SOAL

A. DATA PERUSAHAAN
Nama Perusahaan : PT AULIA FASHION
Alamat : Jl. Markisa no.13 Surabaya
No. Telepon : 17080304006
E-mail address : puspalia0101@gmail.com

PT AULIA FASHION adalah badan usaha yang bergerak dalam perdagangan. Perusahaan
tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian
menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya. .

B. Data customer, supplier dan inventory

Data Customer
No. Nama Alamat Telepon
C001 Rama Elektronik Jl. Mawar No. 45 Surabaya 0284 623 0197
C002 Fauzi Elektronik Jl. Melati No. 78 Surabaya 0284 723 5454
C003 Anggun Elektronik Jl. Tulip No. 42 Surabaya 0284 621 0164
C004 Micky Elektronik Jl. Anggrek No. 37 Surabaya 0284 622 1234

Daftar saldo piutang dagang per 30 november 2011

Nama No. Tanggal Penjualan PPN JUMLAH
Faktur Outcome
Rama F-11/12 25/11/2011 145.000.000 14.500.000 159.500.000
Elektronik
Fauzi Elektronik F-11/25 29/11/2011 288.000.000 28.800.000 316.800.000
Anggun F-11/10 23/11/2011 162.000.000 16.200.000 178.200.000
Elektronik
Micky F-11/14 24/11/2011 128.000.000 12.800.000 140.800.000
Elektronik
723.000.000 72.300.000 795.300.000

Data Supplier
No. Nama Alamat Telepon
S001 PT BUMI PERTIWI Jl. Ahmad Yani No. 12 Surabaya 0284 630 3334
S002 CV MAKMUR Jl. Pattimura No. 34 Surabaya 0284 380 2900
JAYA
S003 PT SENTOSA Jl. Diponegoro No. 29 Surabaya 0284 630 1234
 Daftar saldo Utang Dagang per 30 November 2011
Nama No. Tanggal Pembelian PPN JUMLAH
Faktur Income
PT BUMI C.15234 23/11/2011 229.000.000 22.900.000 251.900.000
PERTIWI
CV MAKMUR F.1289 20/11/2011 195.000.000 19.500.000 214.500.000
JAYA
PT SENTOSA Fk.2011 28/11/2011 63.000.000 6.300.000 69.300.000
487.000.000 48.700.000 535.700.000

Data Persediaan
Per 30 November 2011
No. Kode Nama Item Quantity Price/Unit Jumlah
1 365TV TV P-365 24 15.000.000 360.000.000
2 AC86P AC P-86 15 20.000.000 300.000.000
39 660.000.000

Transaksi

1. Tanggal 1 Desember 2011 Perusahaan membayar gaji karyawan bulan November sebesar
Rp 4.500.000
2. Tanggal 2 Desember Perusahaan melakukan percetakan dan pembutan brosur untuk iklan
senilai Rp 725.000 menggunakan kas kecil
3. Tanggal 3 Desember Perusahaan menerima pelunasan faktur F11-12 dari Rama
Elektronik tertanggal 25 November 2011 sebesar Rp 159.500.000
4. Tanggal 3 Desember Perusahaan melakukan pembayaran rekening listrik bulan
November senilai Rp 1.185.000 dan rekening telepon bulan November senilai Rp
1.680.000 kepada kantor PLN & PT Telkom
5. Tanggal 6 Desember Perusahaan menjual barang dagangan secara kredit kepada Fauzi
Elektronik senilai Rp 360.250.000 menggunakan termin N/30 dengan rincian sebagai
berikut :
Jenis Barang Jumlah Harga/Unit Diskon
365TV 9 18.500.000 10%
AC86P 7 23.000.000 10%

6. Tanggal 6 Desember Perusahaan melunasi seluruh hutangnya kepada PT SENTOSA

senilai Rp 69.300.000
7. Tanggal 7 Desember perusahaan menerima retur dari Fauzi Elektronik senilai Rp
66.000.000 dengan rincian sebagai berikut :
Jenis Barang Jumlah Harga/Unit Diskon
365TV 2 18.500.000 10%
AC86P 1 23.000.000 10%

8. Tanggal 9 Desember Perusahaan membeli perlengkapan toko senilai Rp 600.000

menggunakan kas kecil
9. Tanggal 9 Desember perusahaan melunasi hutangnya kepada PT BUMI PERTIWI
dengan faktur C15234 tertanggal 23 November 2011 senilai Rp 251.900.000
10. Tanggal 10 Desember membeli barang dagang dari PT SENTOSA secara kredit senilai
Rp 402.600.000 menggunakan termin N/30 dengan rincian sebagai berikut :
Jenis Barang Jumlah Harga/Unit Diskon
365TV 11 16.000.000 10%
AC86P 10 19.000.000 10%

11. Tanggal 11 Desember Perusahaan melakukan retur pembelian barang kepada PT

SENTOSA senilai Rp 59.400.000 dengan rincian sebagai berikut :
Jenis Barang Jumlah Harga/Unit Diskon
365TV 1 16.000.000 10%
AC86P 2 19.000.000 10%

12. Tanggal 12 Desember perusahaan menerima pelunasan faktur F12-1 dari Rama
Elektronik tertanggal 6 Desember 2011 yang telah dikurangi dengan retur senilai Rp
294.250.000
13. Tanggal 13 Desember perusahaan melakukan penjualan tunai dengan termin COD senilai
Rp 336.300 dengan rincian sebagai berikut :
Jenis Barang Jumlah Harga/Unit Diskon
365TV 7 18.000.000 10%
AC86P 8 22.500.000 10%

14. Tanggal 13 Desember perusahaan menerima pelunasan faktur F11-5 dari Fauzi
Elektronik tertanggal 29 November 2011 senilai Rp 316.800.000
15. Tanggal 15 Desember perusahaan melakukan pembayaran PPN bulan November kepada
Kas Negara Via Kantor Pos senilai Rp 3.500.000
16. Tanggal 17 Desember perusahaan melakukan pembayaran deviden terutang kepada Tn.
Juno senilai Rp 2.500.000
17. Tanggal 18 Desember Rama Elektronik memebeli barang secara kredit termin n/30
senilai Rp 231.000.000 dengan rincian sebagai berikut :
Jenis Barang Jumlah Harga/Unit Diskon
365TV 6 19.000.000 10%
AC86P 4 24.000.000 10%
 18. Tanggal 18 Desember perusahaan membayar pelunasan hutang faktur F05 tertanggal 10
Desember 2011 kepada PT SENTOSA senilai 343.200.000
19. Tanggal 20 Desember perusahaan menerima pelunasan piutang bulan juli sebesar 60%
dari setiap tanggal pembayaran oleh Mickiy Elektronik senilai Rp 9.000.000
20. Tanggal 22 Desember perusahaan membeli barang dagang secara kredit dari PT BUMI
PERTIWI senilai 512.600.000 temin n/30 dengan rincian sebagai berikut :
Jenis Barang Jumlah Harga/Unit Diskon
365TV 13 14.000.000 10%
AC86P 15 18.500.000 10%

21. Tanggal 23 Desember perusahaan membayar pelunasan utang kepada CV MAKMUR

JAYA senilai Rp 214.500.000
22. Tanggal 25 Desember perusahaan menerima pelunasan piutang faktur F11-10 dari
Anggun Elektronik senilai Rp 178.200.000
23. Tanggal 26 Desember perusahaan melakukan pembayaran jasa atas perbaikan atap toko
yang rusak kepada Bapak Arief senilai Rp 300.000.000
24. Tanggal 27 Desember anggun Elektronik membeli barang secara kredit senilai Rp
572.500.000 termin n/30 dengan rincian sebgai berikut :
Jenis Barang Jumlah Harga/Unit Diskon
365TV 15 18.500.000 10%
AC86P 10 24.300.000 10%

25. Tanggal 29 Desember perusahaan membeli barang dagangsecara kredit dari PT NUGHI
SMART senilai Rp 425.650.000 termin n/30 dengan rincian sebagai berikut :
Jenis Barang Jumlah Harga/Unit Diskon
365TV 12 15.500.000 10%
AC86P 11 20.500.000 10%

26. Tanggal 30 Desember perusahaan membayar angsuran bulanan dari Bank Loan ditambah
dengan bunga senilai Rp 10.100.000
Penyesuaian

1. Tanggal 31 Desember menerima rekening koran dari Bank KC Toha dengan rincian :
Pendapatan Bunga Rp 6.500.000
Bank Service Charge Rp 230.000

2. a. Persediaan akhir Store Supplies senilai Rp 3.750.000

b. Beban sewa toko bulan Desember senilai Rp 2.500.000
c. Beban Asuransi bulan Desember senilai Rp 1.250.000
d. Cadangan kerugian piutang dagang 5% dari saldo piutang
3. a. Penyusutan equipment bulan Desember senilai Rp 1.250.000
b. Pembayaran gaji bulan desember seniai Rp 3.500.000 akan dibayar pada bulan Januari
2012
c. Listrik dan telephone bulan desember senilai Rp 2.500.000 akan dibayar pada tanggal
10 Januari 2012

4. Pencatatan PPN Masukan dan PPN Keluaran akan ditutup

5. Hitung PPh badan dengan ketentuan :
DPP sebesar 25%. Dalam pasal 31E UU No.36 Tahun 2008 catat PPh kedalam income
tax expenses dan inome tax payable. Perhitungkan income tax payable dengan prepaid
tax.