ADHI JAYA

JURNAL UMUM
PER 31 DESEMBER 2005

Tanggal Keterangan REF Debit (Rp) Kredit (Rp)

2005 1 Kas 150.000.000
Des Modal Maman 150.000.000
2 Sewa dibayar dimuka 3.000.000
Kas 3.000.0000
3 Peralatan kantor 20.000.000
Utang usaha 20.000.000
5 Beban iklan 600
Kas 600
11 Perlengkapan kantor 1.200.000
Utang usaha 1.200.000
15 Piutang usaha 9.000.000
Pendapatan jasa 9.000.000
16 Kas 5.000.000
Pendapatan jasa 5.000.000
17 Utang usaha 7.500.000
Kas 7.500.000
19 Kas 4.500.000
Pendapatan jasa 4.500.000
22 Kas 3.000.000
Piutang usaha 3.000.000
24 Beban perjalanan dinas 900
Kas 900
25 Beban gaji 9.000.000
Kas 9.000.000
25 Beban telepon 400
Kas 400
27 Beban listrik dan air 600
Kas 600
30 Prive Maman 5.000.000
Kas 5.000.000
31 Piutang usaha 8.000.000
Pendapatan jasa 8.000.000
JUMLAH 227.700.000 227.700.000
 ADHI JAYA
BUKU BESAR
Periode : 31 Desember 2005

Nama Akun : Kas No. 111

Saldo
Tanggal Keterangan REF Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
2005 1 Modal Maman 311 150,000,000 150,000,000
Des 2 Sewa dibayar dimuka 114 3,000,000 147,000,000
5 Beban Iklan 513 600,000 146,400,000
16 Pendapatan Jasa 411 5,000,000.00 151,400,000
17 Utang Usaha 211 7,500,000 143,900,000
19 Pendapatan Jasa 411 4,500,000.00 148,400,000
22 Piutang Usaha 112 3,000,000.00 151,400,000
24 Beban Perjalanan Dinas 512 900,000 150,500,000
25 Beban Gaji 511 9,000,000 141,500,000
25 Beban Telepon 514 400,000 141,100,000
27 Beban Listrik & Air 515 600,000 140,500,000
30 Prive Maman 312 5,000,000 135,500,000

Nama Akun : Piutang Usaha No. 112

Saldo
Tanggal Keterangan REF Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
2005 15 Piutang Usaha 112 9,000,000 9,000,000
Des 22 Piutang Usaha 112 3,000,000 6,000,000
31 Piutang Usaha 112 8,000,000 14,000,000

Nama Akun : Perlengkapan Kantor No. 113

Saldo
Tanggal Keterangan REF Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
2005 11 Perlengkapan Kantor 113 1,200,000 1,200,000
Des

Nama Akun : Sewa Dibayar Dimuka No. 114

Saldo
Tanggal Keterangan REF Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
2005 2 Sewa Dibayar Dimuka 114 3,000,000 3,000,000
Des

Nama Akun : Peralatan Kantor No. 121

Saldo
Tanggal Keterangan REF Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
2005 3 Peralatan Kantor 121 20,000,000 20,000,000
Des

Nama Akun : Utang Usaha No. 211

Saldo
Tanggal Keterangan REF Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
2005 3 Utang Usaha 211 20,000,000 20,000,000
Des 11 Utang Usaha 211 1,200,000 21,200,000
17 Utang Usaha 211 7,500,000 13,700,000

Nama Akun : Modal Maman No. 311

Saldo
Tanggal Keterangan REF Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
2005 1 Modal Maman 311 150,000,000 150,000,000
Des
Nama Akun : Prive Maman No. 312
Saldo
Tanggal Keterangan REF Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
2005 30 Prive Maman 312 5,000,000 5,000,000
Des

Nama Akun : Pendapatan Jasa No. 411

Saldo
Tanggal Keterangan REF Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
2005 15 Pendapatan Jasa 411 9,000,000 9,000,000
Des 16 Pendapatan Jasa 411 5,000,000 14,000,000
19 Pendapatan Jasa 411 4,500,000 18,500,000
31 Pendapatan Jasa 411 8,000,000 26,500,000

Nama Akun : Beban Gaji No. 511

Saldo
Tanggal Keterangan REF Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
2005 25 Beban Gaji 511 9,000,000 9,000,000
Des

Nama Akun : Beban Perjalanan Dinas No. 512

Saldo
Tanggal Keterangan REF Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
2005 24 Beban Perjalanan Dinas 512 900,000 900,000
Des

Nama Akun : Beban Iklan No. 513

Saldo
Tanggal Keterangan REF Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
2005 5 Beban Iklan 513 600,000 600,000
Des

Nam Akun : Beban Telepon No. 514

Saldo
Tanggal Keterangan REF Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
2005 25 Beban Telepon 514 400,000 400,000
Des

Nam Akun : Beban Listrik & Air No. 515

Saldo
Tanggal Keterangan REF Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
2005 27 Beban Listrik & Air 515 600,000 600,000
Des

Nam Akun : Beban Perlengkapan Kantor No. 516

Saldo
Tanggal Keterangan REF Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
2005
Des

Nam Akun : Beban Sewa No. 517

Saldo
Tanggal Keterangan REF Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
2005
Des
Nam Akun : Beban Penyusutan Peralatan Kantor No. 518
Saldo
Tanggal Keterangan REF Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
2005
Des

Nam Akun : Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor No. 122

Saldo
Tanggal Keterangan REF Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
2005
Des

Nam Akun : Utang Gaji No. 212

Saldo
Tanggal Keterangan REF Debit (Rp) Kredit (Rp)
Debit (Rp) Kredit (Rp)
2005
Des
 ADHI JAYA 2
NERACA SALDO
Periode : 31 Desember 2005

Kode Akun Nama Akun Debit (Rp) Kredit (Rp)

111 Kas 135,500,000

112 Piutang usaha 14,000,000
113 Perlengkapan kantor 1,200,000
114 Sewa dibayar dimuka 3,000,000
121 Peralatan kantor 20,000,000
211 Utang usaha 13,700,000
311 Modal Maman 150,000,000
312 Prive Maman 5,000,000
411 Pendapatan jasa 26,500,000
511 Beban gaji 9,000,000
512 Beban perjalanan dinas 900,000
513 Beban iklan 600,000
514 Beban telepon 400,000
515 Beban listrik & air 600,000
516 Beban perlengkapan kantor
517 Beban sewa
518 Beban penyusutan peralatan kantor
122 Akumulasi penyusutan peralatan kantor
212 Utang gaji
JUMLAH 190,200,000 190,200,000