Uang muka lancar 1-1700

Uang muka lancar atas investasi 1-1710

ASET 1-0000 Uang muka lancar atas pembelian aset tetap
Aset lancar 1-1000 1-1720
Kas dan setara kas 1-1100 Uang muka lancar lainnya 1-1730
Kas 1-1110 Aset tidak lancar 1-2000
Bank 1-1120 Investasi 1-2100
Citibank Indonesia 1-1121 Properti investasi 1-2110
PT Bank Central Asia, Tbk. 1-1122 Aset tetap 1-2200
PT Bank Mandiri (persero), Tbk. 1-1123 Tanah 1-2210
Deposito 1-1130 Bangunan 1-2220
PT Bank Central Asia, Tbk 1-1131 Bangunan 1-2221
Surat berharga 1-1200 Akumulasi penyusutan bangunan
Wesel tagih 1-1210 1-2222
Investasi jangka pendek 1-1300 Mesin dan peralatan 1-2230
Piutang 1-1400 Mesin dan peralatan 1-2231
Piutang usaha 1-1410 Akumulasi penyusutan mesin dan
Piutang usaha pihak ketiga 1-1411 peralatan 1-2232
Piutang usaha pihak berelasi 1-1412 Freezer 1-2240
Piutang sewa pembiayaan lancer 1-1420 Freezer 1-2241
Piutang retensi 1-1430 Akumulasi penyusutan freezer 1-2242
Piutang retensi pihak ketiga 1-1431 Kendaraan 1-2250
Piutang retensi pihak berelasi 1-1432 Kendaraan 1-2251
Piutang subsidi 1-1440 Akumulasi penyusutan kendaraan
Piutang nasabah lancer 1-1450 1-2252
Piutang nasabah lancar pihak ketiga Aset ijarah 1-2260
1-1451 Aset minyak dan gas bumi 1-2270
Piutang nasabah lancar pihak berelasi Aset eksplorasi dan evaluasi 1-2280
1-1452 Hak konsesi jalan tol 1-2290
Piutang margin 1-1460 Aset tetap lainnya 1-2300
Piutang premi dan reasuransi 1-1470 Hewan ternak 1-2310
Piutang lainnya 1-1480 Aset real estate 1-2320
Persediaan 1-1500 Aset tetap lainnya 1-2330
Bahan baku 1-1510 Hewan ternak produksi 1-2340
Bahan pembantu 1-1520 Hutan tanaman industri 1-2350
Bahan dalam proses 1-1530 Hutan tanaman industri menghasilkan
Barang jadi 1-1540 1-2351
Suku cadang 1-1550 Hutan tanaman industri belum
Lain-lain 1-1560 menghasilkan 1-2352
Persediaan lancar lainnya 1-1570 Perkebunan plasma 1-2360
Biaya dibayar dimuka lancer 1-1600 Aset tak berwujud 1-2400
Sewa dibayar dimuka 1-1610 Goodwill 1-2410
Lisensi dibayar dimuka 1-1620 Hak paten 1-2420
Transporter 1-1630 Lisensi atas peranti lunak 1-2430
Pemeliharaan gedung dibayar dimuka Akumulasi amortisasi 1-2440
1-1640 Aset lain-lain 1-2500
LIABILITAS 2-0000
 Liabilitas lancar 2-1000 Retur penjualan 4-2000
Liabilitas jangka pendek 2-1100 Beban pokok penjualan 4-3000
Utang trust receipt 2-1200 Barang jadi awal 4-3100
Utang usaha 2-1300 Biaya produksi 4-3200
Utang usaha pihak ketiga 2-1310 Biaya bahan baku 4-3210
Import 2-1311 Biaya overhead pabrik 4-3220
Lokal 2-1312 Biaya tenaga kerja langsung 4-2300
Utang usaha pihak berelasi 2-1320 Barang dalam proses awal 4-3240
PT.ultrajaya milk industry & trading Barang dalam proses akhir 4-3250
company Tbk. 2-1321 Barang jadi akhir 4-3300
Utang lainnya 2-1400 BEBAN 5-0000
Utang lainnya pihak ketiga 2-1410 Beban penjualan 5-1000
Utang lainnya pihak berelasi 2-1420 Beban iklan 5-1100
Utang dividen 2-1500 Beban pemeliharaan penjualan 5-1200
Utang imbalan pasca kerja jangka pendek Beban perjalanan dinas penjualan 5-1300
2-1600 Beban transportasi penjualan 5-1400
Utang pajak 2-1700 Beban pemasaran 5-1500
PPN 2-1710 Beban penjualan lainnya 5-1600
PPh 23 dan 26. 2-1720 Beban umum dan administrasi 5-2000
PPh 21 2-1730 Beban gaji dan tunjangan 5-2100
PPh 4(2) 2-1740 Beban utilitas kantor 5-2200
PPh 25. 2-1750 Beban sewa 5-2300
PPh Badan 29 tahun 2018. 2-1760 Beban transportasi umum dan administrasi
Utang cukai 2-1800 5-2400
Biaya yang masih harus dibayar 2-1900 Beban administrasi kantor 5-2500
Beban kompensasi manajemen kunci Beban penyusutan 5-2600
2-1910 Beban amortisasi 5-2700
Angkutan 2-1920 Beban asuransi 5-2800
Lain-lain 2-1930 Beban umum dan administrasi lainnya 5-2900
Liabilitas tak lancar 2-2000 PENDAPATAN DAN BEBAN LAINNYA 6-0000
Pinjaman jangka panjang 2-2100 Pendapatan operasional lainnya 6-1000
Utang imbalan kerja 2-2200 Pendapatan bunga 6-1100
EKUITAS 3-0000 Laba selisih kurs 6-1200
Modal saham 3-1000 Pendapatan klaim 6-1300
Keuntungan dan kerugian akturial atas Penjualan barang sisa 6-1400
kewajiban imbalan pasti 3-1100 Selisih stock opname 6-1500
Tambahan modal disetor 3-1200 Pendapatan operasional Lain-lain 6-1600
Agio saham 3-1300 Beban operasional lainnya 6-2000
Biaya emisi saham 3-1400 Rugi selisih kurs 6-2100
Pengampunan pajak 3-1500 Beban administrasi bank 6-2200
Dividen 3-2000 Beban Pajak 6-2300
Saldo laba 3-3000 Rugi penurunan nilai aset tidak lancar lainnya
Telah ditentukan penggunaannya 3-3100 6-2400
Belum ditentukan penggunaannya 3-3200 Beban penghapusan piutang 6-2500
PENDAPATAN 4-0000 Beban operasional lain-lain 6-2600
Penjualan 4-1000

ASET (1-145)
Aset lancar (1-80)
Kas dan setara kas (1-10)
Kas (1-3)
Bank (4-8)
Citibank Indonesia 4
PT Bank Central Asia, Tbk.5
PT Bank Mandiri (persero), Tbk.6
Deposito (7-10)
PT Bank Central Asia, Tbk. 7
Surat berharga (11-20)
Wesel tagih 11
Investasi jangka pendek (21-30)
Piutang (31-50)
Piutang usaha (31-33)
Piutang usaha pihak ketiga 31
Piutang usaha pihak berelasi 32
Piutang sewa pembiayaan lancar (34-35)
Piutang retensi (36-38)
Piutang retensi pihak ketiga 36
Piutang retensi pihak berelasi 37
Piutang subsidi (39-40)
Piutang nasabah lancer (41-43)
Piutang nasabah lancar pihak ketiga 41
Piutang nasabah lancar pihak berelasi42
Piutang margin (44-45)
Piutang premi dan reasuransi(46-47)
Piutang lainnya(48-50)
Persediaan (51-60)
Bahan baku 51
Bahan pembantu 52
Bahan dalam proses 53
Barang jadi 54
Suku cadang 55
Lain-lain 56
Persediaan lancar lainnya 57
Biaya dibayar dimuka lancer (61-70)
Sewa dibayar dimuka 61
Lisensi dibayar dimuka 62
Transporter 63
Pemeliharaan gedung dibayar dimuka 64
Uang muka lancar (71-80)
Uang muka lancar atas investasi 71
Uang muka lancar atas pembelian aset tetap
72
Uang muka lancar lainnya 73
Aset tidak lancar (81-145)
Investasi (81-90)
Properti investasi 81
Aset tetap (90-120)
Tanah 90
Bangunan (91-93)
Bangunan 91
Akumulasi penyusutan bangunan 92
Mesin dan peralatan (94-96)
Mesin dan peralatan 94
Akumulasi penyusutan mesin dan
peralatan 95
Freezer (97-100)
Freezer 97
Akumulasi penyusutan freezer 98
Kendaraan (101-103)
Kendaraan 101
Akumulasi penyusutan kendaraan
102
Aset ijarah (104-106)
Aset minyak dan gas bumi (107-110)
Aset eksplorasi dan evaluasi (111-115)
Hak konsesi jalan tol (116-120)
Aset tetap lainnya (121-135)
Hewan ternak (121-123)
Aset real estate (124-125)
Aset tetap lainnya (126-127)
Hewan ternak produksi (128-129)
Hutan tanaman industri (130-132)
Hutan tanaman industri menghasilkan
130
Hutan tanaman industri belum
menghasilkan 131
Perkebunan plasma (133-135)
Aset tak berwujud (136-139)
Goodwill 136
Hak paten 137
Lisensi atas peranti lunak 138
Akumulasi amortisasi 139
Aset lain-lain (140-145)
LIABILITAS (146-240)
Liabilitas lancar (146-220)
Liabilitas jangka pendek (146-150)
Utang trust receipt(151-155)
 Utang usaha (156-165) Beban pokok penjualan (285-315)
Utang usaha pihak ketiga (156-160) Barang jadi awal (285- 295)
Import 156 Biaya produksi (296-305)
Lokal 157 Biaya bahan baku 296
Utang usaha pihak berelasi (161-165) Biaya overhead pabrik 297
PT.ultrajaya milk industry & trading Biaya tenaga kerja langsung 298
company Tbk. 161 Barang dalam proses awal 299
Utang lainnya (166-175) Barang dalam proses akhir 300
Utang lainnya pihak ketiga 166 Barang jadi akhir (306-315)
Utang lainnya pihak berelasi 167 BEBAN (316- 350)
Utang dividen (176-180) Beban penjualan (316-325)
Utang imbalan pasca kerja jangka pendek (181- Beban iklan 316
185) Beban pemeliharaan penjualan 317
Utang pajak (186-195) Beban perjalanan dinas penjualan 318
PPN 186 Beban transportasi penjualan 319
PPh 23 dan 26 187 Beban pemasaran 320
PPh 21 188 Beban umum dan administrasi (326-350)
PPh 4(2) 189 Beban gaji dan tunjangan 326
PPh 25 190 Beban utilitas kantor 327
PPh Badan 29 tahun 2018 191 Beban sewa 328
Utang cukai (196-200) Beban transportasi umum dan administrasi 329
Utang proyek (201-205) Beban administrasi kantor 330
Biaya yang masih harus dibayar (206-215) Beban penyusutan 331
Beban kompensasi manajemen kunci 201 Beban amortisasi 332
Angkutan 202 Beban asuransi 333
Lain-lain 203 Beban umum dan administrasi lainnya 334
Jaminan distributor (216-220) PENDAPATAN DAN BEBAN LAINNYA (351-370)
PT Bank Central Asia, Tbk. 216 Pendapatan operasional lainnya (351-360)
Liabilitas tak lancar (221-240) Pendapatan bunga 351
Pinjaman jangka panjang 221 Laba selisih kurs 352
Utang imbalan kerja 222 Pendapatan klaim 353
EKUITAS (240-270) Penjualan barang sisa 354
Modal saham (240-255) Selisih stock opname 355
Keuntungan dan kerugian akturial atas Pendapatan operasional Lain-lain 356
kewajiban imbalan pasti 240 Beban operasional lainnya (361-370)
Tambahan modal disetor 241 Rugi selisih kurs 361
Agio saham 242 Beban administrasi bank 362
Biaya emisi saham 243 Beban Pajak 363
Pengampunan pajak 244 Rugi penurunan nilai aset tidak lancar lainnya
Dividen (256-260) 364
Saldo laba (261-270) Beban penghapusan piutang 365
Telah ditentukan penggunaannya 261 Beban operasional lain-lain 366
Belum ditentukan penggunaannya 262
PENDAPATAN (271-)
Penjualan (271-280)
Retur penjualan(281-285)