DINAS KESEHATAN
BLUD PUSKESMAS WONOKERTO I
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015
TA 2016
Kenaikan/Penurunan Kas BLUD Proyeksi Realisasi Rasio
Rp Rp %
1 Arus Kas dari Aktivitas Operasi 122.522.334,00 369.362.006,00 301,47
2 Arus Kas dari Aktivitas Investasi 290.069.892,00 88.967.160,00 30,67
3 Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan 0,00 0,00 0,00
4 Arus Kas dari Aktivitas Transitoris 0,00 (9.807.809,00) 100,00
Jumlah 167.547.558,00 270.587.037,00 161,50
Realisasi Arus Kas dari aktivitas dari Operasi TA 2016 adalah surplus senilai Rp 246.839.672 atau
301,47 % dari aktivitas Investasi senilai Rp 290.069.892 mengalami penyusutan senilai Rp
201.102.732 atau 30,67 %, Aktivitas pendanaan nihil, arus kas dari aktivitas transitoris realisasi
senilai Rp 9.807.809 yang dapat dirinci dan dijelaskan sebagai berikut:
Aktivitas Operasi terbagi menjadi terbagi 2 yaitu Arus Masuk Kas aktivitas operasi dan Arus
Keluar Kas Aktivitas Operasi.
Realisasi Arus Kas masuk TA 2016 adalah surplus senilai Rp 261.393.309 246.839.672 atau
102,41 %, Arus kas keluar dari proyeksi senilaiRp 963.411.166 realisasi senilai Rp742.710..803
atau 77,09 %.
TA 2016
Arus Masuk Kas Aktivitas Operasi Proyeksi Realisasi Rasio
Rp Rp %
1 Penerimaan APBN/APBD 0,00 0,00 0,00
2 Penerimaan Operasional Layanan 1.085.933.500,00 1.096.914.500,00 101,01
Arus kas masuk dari aktivitas Operasi dari penerimaan APBN / APBD Nihil, Penerimaan Operasional
Layanan dari proyeksi 1.085.9333.500,00 mengalami peningkatan senilai 10.981.000 atau 101,01 %,
Penerimaan hibah dan penerimaan hasil kerjasana Nihil, penerimaan lain-lain pendapatan BLUD yang sah
senilai Rp 15.158.309 atau 102,41 % dari pendapatan jasa giro 2016.
Pendapatan dari klinik Umum tidak mencapat target dari proyeksi Rp. 60.000.000 terealisasi Rp. 53.146.000
atau mengalami penurunan sebesar 11,42 % karena faktor alam terjadinya rob menjadikan puskesmas
tergenang banjir. Pendapatan kapitasi dari proyeksi Rp 962.010.000 terealisasi sebesar Rp 957.200.000
disebabkan banyak kepesertaan yang pindah Faskes lain.
Penerimaan lain-lain Pendapatan BLUD yang sah hanya berasal dari Jasa Giro sebesar Rp 15.158.309.
Gaji dan tunjangan Non PNS dari proyeksi Rp. 44.509.857 terealisasi Rp.43.150.000 atau 96.94%
disebabkan pada bulan September 2016 tidak mencaikan gaji sopir BLUD (sopir mengundurkan diri),
Honor Pejabat Pengadaan Barang dan Jasa dari proyeksi Rp. 1.400.000 terealisasi Rp. 1.050.000 atau 75 %
disebabkan ada belanja barang dan jasa yang tidak dibelanjakan.
Honor Pejabat Penerima Hasil Pekerjaan barang dan Jasa dari proyeksi Rp. 1.000.000 terealisasi Rp.
750.000 atau 75 % disebabkan ada belanja barang dan jasa yang tidak dibelanjakan.
2 Belanja Alkes dan Bahan Medis Habis Pakai 5.000.000,00 875.000,00 17,50
Pembelian obat dari proyeksi Rp. 25.000.000 tidak ada realisasi disebabkan Puskesmas tidak boleh untuk
pengadaan obat sendiri, karena dipenuhi oleh Instalasi Farmasi, untuk Pemeliharaan gedung Rp.38.494.100
terealisasi senilai Rp.12.268.200 atau 31,87 % karena akan ada pembangunan gedung yang dianggarkan
dari DAK, Belanja Pembeliharaan Alat Kesehatan proyeksi Rp. 10.000.000 tidak terealisasi dikarenakan tidak
alat kesehatan yang akan diperbaiki, Untuk Belanja Makan Minum dengan proyeksi senilai Rp. 18.250.000
teralisasi senilai Rp.4.368.000 disebabkan pelayanan VK untuk persalinan ditutup karena kondisi alam
(ROB),Tidak ada realisasi untuk perjalanan Dinas Luar Daerah dari proyeksi Rp.15.470.000 karena tidak
ada kegiatan keluar daerah.
Realisasi arus kas keluar kas inventasi untuk perolehan peralatan dan mesin proyeksi Rp. 274.069.892
terealisasi senilai Rp.78.077.160 atau 28,48 % disebabkan kondisi gedung Puskesmas tidak memungkinkan
untuk penempatan peralatan dan mesin.
Realisasi arus kas keluar kas inventasi untuk perolehan peralatan dan mesin proyeksi Rp. 274.069.892
terealisasi senilai Rp.78.077.160 atau 28,48 % disebabkan kondisi gedung Puskesmas tidak memungkinkan
untuk penempatan peralatan dan mesin.
Tidak ada realisasi untuk modal pengadaan tambah daya listrik dari proyeksi Rp. 5.000.000 karena belum
ada gedung baru.
Realisasi dari belanja modal pengadaan program aplikasi dari proyeksi Rp. 11.000.000 realisasi senilai Rp.
10.890.000 berupa pembelian original opereting system windows 7 premium.
Penerimaan TA 2016
Perhitungan
Fihak Ketiga Proyeksi Realisasi
(PFK) Rp Rp
2150101 Hutang PPN 11.674.469,00
2150201 Hutang PPh 21 25.947.784,00
2150301 Hutang PPh 22 2.125.616,00
2150401 Hutang PPh 23 1.430.132,00
Jumlah 41.178.001,00
Realisasi Pengeluaran perhitungan fihak ketiga sebesar Rp 41.178.001 merupakan penyetoran pajak tahun
2016.
6.4.4.2.2 Jasa Giro Setor Kasda Tahun Lalu
TA 2016
Jasa Giro Setor Kasda Tahun Lalu Proyeksi Realisasi
Rp Rp
3130101 R/K PPKD 9.807.809,00
Jumlah 9.807.809,00
Jasa giro setor Kasda tahun lalu merupakan pengembalian jasa giro tahun 2015.
Tidak ada Sisa kas Tunai di Bendahara sampai dengan 31 Desember 2016 karena SPP dan SPM penarikan
tunai sesuai dengan Belanja.