017 dapat di lihat pada lampiran.
Jumlah tersebut merupakan saldo nilai Jalan, Jaringan dan Instalasi milik Pemerintah
Daerah Kabupaten Cianjur yng terdaftar pada Dinas…………… Kabupaten Cianjur per
31 Desember 2017 dan 2016.
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2016
Mutasi tambah :
Penambahan Jalan, Irigasi dan Jaringan
Reklas Antar KIB
Mutasi kurang :
Mutasike SKPD Lain
Saldo per 31 Desember 2017
Akumulasi Penyusutan s.d 31 Desember 2017
Nilai Buku per 31 Desember 2017
Jumlah tersebut merupakan saldo nilai Aset Tetap Lainnya pada Dinas Pertanian Tanaman
Pangan dan Hortikultura Kabupaten Cianjur per 31 Desember 2017 dan 2016.
SaldoAwal
MutasiKurang :
Mutasike SKPD lain
ReklasAntar KIB
Saldo Per 31 Desember 2017
Penjelasan Mutasi Tambah :
Rekapitulasi /daftar mutasi tambah dan kurang aktiva tetap lainnya per 31 Desember 2017
dapat dilihat pada lampiran.
Saldo akumulasi penyusutan aset tetap pada Dinas ……………… Kabupaten Cianjur per 31
Desember 2017 dan 2016 adalah masing – masing Rp…………….. dan Rp………….
Akumulasi penyusutan Aset tetap merupakan kontra akun aset tetap yang disajikan
berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan
kapasitas dan manfaat Aset Tetap selain untuk Tanah dan Konstruksi dalam pengerjaan
(KDP). Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2017 sebagai berikut :
Jumlah Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2017 di Neraca terdapat
sejumlah Rp………..
Saldo Aset tak berwujud (ATB) pada Dinas …………… Kabupaten Cianjur per 31
Desember 2017 dan 31 Desember 2016 adalah Rp………….. dan Rp. ……. Aset Tak
berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan dimiliki, tetapi tidak mempunyai
wujud fisik . Aset tak berwujud pada Dinas ……………. berupa Software yang digunakan
untuk menunjang operasional kantor. Mutasi transaksi terhadap Aset Tak Berwujud pada
tanggal pelaporan adalah sebagai berikut :
Jumlah tersebut merupakan saldo nilai Aset lain –lain pada Dinas ……………… Kabupaten
Cianjur per 31 Desember 2017 dan 2016.
5.2.2. KEWAJIBAN
Jumlah tersebut merupakan saldo utang belanja yang harus dibayar oleh Pemerintah Daerah
kepada pemeberi jasa per 31 Desember 2017 dan 2016. Utang belanja ini terdiri dari Utang
belanja barang dan jasa dengan rincian :
Utang beban barang dan jasa
Yaitu utang Listrik, Telp & internet yang beban bulan desember tagihan januari 2018.
Jumlah tersebut merupakan saldo utang jangka pendek lainnya per 31 Desember 2017 dan
2016. Utang jangka pendek lainnya pada tahun 2016 masih muncul di tahun 2017 karena
Kewajiban untuk dikonsolidasikan pada Dinas ………….. Kabupaten Cianjur Tahun 2017 dan
2016 adalah merupkan akun R/K PPKD
Ekuitas adalah kekayaan bersih entitas yang merupakan selisih antara aset dan kewajiban.
Rincian lebih lanjut tentang ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas.
Jumlah
5.3.2 Beban - LO
Beban Operasional
1. Beban Pegawai
Jumlah tersebut merupakan saldo beban pegawai Tahun 2017. Beban pegawai ini
terdiri dari Beban gaji dan tunjangan – LO , Beban tambahan penghasilan PNS – LO
Uang lembur – LO dan Beban insentif pemungutan retribusi yaitu :
Beban Pegawai - LO
Beban Gaji dan Tunjangan - LO
Beban Gaji Pokok PNS/Uang representasi - LO
Beban Tunjangan keluarga - LO
Beban Tunjangan Jabatan - LO
Beban Tunjangan Fungsional - LO
Beban Tunjangan Fungsional Umum - LO
Beban Tunjangan Beras - LO
Beban Tunjangan PPh/Tunjangan khusus -LO
Beban Pembulatan Gaji - LO
Beban IuranJaminanKesehatan - LO
Beban IuranJaminanKecelakaanKerja - LO
Beban IuranJaminanKematian -LO
BebanTambahan penghasilan berdasarkan beban
kerja - LO
Beban Tambahan penghasilan berdasarkan
kelangkaan profesi - LO
Beban Tambahan penghasilan berdasarkan
pertimbangan objektif - LO
Beban UangLembur PNS - LO
Objek Belanja Belanja Brg & Jasa Beban Brg & Jasa Selisih +/-
LRA/LO LRA LO
1. Ekuitas awal sebesar ………… adalah saldo Ekuitas berdasarkan Neraca Restatement
per 31 Desember 2016. Dengan uraian sebagai berikut :
2. Koreksi yang terkait dengan Ekuitas Awal Tahun 2017 yaitu :
1. Koreksi ekuitas lainnya yang sebesar Rp……………
2. Koreksi Ekuitas Akibat Perubahan Kebijakan Akuntansi sebesar ……..
3. Ekuitas Akhir sebesar ……….. adalah saldo Ekuitas Dinas ………………………
Kabupaten Cianjur Per 31 Desember 2017
.
4.5. Pengungkapan atas Pos – pos aset dan kewajiban yang timbul sehubungan
dengan penerapan basis akrual atas pendapatan dan belanja dan rekonsilinya
dengan penerapan basis kas.