PT LAROSA

PERHITUNGAN KAS KECIL

PER 31 DESEMBER 2010
Keterangan
jumlah kas yang dibentuk
uang tunai tanggal 28 Desember 2010
Dikurang:
Pengeluaran tanggal 31 Desember 2010
Kuitansi langganan koran dan majalah 122,250
Kuitansi pembayaran telepon dan internet 150,300

Uang tunai tanggal 31/12/2010

Bukti-bukti pengeluaran:
Nota Pembelian kertas 62,800
Nota pembelian alat tulis 95,000
Kuitansi reparasi mobil 160,000
Nota pembelian bensin 225,000
Nota penggantian minyak pelumas mobil 184,000
kuitansi reparasi komputer 105,000
Bon gaji karyawan 250,000
Nota pembelian makanan kecil 107,500
Nota pembelian bensin 95,000
Nota pembelian makan 121,500
Kuitansi pembelian materai 600,000
Kuitansi langganan koran dan majalah 122,250
Kuitansi pembayaran telepon dan internet 150,300
Jumlah bukti pengeluaran
Jumlah uang tunai dan bukti pengeluaran
Selisih kas
 3,000,000
950,500

272,550
677,950

2,278,350
2,956,300
43,700
 PT LAROSA
JURNAL PENYESUAIAN
PER 31 DESEMBER 2010
Tanggal Keterangan Debet
31 Desember 2010 Beban alat tulis kantor 157,800
Beban reparasi dan pemeliharaan kendaraan 160,000
Beban bahan bakar 225,000
Beban reparasi dan pemeliharaan kendaraan 184,000
Beban reparasi dan pemeliharaan peralatan 105,000
piutang karyawan 250,000
Beban rumah tangga 107,500
Beban bahan bakar 95,000
Beban rumah tangga 121,500
Beban alat tulis kantor 600,000
Beban rumah tangga 122,250
Beban listrik, air, dan telepon 150,300
Selisih kas kecil 43,700
Kas kecil
Saldo 2,322,050
Kredit

2,322,050
2,322,050
 PT. LAROSA
Perhitungan Saldo Kas, Setoran Dalam Perjalanan, Dan Cek-Cek Yang Masih Beredar
31 Desember 2010
peerhitungan saldo kas 31 desember 2010
saldo awal perusahaan
Ditambah : Rp 45,283,076
penerimaan dalam bulan desember 2010 Rp 115,650,495

dikurangi:
pengeluaran dalam bulan desember 2010 -Rp 81,174,746

Rp 34,475,749

perhitungan setoran dalam perjalanan 31 desember 2010

setoran tanggal 30 desember 2010 Rp 3,161,940
setoran tanggal 31 desember 2010 Rp 3,450,000

cek-cek yang masih beredar sampai dengan 31 desember 2010

cek no. 6139 Rp 1,440,855
cek no. 6150 Rp 1,037,820
cek no. 6158 Rp 1,125,000
cek no. 6159 Rp 434,025

Saldo kas yang benar

Beredar

Rp 79,758,825

Rp 6,611,940

Rp 4,037,700
 PT LAROSA
REKONSILIASI BANK (mencari saldo yang benar)
Tanggal 31 Desember 2010

Saldo Per Perusahaan

Ditambah:
Penagihan Langsung:
16-Des-10 Rp Rp 4,807,500
25-Des-10 Rp 3,375,000
Jasa Giro (30 Des 10 ) Rp 686,250
Kesalahan Pencatatan:
No. Cek 6142 Rp 1,000,000
No. Cek 6157 Rp 405,000

Dikurangi:
Cek Kosong (17 Des-10) Rp 5,325,000
Biaya Admnistrasi Bank (30 Des 2010) Rp 112,575
Pajak (30 Des-2010) Rp 137,250

Saldo Kas Yang Benar

Saldo Per Laporan Bank

Ditambah :
Setoran Dalam Perjalanan
30 Des-10 Rp 3,161,940
31 Des-10 Rp 3,450,000

Dikurangi :
Cek Yang Masih Beredar
Cek No. 6139 Rp 1,440,855
Cek No. 6150 Rp 1,037,820
Cek No. 6158 Rp 1,125,000
Cek No.6159 Rp 434,025
Rp 4,037,700
Kesalahan Pencatatan
(Cek No. 6152) Rp 750

Saldo Kas Yang Benar

ar)

Rp 79,758,825

Rp 10,273,750

-Rp 5,574,825 Rp 4,698,925

Rp 84,457,750

Rp 81,884,260

Rp 6,611,940

-Rp 4,038,450 -Rp 4,038,450

Rp 84,457,750
 PT. LAROSA
Jurnal Penyesuaian
31 Desember 2010
tanggal keterangan debit kredit
31 Desember 2010 kas Rp 4,807,500
piutang dagang Rp 4,807,500
(penagihan yang dilakukan oleh
pihak bank pada tanggal 16 desember 2010)
31 Desember 2010 kas Rp 3,375,000
piutang dagang Rp 3,375,000
(penagihan yang dilakukan oleh
pihak bank pada tanggal 25 desember 2010)
31 Desember 2010 kas Rp 686,250
pendapatan jasa giro Rp 686,250
pendapat pencatatan cek no.6157
31 Desember 2010 kas Rp 405,000
utang voucher Rp 405,000
kesalahan pencatatan cek no.6157
31 Desember 2010 kas Rp 1,000,000
beban alat tulis kantor Rp 1,000,000
kesalahan pencatatan cek no.6142
31 Desember 2010 piutang dagang Rp 5,325,000
kas Rp 5,325,000
cek kosong tgl 17 desember 2010
31 Desember 2010 beban administrasi bank Rp 112,575
kas Rp 112,575
beban adm. Bulan desember
31 Desember 2010 pajak bunga simpanan Rp 137,250
kas Rp 137,250
pajak bunga simpanan bulan desember

jumlah Rp 15,848,575 Rp 15,848,575

 FAKTOR-FAKTOR PENYEBAB JUMLAH MENURUT LAPORAN BANK DENGAN JUMLAH MENURUT
PERUSAHAAN BULAN NOVEMBER DAN DESEMBER 2010
Faktor-Faktor
30-Nov-10 Desember-2010
Penyebab
Cek-Cek Yang Masih Beredar :
Cek No. 6124 Rp 3,187,500 Cek No. 6150
Cek No. 6133 Rp 1,398,975 Cek No. 6158
Cek No. 6139 Rp 1,440,855 Cek No. 6159
Cek No. 6140 Rp 2,130,000 Cek No. 6139
Setoran Dalam Perjalanan Rp 7,065,000 30-Des-10
31-Des-10
Pendapatan Jasa Giro Rp 115,980 30-Des-10
pajak bunga simpanan Rp 23,196 30-Des-10
administrasi bank Rp 75,500 30-Des-10
cek kosong 17-Des-10
penagihan langsung 16-Des-10 dan 25-Des-10
kesalahan pencatatan Cek No. 6142 dan
Cek No. 6152
koreksi kesalahan 27-Des-10
LAH MENURUT

Desember-2010

Rp 1,037,820
Rp 1,125,000
Rp 434,025
Rp 1,440,855
Rp 3,161,940
Rp 3,450,000
Rp 686,250
Rp 137,250
Rp 112,575
Rp 5,325,000
Rp 8,182,500
Rp 1,405,000
Rp 750
Rp 2,001,000
 PT LAROSA
PEMBUKTIAN KAS - REKENING GIRO BANK SUMTRA
Bulan Desember 2010
KETERANGAN SALDO 30 NOVEMBER 2010 Des-10
PENERIMAAN PENGELUARAN
Saldo Menurut Laporan Rp 46,392,690 Rp 126,857,325 Rp 91,365,755
Setoran dalam perjalanan
November Rp 7,065,000 -Rp 7,065,000
Desember Rp 6,611,940
cek-cek yang masih beredar
November -Rp 8,157,330 -Rp 6,716,475
Desember Rp 2,596,845
Pendapatan jasa giro
November -Rp 115,980 Rp 115,980
Desember -Rp 686,250
pajak bunga simpanan
November Rp 23,196 Rp 23,196
Desember -Rp 137,250
Biaya administrasi
November Rp 75,500 Rp 75,500
Desember -Rp 112,575
Cek kosong
November
Desember -Rp 5,325,000
penagihan langsung
November
Desember -Rp 8,182,500
kesalahan pencatatan
November
Desember Rp 1,000,000
Rp 405,000
Rp 750
koreksi kesalahan
November
Desember -Rp 2,001,000 -Rp 2,001,000
Rp 45,283,076 Rp 115,650,495 Rp 81,174,746
SALDO 31
Desember 2010
Rp 81,884,260

Rp 6,611,940

-Rp 1,440,855
-Rp 2,596,845

-Rp 686,250

Rp 137,250

Rp 112,575

Rp 5,325,000

-Rp 8,182,500

-Rp 1,000,000
-Rp 405,000
-Rp 750

Rp 79,758,825
 PT LAROSA
REKONSILIASI BANK
Tanggal 30 Nopember 2010
Saldo menurut Laporan Bank Rp 46,392,690
Dikurangi cek-cek yang beredar
No. 6124 Rp 3,187,500
No. 6133 Rp 1,398,975
No. 6139 Rp 1,440,855
No. 6140 Rp 2,130,000
-Rp 8,157,330
Rp 38,235,360
Ditambah setoran dalam perjalanan Rp 7,065,000
Saldo yang benar 30 november Rp 45,300,360

Saldo Menurut Catatan perusahan Rp 45,283,076

Ditambah pendapatan jasa giro Rp 115,980
Rp 45,399,056

Dikurangi :
Pajak bunga simpanan Rp 23,196
Administrasi bank Rp 75,500
-Rp 98,696
saldo yang benar 30 November Rp 45,300,360