120 Bop

PETUNJUK PENGGUNAAN PROGRAM
No Keterangan
1. Software ini terdiri dari beberapa sheet (kertas kerja) yaitu :

a.
b.
c.
d.
e.
f.
g.
h.
i.
2. Untuk sheet (Laporan Posisi Keuangan,Labarugi & Ledger) tidak ada data yang harus dientry hanya perlu
mengganti angka bulan laporan saja di sheet ledger
3. Entry Data transaksi hanya ada di sheet jurnal dan So. Awal (pada kolom yang tidak ada warnanya)
4. Setiap Sheet (kertas kerja) ada formula yang tidak boleh dihapus atau dirubah yang ditandai dengan
warna setiap kolomnya
5. Untuk memulai menggunakan program untuk data (perusahaan) yang baru
a.
b.
c.
d.
6. Untuk menambah baris pada sheet (kertas kerja) jurnal
a.
b.
c.
PETUNJUK PENGGUNAAN PROGRAM
Keterangan
Software ini terdiri dari beberapa sheet (kertas kerja) yaitu :

Petunjuk
Laporan Posisi Keuangan
Laba-Rugi
Ledger
Jurnal
Saldo Awal
Alokasi
Costing
Stock
Untuk sheet (Laporan Posisi Keuangan,Labarugi & Ledger) tidak ada data yang harus dientry hanya perlu
mengganti angka bulan laporan saja di sheet ledger
Entry Data transaksi hanya ada di sheet jurnal dan So. Awal (pada kolom yang tidak ada warnanya)
Setiap Sheet (kertas kerja) ada formula yang tidak boleh dihapus atau dirubah yang ditandai dengan
warna setiap kolomnya
Untuk memulai menggunakan program untuk data (perusahaan) yang baru
Hapus data di sheet Jurnal untuk kolom dan baris yang tidak ada warnanya (kolom F sd L)
Hapus data di sheet S. Awal untuk kolom dan baris yang tidak ada warnanya (kolom F sd N)
Masukan data saldo awal di Sheet So. Awal pada kolom F sd N)
Entry transaksi di sheet Jurnal
Untuk menambah baris pada sheet (kertas kerja) jurnal
Pilih menu insert row sesuai dengan baris yang diperlukan
Copy Formula dari kolom yang ada warnanya kebawah
Formula terkadang disembunyikan ada tanda (+) dikolom maupun Row untuk membukanya tinggal
klik tanda (+)
Nama Sheet
Jurnal
So. Awal
So. Awal
Jurnal
Jurnal
PT PRIMATEX
LAPORAN POSISI KEUANGAN
bulan Januari
KETERANGAN JUMLAH KETERANGAN JUMLAH
ASET LIABILITAS
ASET LANCAR LIABILITAS LANCAR
KAS 390,615,780 UTANG DAGANG 5,736,000
SURAT BERHARGA 87,000,000 UTANG PAJAK PENGHASILAN KARYAWAN 1,671,800
PIUTANG 212,640,000 PAJAK PERTAMBAHAN NILAI (PPN) KELUARAN 93,600,000
PERSEDIAAN 169,024,040 UTANG PAJAK PENGHASILAN BADAN (16,300,000)
PERSEKOT 230,057,000 UTANG DEVIDEN -
AKTIVA LANCAR LAIN-LAIN - UTANG BIAYA 13,000,000
JUMLAH ASET LANCAR 1,089,336,820 UTANG JANGKA PENDEK LAIN-LAIN 200,000,000
JUMLAH LIABILITAS LANCAR 297,707,800
INVESTASI JANGKA PANJANG
SAHAM -
OBLIGASI -
JUMLAH INVESTASI JANGKA PANJANG -
ASET TETAP
TANAH 86,000,000
EMPLASEMEN 48,000,000 LIABILITAS JANGKA PANJANG
GEDUNG 960,000,000 UTANG JANGKA PANJANG BANK 600,000,000
MESIN-MESIN 1,440,000,000 UTANG OBLIGASI -
PERALATAN PABRIK 24,000,000 JUMLAH LIABILITAS JANGKA PANJANG 600,000,000
MEBEL DAN PERALATAN KANTOR 60,000,000
KENDARAAN 135,000,000
JUMLAH ASET TETAP 2,753,000,000
AKUMULASI PENYUSUTAN ASET TETAP (194,800,000)
JUMLAH NETTO ASET TETAP 2,558,200,000
EKUITAS
ASET LAIN-LAIN MODAL 1,530,140,000
MEREK DAGANG - CADANGAN PELUNASAN UTANG JANGKA PANJANG 200,000,000
BIAYA PENDIRIAN YANG DITANGGUHKAN 10,400,000 LABA DITAHAN 768,787,200
KONSTRUKSI DALAM PELAKSANAAN 1,600,000 LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN 864,337,660
JUMLAH ASET LAIN-LAIN 12,000,000 JUMLAH EKUITAS 3,363,264,860
JUMLAH ASET 3,659,536,820 JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 4,260,972,660
(601,435,840)
PT PRIMATEX
LAPORAN LABA RUGI
bulan Januari
KETERANGAN BULAN INI S/D BULAN INI
PENDAPATAN
HASIL PENJUALAN KAIN GREY 943,200,000 943,200,000
POTONGAN PENJUALAN (11,904,000) (11,904,000)
RETUR PENJUALAN (7,200,000) (7,200,000)
TOTAL HASIL PENJUALAN 924,096,000 924,096,000
HARGA POKOK PENJUALAN

HARGA POKOK PENJUALAN - -
TOTAL HARGA POKOK PENJUALAN - -
TOTAL LABA (RUGI) KOTOR 924,096,000 924,096,000
BIAYA OPERASIONAL
BIAYA PENJUALAN 20,948,830 20,948,830
BIAYA UMUM & ADMINISTRASI 27,709,510 27,709,510.00
TOTAL BIAYA OPERASIONAL 48,658,340 48,658,340.00
LABA (RUGI) USAHA 875,437,660 875,437,660
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN

BIAYA DAN RUGI DILUAR USAHA 14,000,000 14,000,000
PENDAPATAN DAN LABA DILUAR USAHA (2,900,000) (2,900,000)
TOTAL DILUAR USAHA 11,100,000 11,100,000
LABA SEBELUM PAJAK 864,337,660 864,337,660

PT PRIMATEX
LEDGER
bulan Januari
Kode GL Keterangan
1111 Kas
1112 Kas kecil
1113 Selisih kas
1121 Investasi sementara - Saham
1122 Investasi sementara - Obligasi
1123 Investasi sementara - Sertifikat Bank
1124 Investasi sementara - Deposito Berjangka
1131 Piutang dagang
1131.01 Piutang CV Progo Busana
1131.02 Piutang PT Batik Kencana
1131.03 Piutang PT Busana Adi
1131.04 Piutang PT Gaya Busana
1131.05 Piutang CV Batik Rahayu
1131.06 Piutang CV Batik Abadi
1132 Cadangan Kerugian Piutang Dagang
1133 Piutang karyawan
1134 Piutang pendapatan
1135 Piutang lain lain
1141 Persediaan kain grey
1142 Persediaan produk dalam proses - seksi persiapan
1143 Persediaan produk dalam proses - seksi pertenunan
1144 Persediaan bahan baku
1145 Persediaan bahan pembungkus
1146 Persediaan bahan bakar dan pelumas
1147 Persediaan suku cadang
1148 Persediaan bahan lain-lain
1151 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan
1152 Pajak Penghasilan Badan dibayar dimuka
1153 Persekot biaya perjalanan dinas
1154 Persekot biaya asuransi
1161 Aktiva lancar lainnya
1201 Investasi saham
1202 Investasi obligasi
1311 Tanah
1312 Emplasemen
1313 Gedung
1314 Mesin-mesin
1315 Peralatan pabrik
1316 Mebel dan peralatan kantor
1317 Kendaraan
1322 Akumulasi depresiasi emplasemen
1323 Akumulasi depresiasi gedung
1324 Akumulasi depresiasi mesin-mesin
1325 Akumulasi depresiasi peralatan pabrik
1326 Akumulasi depresiasi mebel dan peralatan kantor
1327 Akumulasi depresiasi kendaraan
1401 Merek dagang
1501 Biaya pendirian yang ditangguhkan
1502 Konstruksi dalam pelaksanaan
1601 Gaji dan upah
1602 Deviden
2101 Utang dagang
2101.01 Utang CV Aci Oil
2101.02 Utang PT Patal Mataram
2101.03 Utang Toko Mayasari
2101.04 Utang Percetakan Rahayu
2101.05 Utang CV Gagak Rimang
2101.06 Utang PT Sumber Agung
2101.07 Utang Toko Besi Awet
2102 Utang Pajak Penghasilan Karyawan
2103 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Keluaran
2104 Utang Pajak Penghasilan Badan
2105 Utang Dividen
2106 Utang Biaya
2107 Utang jangka pendek lain-lain
2108 Pendapatan yang diterima di muka
2201 Utang jangka panjang dari bank
2202 Utang Obligasi
2203 Premium utang obligasi
2204 Diskonto utang obligasi
3001 Modal Statutair
3002 Modal Saham dalam portepel
3003 Agio Saham
3004 Modal Sumbangan
3005 Cadangan Pelunasan Utang Jangka Panjang
3006 Laba Ditahan
4101 Hasil penjualan kain grey
4201 Potongan penjualan
PT PRIMATEX
LEDGER
bulan Januari
Kode GL Keterangan
4202 Retur penjualan
5101 Harga Pokok Penjualan
5211 Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi listrik
5211.13 Biaya bahan bakar
5211.14 Biaya bahan pelumas
5211.21 Biaya gaji dan upah
5211.22 Biaya lembur
5211.23 Biaya pengobatan dan perawatan
5211.31 Biaya reparasi dan pemeliharaan - emplasemen
5211.32 Biaya reparasi dan pemeliharaan - gedung
5211.33 Biaya reparasi dan pemeliharaan - mesin-mesin
5211.34 Biaya reparasi dan pemeliharaan - peralatan pabrik
5211.35 Biaya reparasi dan pemeliharaan - mebel dan peralatan kantor
5211.36 Biaya reparasi dan pemeliharaan - kendaraan
5211.41 Biaya penyusutan - emplasemen
5211.42 Biaya penyusutan - gedung
5211.43 Biaya penyusutan - mesin-mesin
5211.44 Biaya penyusutan - peralatan pabrik
5211.45 Biaya penyusutan - mebel dan peralatan kantor
5211.46 Biaya penyusutan - kendaraan
5211.47 Biaya amortisasi - biaya pendirian yang ditangguhkan
5211.51 Biaya Asuransi aktiva tetap
5211.52 Biaya asuransi persediaan
5211.81 Biaya yang dialokasikan ke seksi lain
5211.82 Biaya yang diterima dari seksi lain
5212 Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi bengkel
5213 Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi umum pabrik
5221 Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi persiapan
PT PRIMATEX
LEDGER
bulan Januari
Kode GL Keterangan
5222 Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pertenunan
5222.12 Biaya bahan pembungkus
5231 Barang dalam proses - biaya bahan baku seksi persiapan
5231.11 Biaya bahan baku
5232 Barang dalam proses - biaya tenaga kerja seksi persiapan
5232.24 Biaya kesejahteraan lain-lain
5233 Barang dalam proses - biaya overhead pabrik seksi persiapan
5241 Barang dalam proses - biaya bahan baku seksi pertenunan
5242 Barang dalam proses - biaya tenaga kerja seksi pertenunan
5243 Barang dalam proses - biaya overhead pabrik seksi pertenunan
5301 Biaya administrasi dan umum
5301.61 Biaya cetak,alat tulis,fotocopy,foto dan lichtdruk
5301.62 Biaya pos,telegram,telepon,fax,telex dan biaya kirim
5301.63 Biaya perjalanan dinas
5301.64 Biaya langgan surat kabar,majalah dan buletin
5301.65 Biaya rapat dan pertemuan
5301.66 Biaya akuntan,konsultan dan pengacara
5301.67 Biaya administrasi dan umum lain-lain
5401 Biaya pemasaran
PT PRIMATEX
LEDGER
bulan Januari
Kode GL Keterangan
5401.71 Biaya iklan
5401.72 Biaya angkut kain grey
5401.73 Biaya penghapusan piutang dagang
5401.74 Biaya pemasaran lain-lain
6101 Pendapatan bunga
6102 Pendapatan jasa giro
6103 Pendapatan deviden
6104 Laba penjualan aktiva tetap
6105 Laba penjualan surat berharga
6106 laba selisih kurs
6107 Pendapatan lain-lain
6201 Biaya bunga
6202 Rugi penjualan aktiva tetap
6203 rugi penjualan surat berharga
6204 Rugi selisih kurs
6205 Rugi lain-lain
6301 Laba-rugi
JURNAL UMUM
No bukti Keterangan CC Kode GL Debet
Dr
100/F Pembelian kepada CV. Aci Oil CC01 1146 3,140,000
100/F Pembelian kepada CV. Aci Oil CC01 2101.01 -
F131 Pembelian kepada PT. Patal Mataram CC01 1144 405,760,000
F131 Pembelian kepada PT. Patal Mataram CC01 1151 40,576,000
F131 Pembelian kepada PT. Patal Mataram CC01 2101.02 -
0003111 Pembelian kepada Toko Mayasari CC01 1145 120,000
0003111 Pembelian kepada Toko Mayasari CC01 2101.03 -
F054 Pembelian kepada Percetakan Rahayu CC01 1145 300,000
F054 Pembelian kepada Percetakan Rahayu CC01 2101.04 -
F761 Pembelian kepada Cv. Gagak Rimang CC01 1145 3,000,000
F761 Pembelian kepada Cv. Gagak Rimang CC01 1151 300,000
F761 Pembelian kepada Cv. Gagak Rimang CC01 2101.05 -
150/F Pembelian kepada CV. Aci Oil CC01 1146 6,000,000
150/F Pembelian kepada CV. Aci Oil CC01 2101.01 -
F310 Pembelian kepada PT. Sumber Agung CC01 1147 480,000
F310 Pembelian kepada PT. Sumber Agung CC01 1151 48,000
F310 Pembelian kepada PT. Sumber Agung CC01 2101.06 -
F810 Pembelian kepada Cv. Gagak Rimang CC01 2101.05 -
F083 Pembelian kepada Percetakan Rahayu CC01 2101.04 -
0003119 Pembelian kepada Toko Mayasari CC01 1145 300,000
0003119 Pembelian kepada Toko Mayasari CC01 2101.03 -
001/F/I/2014 Penjualan kepada PT. Batik Kencana CC01 1131.02 58,080,000
001/F/I/2014 Penjualan kepada PT. Batik Kencana CC01 2103 -
002/F/I/2014 Penjualan kepada PT. Busana Adi CC01 1131.03 95,040,000
002/F/I/2014 Penjualan kepada PT. Busana Adi CC01 2103 -
003/F/I/2014 Penjualan kepada CV. Batik Rahayu CC01 1131.05 36,960,000
003/F/I/2014 Penjualan kepada CV. Batik Rahayu CC01 2103 -
004/F/I/2014 Penjualan kepada PT. Gaya Busana CC01 1131.04 142,560,000
004/F/I/2014 Penjualan kepada PT. Gaya Busana CC01 2103 -
004/F/I/2014 Penjualan kepada PT. Gaya Busana CC01 4101 -
005/F/I/2014 Penjualan kepada CV. Batik Abadi CC01 1131.06 105,600,000
005/F/I/2014 Penjualan kepada CV. Batik Abadi CC01 2103 -
006/F/I/2014 Penjualan kepada PT. Batik Kencana CC01 1131.02 147,840,000
007/F/I/2014 Penjualan kepada PT. Busana Adi CC01 1131.03 184,800,000
008/F/I/2014 Penjualan kepada CV. Batik Rahayu CC01 1131.05 68,640,000
01/BKM/14 Pembayaran Piutang dari PT. Batik Kencana CC01 1111 12,408,000
01/BKM/14 Pembayaran Piutang dari PT. Batik Kencana CC01 1131.02
02/BKM/14 Pembayaran Piutang dari PT. Busana Adi CC01 1111 17,424,000
02/BKM/14 Pembayaran Piutang dari PT. Busana Adi CC01 1131.03 -
06/23/2020 03:11:24 Hal. 10 / 54

JURNAL UMUM
Dr
03/BKM/14 Pembayaran Piutang dari PT. Gaya Busana CC01 1111 22,176,000
03/BKM/14 Pembayaran Piutang dari PT. Gaya Busana CC01 1131.04 -
04/BKM/14 Penjualan Saham kepada PT. Asuransi Jiwa Persada CC01 1111 18,410,000
04/BKM/14 Penjualan Saham kepada PT. Asuransi Jiwa Persada CC01 3003 -
04/BKM/14 Penjualan Saham kepada PT. Asuransi Jiwa Persada CC01 1201 -
05/BKM/14 Pembayaran Piutang dari PT. Batik Kencana CC01 1131.02 -
06/BKM/14 Penjualan Obligasi kepada PT. Yayasan Kasih Sayang CC01 1111 40,200,000
06/BKM/14 Penjualan Obligasi kepada PT. Yayasan Kasih Sayang CC01 6203 1,000,000
06/BKM/14 Penjualan Obligasi kepada PT. Yayasan Kasih Sayang CC01 6101
06/BKM/14 Penjualan Obligasi kepada PT. Yayasan Kasih Sayang CC01 1202
07/BKM/14 Pembayaran Piutang dari PT. Busana Adi CC01 1131.03
09/BKM/14 Pembayaran Piutang dari PT. Gaya Busana CC01 1131.04
10/BKM/14 Pembayaran Piutang dari CV. Batik Abadi CC01 1111 101,760,000
10/BKM/14 Pembayaran Piutang dari CV. Batik Abadi CC01 4201 1,920,000
10/BKM/14 Pembayaran Piutang dari CV. Batik Abadi CC01 1131.06
11/BKM/14 Pembayaran Piutang dari PT. Busana Adi CC01 1131.03
12/BKM/14 Pembayaran Piutang dari PT. Batik Kencana CC01 1131.02
13/BKM/14 Pembayaran Piutang dari CV. Batik Rahayu CC01 1111 66,144,000
13/BKM/14 Pembayaran Piutang dari CV. Batik Rahayu CC01 4201 1,248,000
13/BKM/14 Pembayaran Piutang dari CV. Batik Rahayu CC01 1131.05
14/BKM/14 Penjualan Aset Truck kepada UD. Mahkota CC01 1111 22,000,000
14/BKM/14 Penjualan Aset Truck kepada UD. Mahkota CC01 6103
14/BKM/14 Penjualan Aset Truck kepada UD. Mahkota CC01 1317
01/BKK/14 Pelunasan Utang kepada CV. Aci Oil CC01 2101.01 5,080,000
01/BKK/14 Pelunasan Utang kepada CV. Aci Oil CC01 1111
02/BKK/14 Pelunasan Utang kepada CV. Gagak Rimang CC01 2101.05 3,300,000
02/BKK/14 Pelunasan Utang kepada CV. Gagak Rimang CC01 1111
03/BKK/14 Pembayaran Asuransi Jiwa Sejahtera CC01 1154 7,000,000
03/BKK/14 Pembayaran Asuransi Jiwa Sejahtera CC01 1111
04/BKK/14 Pelunasan Utang kepada Toko Maya Sari CC01 2101.03 84,000
04/BKK/14 Pelunasan Utang kepada Toko Maya Sari CC01 1111
05/BKK/14 Pengisian Kas Kecil CC01 1112 140,000
05/BKK/14 Pengisian Kas Kecil CC01 5301.65 237,000
05/BKK/14 Pengisian Kas Kecil CC01 1111
06/BKK/14 Pelunasan Utang kepada Toko Besi Awet CC01 2101.07 6,000,000
06/BKK/14 Pelunasan Utang kepada Toko Besi Awet CC01 1111
07/BKK/14 Pembayaran Biaya Pemeliharaan Taman CC01 5301.31 600,000
07/BKK/14 Pembayaran Biaya Pemeliharaan Taman CC01 1111
08/BKK/14 Pembayaran Biaya Pemasangan Iklan CC01 5401.71 800,000
08/BKK/14 Pembayaran Biaya Pemasangan Iklan CC01 1111
09/BKK/14 Pembayaran Pajak Penghasilan Karyawan CC01 2102 1,693,200
09/BKK/14 Pembayaran Pajak Penghasilan Karyawan CC01 1111
10/BKK/14 Pembayaran Pajak Pertambahan Nilai CC01 2103 43,200,000
10/BKK/14 Pembayaran Pajak Pertambahan Nilai CC01 1151
10/BKK/14 Pembayaran Pajak Pertambahan Nilai CC01 1111
11/BKK/14 Pembayaran Pajak Penghasilan Badan CC01 2104 16,300,000
11/BKK/14 Pembayaran Pajak Penghasilan Badan CC01 1111
12/BKK/14 Pembayaran Biaya Reparasi Meubel CC01 5301.35 1,000,000
12/BKK/14 Pembayaran Biaya Reparasi Meubel CC01 5401.35 240,000
12/BKK/14 Pembayaran Biaya Reparasi Meubel CC01 1111
13/BKK/14 Pembayaran Biaya Pemasangan Iklan CC01 5401.71 1,000,000
13/BKK/14 Pembayaran Biaya Pemasangan Iklan CC01 1111
14/BKK/14 Pembayaran Biaya Perbaikan Peralatan Kantor CC01 5401.35 200,000
06/23/2020 03:11:24 Hal. 11 / 54

JURNAL UMUM
Dr
14/BKK/14 Pembayaran Biaya Perbaikan Peralatan Kantor CC01 1111
15/BKK/14 Pembayaran Biaya Konsultan CC01 5301.66 5,000,000
15/BKK/14 Pembayaran Biaya Konsultan CC01 1111
16/BKK/14 Pembayaran Biaya Perbaikan Peralatan Kantor CC01 5301.35 1,400,000
16/BKK/14 Pembayaran Biaya Perbaikan Peralatan Kantor CC01 5401.35 216,000
16/BKK/14 Pembayaran Biaya Perbaikan Peralatan Kantor CC01 1111
17/BKK/14 Pelunasan Utang kepada Percetakan Rahayu CC01 2101.04 330,000
17/BKK/14 Pelunasan Utang kepada Percetakan Rahayu CC01 1111
18/BKK/14 Pengisian Kas Kecil CC01 1111
19/BKK/14 Pembayaran Biaya Perbaikan Mesin-mesin Alat Kantor CC01 5301.35 460,000
19/BKK/14 Pembayaran Biaya Perbaikan Mesin-mesin Alat Kantor CC01 1111
20/BKK/14 Pelunasan Utang kepada Toko Mayasari CC01 2101.03 120,000
20/BKK/14 Pelunasan Utang kepada Toko Mayasari CC01 1111
21/BKK/14 Pelunasan Utang kepada PT. Patal Mataram CC01 2101.02 446,336,000
21/BKK/14 Pelunasan Utang kepada PT. Patal Mataram CC01 1111
22/BKK/14 Pembayaran Gaji dan Upah Karyawan CC01 1601 17,706,200
22/BKK/14 Pembayaran Gaji dan Upah Karyawan CC01 2102
22/BKK/14 Pembayaran Gaji dan Upah Karyawan CC01 1111
23/BKK/14 Pembayaran Upah Lembur Karyawan CC01 5301.22 3,266,840
23/BKK/14 Pembayaran Upah Lembur Karyawan CC01 2102
23/BKK/14 Pembayaran Upah Lembur Karyawan CC01 1111
24/BKK/14 Pembayaran Biaya Pengobatan dan Perawatan CC01 5301.23 1,436,180
24/BKK/14 Pembayaran Biaya Pengobatan dan Perawatan CC01 1111
25/BKK/14 Pembelian Sertifikat Deposito Bank Rakyat Indonesia CC01 1124 40,000,000
25/BKK/14 Pembelian Sertifikat Deposito Bank Rakyat Indonesia CC01 1111
26/BKK/14 Pembelian Saham PT. RCA ( Investasi Jangka Pendek ) CC01 1121 33,000,000
26/BKK/14 Pembelian Saham PT. RCA ( Investasi Jangka Pendek ) CC01 1111
27/BKK/14 Pelunasan Utang kepada Percetakan Rahayu CC01 2101.04 341,000
27/BKK/14 Pelunasan Utang kepada Percetakan Rahayu CC01 1111
28/BKK/14 Pelunasan Utang kepada CV. Gagak Rimang CC01 2101.05 4,092,000
29/BKK/14 Pembayaran Biaya Perjalanan Dinas CC01 5301.63 1,000,000
29/BKK/14 Pembayaran Biaya Perjalanan Dinas CC01 5401.63 700,000
29/BKK/14 Pembayaran Biaya Perjalanan Dinas CC01 1111
30/BKK/14 Pembayaran Biaya Angkut Kain Grey CC01 5401.72 8,500,000
30/BKK/14 Pembayaran Biaya Angkut Kain Grey CC01 1111
31/BKK/14 Pembelian Sebuah Minibus CC01 1317 25,000,000
31/BKK/14 Pembelian Sebuah Minibus CC01 1151 2,000,000
31/BKK/14 Pembelian Sebuah Minibus CC01 1111
32/BKK/14 Pembayaran Pembangunan Gudang Barang Jadi CC01 1501 1,600,000
32/BKK/14 Pembayaran Pembangunan Gudang Barang Jadi CC01 1111
01/BPB/I/14 Pemakaian Bahan Baku Benang CC01 5231.11 65,936,000
01/BPB/I/14 Pemakaian Bahan Baku Benang CC01 1144
02/BPB/I/14 Pemakaian Bahan Bakar CC01 5211.13 4,600,000
02/BPB/I/14 Pemakaian Bahan Bakar CC01 1146
03/BPB/I/14 Pemakaian Bahan Pelumas CC01 5231.14 2,452,000
03/BPB/I/14 Pemakaian Bahan Pelumas CC01 1146
05/BPB/I/14 Pemakaian Sparepart Mesin CC01 5221.33 9,670,000
05/BPB/I/14 Pemakaian Sparepart Mesin CC01 1147
06/BPB/I/14 Pemakaian Seng untuk Reparasi CC01 5301.32 750,000
06/BPB/I/14 Pemakaian Seng untuk Reparasi CC01 1148
07/BPB/I/14 Pemakaian Sparepart Mesin CC01 5222.33 9,384,000
07/BPB/I/14 Pemakaian Sparepart Mesin CC01 1147
06/23/2020 03:11:24 Hal. 12 / 54

JURNAL UMUM
Dr
10/BPB/I/14 Pemakaian Bahan Pembungkus CC01 5241.12 1,592,000
10/BPB/I/14 Pemakaian Bahan Pembungkus CC01 1145
11/BPB/I/14 Pemakaian Suku Cadang CC01 5211.33 412,000
11/BPB/I/14 Pemakaian Suku Cadang CC01 1147
12/BPB/I/14 Pemakaian Bahan Lain-lain CC01 5211.32 200,000
12/BPB/I/14 Pemakaian Bahan Lain-lain CC01 1148
15/BPB/I/14 Pemakaian Bahan Lain-lain CC01 5221.32 1,070,000
17/BPB/I/14 Pemakaian Suku Cadang CC01 5212.33 1,340,000
27/BPB/I/14 Pemakaian Bahan Bakar CC01 5212.13 1,240,000
27/BPB/I/14 Pemakaian Bahan Bakar CC01 1146
32/BPB/I/14 Pemakaian Bahan Pembungkus CC01 5241.12 720,800
33/BPB/I/14 Pemakaian Bahan Pelumas CC01 5212.14 660,000
01/BM/I/14 Penyesuaian Kembali Seksi Persiapan CC01 1142 17,056,600
06/23/2020 03:11:24 Hal. 13 / 54

JURNAL UMUM
Dr
01/BM/I/14 Penyesuaian Kembali Seksi Persiapan CC01 5231
02/BM/I/14 Penyesuaian Kembali Seksi Pertenunan CC01 1143 33,449,400
02/BM/I/14 Penyesuaian Kembali Seksi Pertenunan CC01 5241
03/BM/I/14 Penghapusan Piutang CV. Progo Busana CC01 1132 400,000
03/BM/I/14 Penghapusan Piutang CV. Progo Busana CC01 1131.01
04/BM/I/14 Sumbangan Tanah CC01 1311 30,000,000
04/BM/I/14 Sumbangan Tanah CC01 3004
05/BM/I/14 Retur Penjualan oleh CV. Batik Rahayu CC01 4202 7,200,000
05/BM/I/14 Retur Penjualan oleh CV. Batik Rahayu CC01 2103 720,000
05/BM/I/14 Retur Penjualan oleh CV. Batik Rahayu CC01 1131.05
06/BM/I/14 Penyusutan Emplasemen bulan Januari 2014 CC01 5213.41 600,000
06/BM/I/14 Penyusutan Emplasemen bulan Januari 2014 CC01 5301.41 200,000
06/BM/I/14 Penyusutan Emplasemen bulan Januari 2014 CC01 1322
07/BM/I/14 Penyusutan Gedung bulan Januari 2014 CC01 5221.42 1,450,000
07/BM/I/14 Penyusutan Gedung bulan Januari 2014 CC01 5222.42 1,050,000
07/BM/I/14 Penyusutan Gedung bulan Januari 2014 CC01 5211.42 500,000
07/BM/I/14 Penyusutan Gedung bulan Januari 2014 CC01 1323
08/BM/I/14 Penyusutan Kendaraan bulan Januari 2014 CC01 5213.46 200,000
08/BM/I/14 Penyusutan Kendaraan bulan Januari 2014 CC01 5301.46 1,000,000
08/BM/I/14 Penyusutan Kendaraan bulan Januari 2014 CC01 5401.46 800,000
08/BM/I/14 Penyusutan Kendaraan bulan Januari 2014 CC01 1327
09/BM/I/14 Penyusutan Peralatan Pabrik bulan Januari 2014 CC01 5221.44 320,000
09/BM/I/14 Penyusutan Peralatan Pabrik bulan Januari 2014 CC01 5222.44 80,000
09/BM/I/14 Penyusutan Peralatan Pabrik bulan Januari 2014 CC01 1325
10/BM/I/14 Penyusutan Meubel dan Peralatan Kantor CC01 5301.45 800,000
10/BM/I/14 Penyusutan Meubel dan Peralatan Kantor CC01 5401.45 200,000
10/BM/I/14 Penyusutan Meubel dan Peralatan Kantor CC01 1326
11/BM/I/14 Amortisasi Biaya Pendirian Perusahaan CC01 5301.47 400,000
11/BM/I/14 Amortisasi Biaya Pendirian Perusahaan CC01 1501
12/BM/I/14 Biaya Asuransi Aset Tetap bulan Januari 2014 CC01 5221.51 2,000,000
12/BM/I/14 Biaya Asuransi Aset Tetap bulan Januari 2014 CC01 5211.51 800,000
12/BM/I/14 Biaya Asuransi Aset Tetap bulan Januari 2014 CC01 1154
13/BM/I/14 Biaya Asuransi Persediaan bulan Januari 2014 CC01 5221.52 1,000,000
13/BM/I/14 Biaya Asuransi Persediaan bulan Januari 2014 CC01 5222.52 600,000
13/BM/I/14 Biaya Asuransi Persediaan bulan Januari 2014 CC01 5213.52 200,000
13/BM/I/14 Biaya Asuransi Persediaan bulan Januari 2014 CC01 1154
14/BM/I/14 Kerugian Piutang bulan Januari 2014 CC01 5401.73 1,400,000
14/BM/I/14 Kerugian Piutang bulan Januari 2014 CC01 1132
15/BM/I/14 Distribusi Biaya Gaji dan Upah CC01 5232.21 5,509,000
15/BM/I/14 Distribusi Biaya Gaji dan Upah CC01 5211.21 366,000
15/BM/I/14 Distribusi Biaya Gaji dan Upah CC01 1601
16/BM/I/14 Distribusi Upah Lembur CC01 5232.22 800,000
16/BM/I/14 Distribusi Upah Lembur CC01 5242.22 1,300,000
06/23/2020 03:11:24 Hal. 14 / 54

JURNAL UMUM
Dr
16/BM/I/14 Distribusi Upah Lembur CC01 1601
17/BM/I/14 Distribusi Upah Lembur CC01 1601
18/BM/I/14 Bunga Kredit Bank CC01 6201 13,000,000
18/BM/I/14 Bunga Kredit Bank CC01 2106
19/BM/I/14 Pengeluaran Kas Kecil CC01 5301.67 150,000
19/BM/I/14 Pengeluaran Kas Kecil CC01 1112
20/BM/I/14 Perhitungan Bunga atas Investasi Sementara Obligasi CC01 1134 100,000
20/BM/I/14 Perhitungan Bunga atas Investasi Sementara Obligasi CC01 6101
21/BM/I/14 Alokasi BOP sesungguhnya seksi listrik CC01 5221.82 2,584,980
21/BM/I/14 Alokasi BOP sesungguhnya seksi listrik CC01 5401.82 430,830
21/BM/I/14 Alokasi BOP sesungguhnya seksi listrik CC01 5211.81
22/BM/I/14 Alokasi BOP sesungguhnya seksi bengkel CC01 5221.82 1,446,000
22/BM/I/14 Alokasi BOP sesungguhnya seksi bengkel CC01 5222.82 2,410,000
22/BM/I/14 Alokasi BOP sesungguhnya seksi bengkel CC01 5301.82 482,000
22/BM/I/14 Alokasi BOP sesungguhnya seksi bengkel CC01 5401.82 482,000
22/BM/I/14 Alokasi BOP sesungguhnya seksi bengkel CC01 5212.81
23/BM/I/14 Alokasi BOP sesungguhnya seksi pabrik umum CC01 5221.82 1,469,293
23/BM/I/14 Alokasi BOP sesungguhnya seksi pabrik umum CC01 5222.82 2,938,587
23/BM/I/14 Alokasi BOP sesungguhnya seksi pabrik umum CC01 5213.81
24/BM/I/14 Pembebanan BOP kepada produk Sie Persiapan CC01 5233 22,057,473
24/BM/I/14 Pembebanan BOP kepada produk Sie Persiapan CC01 5221
25/BM/I/14 Pembebanan BOP kepada produk Sie Pertenunan CC01 5243 32,066,087
25/BM/I/14 Pembebanan BOP kepada produk Sie Pertenunan CC01 5222
06/23/2020 03:11:24 Hal. 15 / 54

JURNAL UMUM
Dr
Mutasi Debet Mutasi Kredit

- 3,955,872,640 3,955,872,640
06/23/2020 03:11:24 Hal. 16 / 54

L UMUM
Kredit Mutasi
Cr
- 3,140,000
3,140,000 (3,140,000)
- 405,760,000
- 40,576,000
446,336,000 (446,336,000)
- 120,000
120,000 (120,000)
- 300,000
- 30,000
330,000 (330,000)
- 3,000,000
- 300,000
3,300,000 (3,300,000)
- 6,000,000
6,000,000 (6,000,000)
- 480,000
- 48,000
528,000 (528,000)
- 720,000
- 72,000
792,000 (792,000)
- 310,000
- 31,000
341,000 (341,000)
- 300,000
300,000 (300,000)
- 58,080,000
5,280,000 (5,280,000)
52,800,000 (52,800,000)
- 95,040,000
8,640,000 (8,640,000)
86,400,000 (86,400,000)
- 36,960,000
3,360,000 (3,360,000)
33,600,000 (33,600,000)
- 142,560,000
12,960,000 (12,960,000)
129,600,000 (129,600,000)
- 105,600,000
9,600,000 (9,600,000)
96,000,000 (96,000,000)
- 147,840,000
13,440,000 (13,440,000)
134,400,000 (134,400,000)
- 184,800,000
16,800,000 (16,800,000)
168,000,000 (168,000,000)
- 68,640,000
6,240,000 (6,240,000)
62,400,000 (62,400,000)
- 100,320,000
9,120,000 (9,120,000)
91,200,000 (91,200,000)
- 97,680,000
8,880,000 (8,880,000)
88,800,000 (88,800,000)
- 12,408,000
12,408,000 (12,408,000)
- 17,424,000
17,424,000 (17,424,000)
06/23/2020 03:11:24 Hal. 17 / 54

L UMUM
Kredit Mutasi
Cr
- 22,176,000
22,176,000 (22,176,000)
18,410,000
140,000 (140,000)
18,270,000 (18,270,000)
- 55,968,000
- 1,056,000
57,024,000 (57,024,000)
40,200,000
- 1,000,000
800,000 (800,000)
40,400,000 (40,400,000)
91,584,000
1,728,000
93,312,000 (93,312,000)
137,376,000
2,592,000
139,968,000 (139,968,000)
101,760,000
1,920,000
103,680,000 (103,680,000)
178,080,000
3,360,000
181,440,000 (181,440,000)
147,840,000
147,840,000 (147,840,000)
66,144,000
1,248,000
67,392,000 (67,392,000)
22,000,000
2,000,000 (2,000,000)
20,000,000 (20,000,000)
5,080,000
5,080,000 (5,080,000)
3,300,000
3,300,000 (3,300,000)
7,000,000
7,000,000 (7,000,000)
84,000
84,000 (84,000)
140,000
237,000
160,000
537,000 (537,000)
6,000,000
6,000,000 (6,000,000)
600,000
600,000 (600,000)
800,000
800,000 (800,000)
1,693,200
1,693,200 (1,693,200)
43,200,000
36,374,400 (36,374,400)
6,825,600 (6,825,600)
16,300,000
16,300,000 (16,300,000)
1,000,000
240,000
1,240,000 (1,240,000)
1,000,000
1,000,000 (1,000,000)
200,000
06/23/2020 03:11:24 Hal. 18 / 54

L UMUM
Kredit Mutasi
Cr
200,000 (200,000)
5,000,000
5,000,000 (5,000,000)
1,400,000
216,000
1,616,000 (1,616,000)
330,000
330,000 (330,000)
300,000
235,000
50,000
585,000 (585,000)
460,000
460,000 (460,000)
120,000
120,000 (120,000)
446,336,000
446,336,000 (446,336,000)
17,706,200
1,410,500 (1,410,500)
16,295,700 (16,295,700)
3,266,840
261,300 (261,300)
3,005,540 (3,005,540)
1,436,180
1,436,180 (1,436,180)
40,000,000
40,000,000 (40,000,000)
33,000,000
33,000,000 (33,000,000)
341,000
341,000 (341,000)
4,092,000
372,000 (372,000)
3,720,000 (3,720,000)
1,000,000
700,000
1,700,000 (1,700,000)
8,500,000
8,500,000 (8,500,000)
25,000,000
2,000,000
27,000,000 (27,000,000)
1,600,000
1,600,000 (1,600,000)
65,936,000
65,936,000 (65,936,000)
4,600,000
4,600,000 (4,600,000)
2,452,000
2,452,000 (2,452,000)
81,152,000
81,152,000 (81,152,000)
9,670,000
9,670,000 (9,670,000)
750,000
750,000 (750,000)
9,384,000
9,384,000 (9,384,000)
60,864,000
60,864,000 (60,864,000)
2,250,000
2,250,000 (2,250,000)
06/23/2020 03:11:24 Hal. 19 / 54

L UMUM
Kredit Mutasi
Cr
1,592,000
1,592,000 (1,592,000)
412,000
412,000 (412,000)
200,000
200,000 (200,000)
160,000
160,000 (160,000)
71,008,000
71,008,000 (71,008,000)
1,070,000
1,070,000 (1,070,000)
1,200,000
1,200,000 (1,200,000)
1,340,000
1,340,000 (1,340,000)
65,936,000
65,936,000 (65,936,000)
2,034,400
2,034,400 (2,034,400)
460,000
460,000 (460,000)
1,800,000
1,800,000 (1,800,000)
60,864,000
60,864,000 (60,864,000)
3,260,000
3,260,000 (3,260,000)
95,760
95,760 (95,760)
1,276,000
1,276,000 (1,276,000)
1,622,000
1,622,000 (1,622,000)
1,240,000
1,240,000 (1,240,000)
40,000
40,000 (40,000)
200,000
200,000 (200,000)
1,047,200
1,047,200 (1,047,200)
50,720,000
50,720,000 (50,720,000)
720,800
720,800 (720,800)
660,000
660,000 (660,000)
1,950,000
1,950,000 (1,950,000)
5,810,800
5,810,800 (5,810,800)
1,500,000
1,500,000 (1,500,000)
71,008,000
71,008,000 (71,008,000)
290,000
290,000 (290,000)
1,150,000
1,150,000 (1,150,000)
50,720,000
50,720,000 (50,720,000)
17,056,600
06/23/2020 03:11:24 Hal. 20 / 54

L UMUM
Kredit Mutasi
Cr
14,201,600 (14,201,600)
419,250 (419,250)
2,435,750 (2,435,750)
33,449,400
28,101,400 (28,101,400)
1,656,000 (1,656,000)
3,692,000 (3,692,000)
400,000
400,000 (400,000)
30,000,000
30,000,000 (30,000,000)
7,200,000
720,000
7,920,000 (7,920,000)
600,000
200,000
800,000 (800,000)
1,450,000
1,050,000
500,000
400,000
300,000
200,000
100,000
4,000,000 (4,000,000)
200,000
1,000,000
800,000
2,000,000 (2,000,000)
320,000
80,000
400,000 (400,000)
800,000
200,000
1,000,000 (1,000,000)
400,000
400,000 (400,000)
2,000,000
1,200,000
800,000
800,000
170,000
1,000,000
100,000
6,070,000 (6,070,000)
1,000,000
600,000
200,000
1,800,000 (1,800,000)
1,400,000
1,400,000 (1,400,000)
5,509,000
6,458,000
366,000
287,800
85,400
3,400,000
1,600,000
17,706,200 (17,706,200)
800,000
1,300,000
80,600
69,520
06/23/2020 03:11:24 Hal. 21 / 54

L UMUM
Kredit Mutasi
Cr
66,720
700,000
250,000
3,266,840 (3,266,840)
205,500
522,000
36,000
22,680
30,000
400,000
220,000
1,436,180 (1,436,180)
13,000,000
13,000,000 (13,000,000)
150,000
150,000 (150,000)
100,000
100,000 (100,000)
2,584,980
4,308,300
1,292,490
430,830
8,616,600 (8,616,600)
1,446,000
2,410,000
482,000
482,000
4,820,000 (4,820,000)
1,469,293
2,938,587
4,407,880 (4,407,880)
22,057,473
22,057,473 (22,057,473)
32,066,087
32,066,087 (32,066,087)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
06/23/2020 03:11:24 Hal. 22 / 54

L UMUM
Kredit Mutasi
Cr
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Balance
-
06/23/2020 03:11:24 Hal. 23 / 54

SALDO AWAL
Kode GL Nama GL
1111 Kas
1112 Kas kecil
1113 Selisih kas
1121 Investasi sementara - Saham
1122 Investasi sementara - Obligasi
1123 Investasi sementara - Sertifikat Bank
1124 Investasi sementara - Deposito Berjangka
1131 Piutang Dagang
1131.01 Piutang CV Progo Busana
1131.02 Piutang PT Batik Kencana
1131.03 Piutang PT Busana Adi
1131.04 Piutang PT Gaya Busana
1131.05 Piutang CV Batik Rahayu
1131.06 Piutang CV Batik Abadi
1132 Cadangan Kerugian Piutang Dagang
1133 Piutang karyawan
1134 Piutang pendapatan
1135 Piutang lain lain
1141 Persediaan kain grey
1142 Persediaan Produk dalam proses - seksi persiapan
1143 Persediaan Produk dalam proses - seksi pertenunan
1144 Persediaan Bahan Baku
1145 Persediaan Bahan Pembungkus
1146 Persediaan Bahan Bakar dan pelumas
1147 Persediaan Suku Cadang
1148 Persediaan Bahan lain-lain
1151 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan
1152 Pajak Penghasilan Badan Dibayar di muka
1153 Persekot Biaya Perjalanan Dinas
1154 Persekot Biaya Asuransi
1161 Aktiva lancar lainnya
1201 Investasi Saham
1202 Investasi Obligasi
1311 Tanah
1312 Emplasemen
1313 Gedung
1314 Mesin-mesin
1315 Peralatan pabrik
1316 Mebel dan Peralatan kantor
1317 Kendaraan
1322 Akumulasi depresiasi emplasemen
1323 Akumulasi depresiasi gedung
1324 Akumulasi depresiasi mesin-mesin
1325 Akumulasi depresiasi peralatan pabrik
1326 Akumulasi depresiasi mebel dan peralatan kantor
1327 Akumulasi depresiasi kendaraan
1401 Merek Dagang
1501 Biaya pendirian yang ditangguhkan
1502 Konstruksi dalam pelaksanaan
1601 Gaji dan upah
1602 Deviden
2101 Utang Dagang
2101.01 Utang CV Aci Oil
2101.02 Utang PT Patal Mataram
2101.03 Utang Toko Mayasari
2101.04 Utang Percetakan Rahayu
2101.05 Utang CV Gagak Rimang
2101.06 Utang PT Sumber Agung
2101.07 Utang Toko Besi Awet
2102 Utang pajak Penghasilan Karyawan
2103 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Keluaran
2104 Utang Pajak Penghasilan Badan
2105 Utang Deviden
2106 Utang Biaya
2107 Utang jangka pendek lain-lain
2108 Pendapatan yang diterima di muka
2201 Utang jangka panjang dari bank
2202 Utang Obligasi
2203 Premium utang obligasi
2204 Diskonto utang obligasi
3001 Modal Statutair
3002 Modal Saham dalam portepel
3003 Agio Saham
3004 Modal Sumbangan
3005 Cadangan Pelunasan Utang Jangka Panjang
3006 Laba Ditahan
4101 Hasil penjualan kain grey
4201 Potongan penjualan
4202 Retur penjualan
5101 Harga Pokok Penjualan
5211 Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi listrik
5212 Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi bengkel
5213 Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi umum pabrik
5221 Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi persiapan
5222 Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pertenunan
5231 Barang dalam proses - biaya bahan baku seksi persiapan
5232 Barang dalam proses - biaya tenaga kerja seksi persiapan
5233 Barang dalam proses - biaya overhead pabrik seksi persiapan
5241 Barang dalam proses - biaya bahan baku seksi pertenunan
5242 Barang dalam proses - biaya tenaga kerja seksi pertenunan
5243 Barang dalam proses - biaya overhead pabrik seksi pertenunan
5301 Biaya administrasi dan umum
5301.61 Biaya cetak,alat tulis,fotocopy,foto dan lichtdruk
5301.62 Biaya pos,telegram,telepon,fax,telex dan biaya kirim
5301.64 Biaya langgan surat kabar,majalah dan buletin
5301.65 Biaya rapat dan pertemuan
5301.66 Biaya akuntan,konsultan dan pengacara
5301.67 Biaya administrasi dan umum lain-lain
5401 Biaya pemasaran
5401.71 Biaya iklan
5401.72 Biaya angkut kain grey
5401.73 Biaya penghapusan piutang dagang
5401.74 Biaya pemasaran lain-lain
6101 Pendapatan bunga
6102 Pendapatan jasa giro
6103 Pendapatan deviden
6104 Laba penjualan aktiva tetap
6105 Laba penjualan surat berharga
6106 laba selisih kurs
6107 Pendapatan lain-lain
6201 Biaya bunga
6202 Rugi penjualan aktiva tetap
6203 rugi penjualan surat berharga
6204 Rugi selisih kurs
6205 Rugi lain-lain
6301 Rugi - laba
Kelompok CC01 CC02 CC03
Kas 1111 120,501,000
Kas 1112 460,000
Kas 1113 -
Surat Berharga 1121 -
Surat Berharga 1122 10,000,000
Surat Berharga 1123 -
Surat Berharga 1124 4,000,000
Piutang 1131 -
Piutang 1131.01 400,000
Piutang 1131.02 6,204,000
Piutang 1131.03 8,712,000
Piutang 1131.04 11,088,000
Piutang 1131.05 -
Piutang 1131.06 -
Piutang 1132 (500,000)
Piutang 1133 1,000,000
Piutang 1134 100,000
Piutang 1135 -
Persediaan 1141 31,280,000
Persediaan 1142 17,056,600
Persediaan 1143 33,449,400
Persediaan 1144 202,880,000
Persediaan 1145 3,957,000
Persediaan 1146 7,410,000
Persediaan 1147 28,400,000
Persediaan 1148 12,400,000
Persekot 1151 36,374,400
Persekot 1152 180,000,000
Persekot 1153 -
Persekot 1154 7,870,000
Aktiva lancar lain-lain 1161 -
Investasi Saham 1201 18,270,000
Investasi Obligasi 1202 40,400,000
Tanah 1311 56,000,000
Emplasemen 1312 48,000,000
Gedung 1313 960,000,000
Mesin-mesin 1314 1,440,000,000
Peralatan pabrik 1315 24,000,000
Mebel dan Peralatan kantor 1316 60,000,000
Kendaraan 1317 130,000,000
Akumulasi Penyusutan Aktiva tetap 1322 (10,400,000)
Aktiva tak berwujud 1401 -
Biaya pendirian yang ditangguhkan 1501 9,200,000
Konstruksi dalam pelaksanaan 1502 1,600,000
Rekening Perantara 1601 -
Rekening Perantara 1602 -
Utang Dagang 2101 -
Utang Dagang 2101.01 (2,540,000)
Utang Dagang 2101.02 -
Utang Dagang 2101.03 (42,000)
Utang Dagang 2101.05 (1,650,000)
Utang Dagang 2101.07 (6,000,000)
Utang pajak Penghasilan Karyawan 2102 (1,693,200)
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Keluaran 2103 (43,200,000)
Utang Pajak Penghasilan Badan 2104 -
Utang Deviden 2105 -
Utang Biaya 2106 -
Utang jangka pendek lain-lain 2107 (200,000,000)
Pendapatan yang diterima di muka 2108 -
Utang jangka panjang dari bank 2201 (600,000,000)
Utang Obligasi 2202 -
Modal 3001 (2,000,000,000)
Modal 3002 500,000,000
Modal 3003 -
Modal 3004 -
Cadangan Pelunasan Utang Jangka Panjang 3005 (200,000,000)
Laba Ditahan 3006 (768,787,200)
Hasil penjualan 4101 -
Potongan penjualan 4201 -
Retur penjualan 4202 -
Harga Pokok Penjualan 5101 -
Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi listrik 5211 -
Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi listrik 5211.13 -
Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi bengkel 5212 -
Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi bengkel 5212.13 -
Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi umum pabrik 5213 -
Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi umum pabrik 5213.21 -
Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi persiapan 5221 -
Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi persiapan 5221.31 -
Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pertenunan 5222 -
Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pertenunan 5222.12 -
Barang dalam proses - biaya bahan baku seksi persiapan 5231 -
Barang dalam proses - biaya bahan baku seksi persiapan 5231.11 -
Barang dalam proses - biaya tenaga kerja seksi persiapan 5232 -
Barang dalam proses - biaya tenaga kerja seksi persiapan 5232.21 -
Barang dalam proses - biaya overhead pabrik seksi persiapan 5233 -
Barang dalam proses - biaya bahan baku seksi pertenunan 5241 -
Barang dalam proses - biaya bahan baku seksi pertenunan 5241.11 -
Barang dalam proses - biaya tenaga kerja seksi pertenunan 5242 -
Barang dalam proses - biaya tenaga kerja seksi pertenunan 5242.21 -
Barang dalam proses - biaya overhead pabrik seksi pertenunan 5243 -
Biaya administrasi dan umum 5301 -
Biaya administrasi dan umum 5301.21 -
Biaya pemasaran 5401 -
Biaya pemasaran 5401.21 -
Pendapatan dan Laba di luar usaha 6101 -
Biaya dan rugi di luar usaha 6201 -
Rugi - laba 6301 -
- - -
CC05 CC06 CC07 CC08 CC09 CC10 CC00
120,501,000
460,000
-
-
10,000,000
-
4,000,000
-
400,000
6,204,000
8,712,000
11,088,000
-
-
(500,000)
1,000,000
100,000
-
31,280,000
17,056,600
33,449,400
202,880,000
3,957,000
7,410,000
28,400,000
12,400,000
36,374,400
180,000,000
-
7,870,000
-
18,270,000
40,400,000
56,000,000
48,000,000
960,000,000
1,440,000,000
24,000,000
60,000,000
130,000,000
(10,400,000)
(52,000,000)
(78,000,000)
(5,200,000)
(13,000,000)
(28,000,000)
-
9,200,000
1,600,000
-
-
-
(2,540,000)
-
(42,000)
-
(1,650,000)
-
(6,000,000)
(1,693,200)
(43,200,000)
-
-
-
(200,000,000)
-
(600,000,000)
-
-
-
(2,000,000,000)
500,000,000
-
-
(200,000,000)
(768,787,200)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- - - - - - -
REKAPITULASI BIAYA DAN ALOKA
31 Januar
KODE BIAYA
Biaya bahan baku,pembungkus dan lainnya

11 Biaya bahan baku
12 Biaya bahan pembungkus
13 Biaya bahan bakar
14 Biaya bahan pelumas
Total
Biaya tenaga kerja
21 Biaya gaji dan upah
22 Biaya lembur
23 Biaya pengobatan dan perawatan
24 Biaya kesejahteraan lain-lain
Total
Biaya reparasi dan pemeliharaan
31 Biaya reparasi dan pemeliharaan - emplasemen
32 Biaya reparasi dan pemeliharaan - gedung
33 Biaya reparasi dan pemeliharaan - mesin-mesin
34 Biaya reparasi dan pemeliharaan - peralatan pabrik
35 Biaya reparasi dan pemeliharaan - mebel dan peralatan kantor
36 Biaya reparasi dan pemeliharaan - kendaraan
Total
Biaya penyusutan aktiva tetap dan amortisasi
41 Biaya penyusutan - emplasemen
42 Biaya penyusutan - gedung
43 Biaya penyusutan - mesin-mesin
44 Biaya penyusutan - peralatan pabrik
45 Biaya penyusutan - mebel dan peralatan kantor
46 Biaya penyusutan - kendaraan
47 Biaya amortisasi - biaya pendirian yang ditangguhkan
Total
Biaya Asuransi
51 Biaya Asuransi aktiva tetap
52 Biaya asuransi persediaan
Total
Biaya Administrasi dan umum
61 Biaya cetak,alat tulis,fotocopy,foto dan lichtdruk
62 Biaya pos,telegram,telepon,fax,telex dan biaya kirim
63 Biaya perjalanan dinas
64 Biaya langgan surat kabar,majalah dan buletin
65 Biaya rapat dan pertemuan
66 Biaya akuntan,konsultan dan pengacara
67 Biaya administrasi dan umum lain-lain
Total
Biaya pemasaran
71 Biaya iklan
72 Biaya angkut kain grey
73 Biaya penghapusan piutang dagang
74 Biaya pemasaran lain-lain
Total
Alokasi biaya
81 Biaya yang dialokasikan ke seksi lain
82 Biaya yang diterima dari seksi lain
Total
Pemindahan Biaya Overhead ke barang dalam proses
5221 Seksi Persiapan
5222 Seksi Pertenunan
Total
JUMLAH BIAYA SEBELUM ALOKASI BIAYA OVERHEAD PABRIK
Dasar Alokasi biaya
5211. Seksi Listrik (Jumlah kwh yang dipakai)
5212. Seksi bengkel ( jumlah jam tenaga kerja untuk reparasi & pemeliharaan)
5213. Seksi umum pabrik (jumlah karyawan)
Alokasi Biaya overhead
5211. Seksi Listrik
5212. Seksi bengkel
5213. Seksi umum pabrik
Total
JUMLAH BIAYA SETELAH ALOKASI BIAYA OVERHEAD PABRIK
Jurnal Memorial Alokasi Biaya Overhead

31 January 2014
Tgl No bukti Keterangan
31-Jan-14 21/BM/I/14 Alokasi BOP sesungguhnya seksi listrik
31-Jan-14 22/BM/I/14 Alokasi BOP sesungguhnya seksi bengkel
31-Jan-14 23/BM/I/14 Alokasi BOP sesungguhnya seksi pabrik umum
31-Jan-14 24/BM/I/14 Pembebanan BOP kepada produk Sie Persiapan
31-Jan-14 24/BM/I/14 Pembebanan BOP kepada produk Sie Persiapan
31-Jan-14 25/BM/I/14 Pembebanan BOP kepada produk Sie Pertenunan
31-Jan-14 25/BM/I/14 Pembebanan BOP kepada produk Sie Pertenunan
SI BIAYA DAN ALOKASI BIAYA OVERHEAD PABRIK
31 January 2014
Departemen Pembantu Departemen Produksi
TOTAL Umum
Listrik Bengkel Pabrik Persiapan Pertenunan
5211. 5212. 5213. 5221. 5222.
- - - - - -
- - - - - -
5,840,000 4,600,000 1,240,000 - - -
2,282,000 1,622,000 660,000 - - -
8,122,000 6,222,000 1,900,000 - - -
5,739,200 366,000 287,800 85,400 - -

5,142,360 116,600 92,200 96,720 - -
1,436,180 - - - - -
- - - - - -
12,317,740 482,600 380,000 182,120 - -
2,560,000 - - 1,960,000 - -
9,303,760 200,000 - 135,760 2,117,200 5,810,800
23,056,000 412,000 1,340,000 - 9,670,000 11,634,000
460,000 - - 460,000 - -
5,550,400 - - - - 2,034,400
5,410,000 - - 200,000 - -
46,340,160 612,000 1,340,000 2,755,760 11,787,200 19,479,200
800,000 - - 600,000 - -
4,000,000 500,000 400,000 300,000 1,450,000 1,050,000
- - - - - -
400,000 - - - 320,000 80,000
1,000,000 - - - - -
2,000,000 - - 200,000 - -
400,000 - - - - -
8,600,000 500,000 400,000 1,100,000 1,770,000 1,130,000
6,070,000 800,000 800,000 170,000 2,000,000 1,200,000

1,800,000 - - 200,000 1,000,000 600,000
7,870,000 800,000 800,000 370,000 3,000,000 1,800,000
300,000 - - - - -
235,000 - - - - -
1,700,000 - - - - -
50,000 - - - - -
237,000 - - - - -
5,000,000 - - - - -
150,000 - - - - -
7,672,000 - - - - -
1,800,000 - - - - -
8,500,000 - - - - -
1,400,000 - - - - -
160,000 - - - - -
11,860,000 - - - - -
(17,844,480) (8,616,600) (4,820,000) (4,407,880) - -

17,844,480 - - - 5,500,273 9,656,887
- (8,616,600) (4,820,000) (4,407,880) 5,500,273 9,656,887
(22,057,473) (22,057,473)
(32,066,087) - (32,066,087)
(54,123,560) - - - (22,057,473) (32,066,087)
48,658,340 - - - - -
2,000,000 600,000 1,000,000

200,000 60,000 100,000
300 100 200
- - - -
- - - -
- - - -
- - - - - -
48,658,340 - - - - -
CC Kode GL Debet Kredit

CC01 5221.82 - -
CC01 5222.82 - -
CC01 5301.82 - -
CC01 5401.82 - -
CC01 5211.81 - -
CC01 5221.82 - -
CC01 5222.82 - -
CC01 5301.82 - -
CC01 5401.82 - -
CC01 5212.81 - -
CC01 5221.82 - -
CC01 5222.82 - -
CC01 5213.81 - -
CC01 5233 - -
CC01 5221 - -
CC01 5243 - -
CC01 5222 - -
Biaya Adm. & Umum Biaya Pemasaran
5301. 5401.
- -
- -
- -
- -
- -
3,400,000 1,600,000
4,366,840 470,000
1,436,180 -
- -
9,203,020 2,070,000
600,000 -
750,000 290,000
- -
- -
2,860,000 656,000
1,950,000 3,260,000
6,160,000 4,206,000
200,000 -
200,000 100,000
- -
- -
800,000 200,000
1,000,000 800,000
400,000 -
2,600,000 1,100,000
1,000,000 100,000
- -
1,000,000 100,000
300,000 -
235,000 -
1,000,000 700,000
50,000 -
237,000 -
5,000,000 -
150,000 -
6,972,000 700,000
- 1,800,000
- 8,500,000
- 1,400,000
- 160,000
- 11,860,000
- -
1,774,490 912,830
1,774,490 912,830
- -
27,709,510 20,948,830
300,000 100,000
20,000 20,000
- -
- -
- -
- -
- -
27,709,510 20,948,830
Satuan
1 KUANTITAS
Unit yang masuk
Produk dalam proses awal kg
Produk masuk proses bulan ini kg
kg
Unit yang keluar

Produk selesai ditransfer ke seksi berikutnya unit
Produk dalam proses akhir unit
unit
2 PRODUK EKUIVALEN
keterangan
Produk selesai ditransfer ke seksi berikutnya unit

Produk dalam proses akhir
X - unit
X -
3 BIAYA PER UNIT

keterangan
Biaya bahan baku

Produk dalam proses awal Rp
Barang dProduk masuk proses bulan ini Rp
jumlah Rp
Biaya tenaga kerja

jumlah Rp
Biaya overhead pabrik

jumlah Rp
Jumlah biaya Rp
4 PERHITUNGAN BIAYA
Harga pokok produk selesai ditransfer ke seksi berikutnya Rp
Harga pokok produk dalam proses akhir
- x #DIV/0! ( Biaya bahan baku ) Rp
- x #DIV/0! ( Biaya konversi ) Rp
- x #DIV/0! ( Biaya konversi ) Rp
Jurnal memorial harga pokok produksi

31 January 2014
Tgl No bukti Keterangan CC
LAPORAN BIAYA PRODUKSI
31 January 2014
SEKSI PERSIAPAN
1 KUANTITAS
Unit yang masuk
Produk dalam proses awal
Produk masuk proses bulan ini
-
Unit yang keluar

Produk selesai ditransfer ke seksi berikutnya
-
2 PRODUK EKUIVALEN
Biaya bahan Biaya keterangan
baku konversi
- - Produk selesai ditransfer ke seksi berikutnya

- X -
- X -
- -
3 BIAYA PER UNIT

Produk
Total Biaya ekuivalen Biaya per unit keterangan
Biaya bahan baku

566,458,400 Barang daProduk masuk proses bulan ini
566,458,400 - #DIV/0!
Biaya tenaga kerja

6,095,250 - #DIV/0!
Biaya overhead pabrik

19,621,723 - #DIV/0!
592,175,373 #DIV/0! Jumlah biaya
4 PERHITUNGAN BIAYA
#DIV/0! Harga pokok produk selesai ditransfer ke seksi berikutnya
Harga pokok produk dalam proses akhir
#DIV/0! - x #DIV/0!
#DIV/0! - x #DIV/0!
#DIV/0! - x #DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
Jurnal memorial alokasi biaya overhead

31 January 2014
Kode GL Debet Kredit Tgl No Bukti
- -
Satuan SEKSI PERTENUNAN
lam proses awal meter

asuk proses bulan ini meter
meter -
esai ditransfer ke seksi berikutnya unit

lam proses akhir unit
unit -
Biaya bahan Biaya konversi

baku
nsfer ke seksi berikutnya unit - -
unit -
-
- -
Produk
Total Biaya ekuivalen Biaya per unit
lam proses awal Rp

asuk proses bulan ini Rp (20,662,600)
jumlah Rp (20,662,600) - #DIV/0!
lam proses awal Rp

asuk proses bulan ini Rp 6,624,000
jumlah Rp 6,624,000 - #DIV/0!
lam proses awal Rp

asuk proses bulan ini Rp 28,374,087
jumlah Rp 28,374,087 - #DIV/0!
Rp 14,335,487 #DIV/0!
k selesai ditransfer ke seksi berikutnya Rp #DIV/0!
k dalam proses akhir
( Biaya bahan baku ) Rp #DIV/0!
( Biaya konversi ) Rp #DIV/0!
( Biaya konversi ) Rp #DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
morial alokasi biaya overhead

y 2014
Keterangan CC Kode GL Debet Kredit
- -
KARTU PERSEDIAAN KAIN GREY
Qty
Tgl No Dok Keterangan
awal in
- -
Tgl No bukti Keterangan CC Kode GL

Qty Rp
avg cost
out akhir awal in out akhir
- - #DIV/0!
- - #DIV/0!
- #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- - #DIV/0! #DIV/0!
- #DIV/0! #DIV/0!
- #DIV/0! #DIV/0!
- #DIV/0! #DIV/0!
- #DIV/0! #DIV/0!
- #DIV/0! #DIV/0!
- - - - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Debet Kredit
- -

120 Bop

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

120 Bop

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PETUNJUK PENGGUNAAN PROGRAM

1. Software ini terdiri dari beberapa sheet (kertas kerja) yaitu :

Software ini terdiri dari beberapa sheet (kertas kerja) yaitu :

HARGA POKOK PENJUALAN

TOTAL LABA (RUGI) KOTOR 924,096,000 924,096,000

LABA (RUGI) USAHA 875,437,660 875,437,660

PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN

LABA SEBELUM PAJAK 864,337,660 864,337,660

06/23/2020 03:11:24 Hal. 10 / 54

06/23/2020 03:11:24 Hal. 11 / 54

06/23/2020 03:11:24 Hal. 12 / 54

06/23/2020 03:11:24 Hal. 13 / 54

06/23/2020 03:11:24 Hal. 14 / 54

06/23/2020 03:11:24 Hal. 15 / 54

Mutasi Debet Mutasi Kredit

06/23/2020 03:11:24 Hal. 16 / 54

06/23/2020 03:11:24 Hal. 17 / 54

06/23/2020 03:11:24 Hal. 18 / 54

06/23/2020 03:11:24 Hal. 19 / 54

06/23/2020 03:11:24 Hal. 20 / 54

06/23/2020 03:11:24 Hal. 21 / 54

06/23/2020 03:11:24 Hal. 22 / 54

06/23/2020 03:11:24 Hal. 23 / 54

Biaya bahan baku,pembungkus dan lainnya

Jurnal Memorial Alokasi Biaya Overhead

5,739,200 366,000 287,800 85,400 - -

6,070,000 800,000 800,000 170,000 2,000,000 1,200,000

(17,844,480) (8,616,600) (4,820,000) (4,407,880) - -

2,000,000 600,000 1,000,000

CC Kode GL Debet Kredit

Unit yang keluar

Produk selesai ditransfer ke seksi berikutnya unit

3 BIAYA PER UNIT

Biaya bahan baku

Biaya tenaga kerja

Biaya overhead pabrik

Jurnal memorial harga pokok produksi

Unit yang keluar

- - Produk selesai ditransfer ke seksi berikutnya

3 BIAYA PER UNIT

Biaya bahan baku

Biaya tenaga kerja

Biaya overhead pabrik

Jurnal memorial alokasi biaya overhead

lam proses awal meter

esai ditransfer ke seksi berikutnya unit

Biaya bahan Biaya konversi

nsfer ke seksi berikutnya unit - -

lam proses awal Rp

lam proses awal Rp

lam proses awal Rp

morial alokasi biaya overhead

Tgl No bukti Keterangan CC Kode GL

Anda mungkin juga menyukai