AUDIT MUTU KEUANGAN

No. Dokumen : No. Revisi : Halaman :

....../SOP…./KSK/...... 00 1 dari 2

Ditetapkan :
PENANGGUNG JAWAB
STANDAR KLINIK SATELIT KALIMANTAN
Tanggal :
OPERASIONAL
PROSEDUR

dr. LUKITA HANGGRAENI

Audit mutu keuangan adalah serangkaian langkah untuk mengevaluasi kinerja
PENGERTIAN keuangan klinik terhadap standar indikator mutu yang telah ditetapkan melalui rapat
bersama antara unit terkait, tim manajemen mutu dan penanggungjawab klinik.
1. Pedoman bagi auditor dalam melaksanakan audit mutu keuangan
TUJUAN 2. Sarana kendali mutu unit keuangan demi kelengkapan berkas BPJS dan
ketepatan serta pertanggungjawaban kas kecil
Keputusan Penanggung Jawab Klinik Satelit Kalimantan Nomor
KEBIJAKAN 006/08/TU.04.02/SK/KSK/2019 Tentang Indikator Mutu Klinik Satelit Kalimantan

Direktorat Mutu dan Akreditasi Pelayanan Kesehatan Direktorat Jenderal Pelayanan

REFERENSI Kesehatan Kementerian Kesehatan Republik Indonesia. 2016. Pedoman
Pengendalian dan Peningkatan Mutu di Fasilitas Kesehatan Tingkat Pertama.

1. Auditor mempersiapkan instrumen audit mutu keuangan

PROSEDUR 2. Auditor melakukan pengambilan data mutu keuangan menggunakan instrumen
pengumpulan data mutu yang tersedia
3. Auditor melakukan konfirmasi data mutu unit dengan observasi langsung secara
acak di keuangan
4. Auditor menentukan pencapaian mutu unit berdasarkan data yang tersedia
5. Auditor melakukan analisa data mutu unit dan merumuskan kesimpulan terhadap
mutu keuangan
6. Auditor melaporkan hasil kepada ketua audit internal
7. Tim audit internal menggabungkan hasil penilaian mutu seluruh unit dan
melaporkan kepada penanggungjawab klinik

UNIT TERKAIT - Tim Audit Internal

Paraf
Paraf
 AUDIT MUTU KEUANGAN

No. Dokumen : No. Revisi : Halaman :

....../SOP…./KSK/...... 00 2 dari 2

NO INSTRUMEN YA TIDAK Keterangan

Apakah :

1 Kelengkapan berkas penagihan BPJS

Kesehatan Non Kapitasi sudah sesuai standart
yaitu 100% ?

2 Ketepatan waktu pengumpulan berkas

penagihan 0-2 hari ?

3 Ketepatan pengumpulan pertanggungjawaban

kas kecil 0-2 hari ?

Gresik, ......./......./.............

Auditor

Paraf
Paraf