Sistem Pembiayaan Kesehatan

3.1 Ringkasan bagian

Sistem kesehatan publik Malaysia dibiayai terutama melalui pendapatan umum dan perpajakan yang
dikumpulkan oleh pemerintah federal, sementara sektor swasta didanai melalui asuransi kesehatan
swasta dan pembayaran di luar kebiasaan dari konsumen. Pengeluaran untuk kesehatan (4,4% dari PDB
pada 2010) tetap di bawah rata-rata untuk negara-negara berpenghasilan menengah ke atas.
Pengeluaran kesehatan tetap sebagian besar pengeluaran publik di 55% dari total pengeluaran
kesehatan (THE). Sumber utama THE pada tahun 2009 adalah Departemen Kesehatan (46%), diikuti oleh
pengeluaran rumah tangga sebesar 34%. Pola pengeluaran saat ini sedang diperdebatkan untuk opsi
pembiayaan, termasuk pembentukan skema asuransi kesehatan sosial.

3.2 Pengeluaran kesehatan

Malaysia menghadapi tantangan meningkatnya ekspektasi publik dan meningkatnya pengeluaran

kesehatan, seperti halnya sebagian besar negara berpendapatan menengah dan atas, mendorong
pemerintah untuk mempertimbangkan opsi untuk pembiayaan berkelanjutan di masa depan. Total
pengeluaran kesehatan naik antara 2000 dan 2009 (dalam ringgit yang disesuaikan) sebagai persentase
dari PDB dan dua kali lipat sesuai dolar internasional PPP per kapita (Tabel 3-1). Pada 2010 estimasi
pengeluaran per kapita untuk kesehatan dalam dolar internasional PPP adalah $ 641, nilai yang lebih
tinggi dari rata-rata $ 589 untuk negara-negara berpenghasilan menengah ke atas pada tahun yang
sama (WHO, 2012). Namun Malaysia bukan negara dengan pengeluaran besar untuk kesehatan.
Perkiraan total pengeluaran kesehatan tahun 2010 sebesar 4,4% dari PDB berada di kisaran menengah
dari negara-negara berpenghasilan tinggi dan menengah di kawasan Asia tetapi di bawah rata-rata PDB
6,1% untuk negara-negara berpenghasilan menengah ke atas secara internasional (WHO, 2012). Tingkat
pertumbuhan tahunan rata-rata di THE bervariasi sejak tahun 2000 dari 6,4% menjadi 20,8%.

Malaysia baru-baru ini telah meninjau National Health Accounts (NHA) yang dilaporkan sebelumnya
untuk kepatuhan yang lebih dekat dengan metode estimasi akun kesehatan nasional yang sebanding
seperti yang direkomendasikan dalam Sistem Akun Kesehatan (SHA) 2000. Dalam tinjauan ini negara
tersebut membentuk database ganda untuk pelaporan nasional di bawah kerangka kerja Akun
Kesehatan Nasional Malaysia (MNHA) dan untuk pelaporan internasional di bawah kerangka Sistem
Akun Kesehatan. Banyak data dalam bagian ini diambil dari database SHA. Disesuaikan dengan inflasi,
tingkat pertumbuhan rata-rata tahunan dari pengeluaran kesehatan pemerintah umum selama satu
dekade terakhir sekitar 8,9% lebih rendah dari tingkat pertumbuhan pengeluaran swasta sebesar 9,2%.
Sementara metode pembiayaan sangat bervariasi di negara-negara Asia Tenggara, Malaysia seperti
beberapa negara lain di kawasan saat ini sangat bergantung pada pengeluaran swasta.

Pengeluaran pemerintah untuk kesehatan meningkat antara 2005 dan 2008 secara riil dan nominal,
tetapi rata-rata sekitar 7% dari total pengeluaran pemerintah (Tabel 3.2). Pengeluaran kesehatan
pemerintah umum (GGHE) sebagai persentase dari pengeluaran pemerintah umum (GGE) adalah 8,40%
pada tahun 2009 (lihat Tabel 3.2) dibandingkan 9,4% di negara-negara berpenghasilan menengah ke
atas (WHO, 2010a). Pengeluaran kesehatan pemerintah umum (GGHE) sebagai persentase dari total
pengeluaran kesehatan (THE) adalah 55,2% mirip dengan negara-negara menengah atas (WHO, 2010a)

Pengeluaran operasional menurun dari 6,69% dari total pengeluaran pemerintah pada 2006 menjadi
5,91% pada 2009 dan meningkatkan pengeluaran pembangunan dari 0,91% menjadi 1,23% (Tabel 3-2).
Departemen Kesehatan telah mengalokasikan RM 52.29b sebagai anggaran operasional dan RM11.30b
untuk pengembangan berdasarkan Rencana Kesembilan Malaysia (2006-2010). Selama dua tahun
pertama Rencana Kesepuluh Malaysia (2011-2015), alokasi tersebut adalah RM29,30 miliar sebagai
anggaran operasional dan RM 3,86 miliar untuk pembangunan.

Baik sektor publik dan swasta telah tumbuh dengan mantap dengan pertumbuhan yang lebih curam di
kedua sektor selama dekade terakhir (Gambar 3-2). Pengeluaran perawatan kesehatan publik pada
tahun 2009 adalah RM 17,4b (56% dari THE) dan pengeluaran kesehatan swasta adalah RM 13,9b (44%
dari THE). Pengeluaran Malaysia lebih rendah dari rata-rata pengeluaran sektor publik sebesar 62% dan
lebih tinggi dari rata-rata belanja sektor swasta sebesar 41% jika dibandingkan dengan negara-negara
kaya (WHO, 2012). Pada tahun yang sama pengeluaran out-of-pocket Malaysia adalah 77% dari
pengeluaran sektor swasta yang dua kali lipat dari rata-rata negara OOP rata-rata di 37% dari
pengeluaran sektor swasta.

Beralih ke bidang pengeluaran kesehatan, rumah sakit mengambil 54% dari total pengeluaran kesehatan
pada tahun 2009 (Tabel 3-3). Kementerian Kesehatan adalah penyedia rumah sakit utama, mewakili
hampir 47% dari total pengeluaran untuk rumah sakit. Kementerian Kesehatan membelanjakan sekitar
67% dari anggaran rumah sakitnya untuk perawatan rawat inap, 31% untuk perawatan rawat jalan dan
2% untuk kasus harian (database MNHA SHA 2011).

Jeong dan Rannan-Eliya (2010) telah membandingkan pengeluaran kesehatan di 12 negara Asia-Pasifik
untuk periode 2002-2007 (yaitu tahun yang mungkin berbeda untuk setiap negara tergantung pada
ketersediaan statistik) menggunakan kerangka kerja akun kesehatan sosial. Sebagian besar negara
mengarahkan hampir setengah dari pengeluaran kesehatan mereka saat ini untuk rumah sakit. Pada
2009 Malaysia menghabiskan sedikit lebih tinggi untuk rumah sakit di 54% dari THE. Pada tahun yang
sama 20% dihabiskan untuk penyedia layanan rawat jalan yang sedikit kurang dari pengeluaran rata-rata
24% di 12 negara Asia-Pasifik. Pengeluaran sektor swasta berkontribusi 67% dari sumber pembiayaan
untuk perawatan rawat jalan yang sebagian besar dibiayai melalui sektor swasta dan berasal dari
pembayaran sendiri oleh pasien (database MNHA SHA, 2011).

Pengeluaran kesehatan mulut ambulan menyumbang 2,1% dari keseluruhan THE, dimana 1,0% berada
di klinik gigi Departemen Kesehatan dan 1,1% di klinik swasta (database MNHA SHA, 2011). Pengeluaran
kesehatan mulut Departemen Kesehatan telah meningkat secara keseluruhan, demikian pula biaya
kehadiran per pasien dari RM 18 pada 2000 menjadi hampir RM 31 pada 2008. Tidak ada data untuk
biaya per pasien di sektor swasta.
Layanan pencegahan dan kesehatan publik menyumbang 5,3% dari THE pada tahun 2009 (Tabel 3-4) dan
berada dalam rata-rata 4-6% di 12 negara Asia-Pasifik (Jeong & Rannan-Eliya, 2010). Di Malaysia layanan
ini terutama disediakan oleh sektor publik karena jumlahnya mencapai 9% dari pengeluaran sektor ini
(database MNHA SHA, 2011).

Pada tahun 2009, barang-barang medis (kebanyakan obat-obatan) di Malaysia menyumbang antara 8%
-10% dari THE oleh penyedia dan klasifikasi fungsi (Tabel 3.3, Tabel 3.4). Pada tahun yang sama, total
pengeluaran Departemen Kesehatan untuk obat-obatan dan persediaan sekitar RM 2,1 miliar,
sementara pengeluaran swasta untuk ini sekitar RM 1,6 miliar (database MNHA & database sub-
rekening MNHA Depkes, 2011). Ini adalah angka yang konservatif karena seringkali 41 obat-obatan di
negara ini dikemas bersama dengan layanan perawatan kuratif. Selain itu, data farmasi sektor swasta
terutama terdiri dari harga eceran dan bukan biaya aktual untuk pembeli. Selama periode 2002-2007,
barang-barang medis rata-rata 19% dari THE di 12 negara Asia-Pasifik tetapi dengan variasi luas di
sebagian besar negara (Jeong & Rannan-Eliya, 2010). Di negara-negara ini peran pendanaan swasta lebih
penting dalam membiayai barang-barang medis daripada membayar perawatan rawat inap dan rawat
jalan.

Di Malaysia, Pengeluaran farmasi Departemen Kesehatan saja naik dari RM 891 juta pada 2005 menjadi
RM 1,5 miliar pada 2009 yang merupakan 18% dari pengeluaran operasional (basis data sub-rekening
MNHA Depkes, 2011). Pengeluaran per kapita juga meningkat (Gambar 3-3). Peningkatan pengeluaran
Departemen Kesehatan disebabkan oleh pertumbuhan volume resep, biaya obat dan perluasan program
kesehatan masyarakat, seperti vaksinasi, dan seringkali perawatan yang sepenuhnya disubsidi seperti
perawatan kanker dan ARV. Sistem publik saat ini memasok sebagian besar obat-obatan tanpa biaya
kepada pasien, tetapi orang yang menggunakan perawatan kesehatan swasta membayar untuk obat-
obatan mereka dan biaya-biaya ini bisa sangat besar.

Pemerintah sedang mempertimbangkan kontrol harga pada obat-obatan untuk membendung biaya
yang dikeluarkan oleh penduduk. Selain perkiraan Akun Kesehatan Nasional Malaysia, Divisi Layanan
Farmasi Kementerian Kesehatan mengumpulkan data tentang harga obat-obatan di apotek publik dan
swasta. Harga di privatemsector lebih tinggi daripada di sektor publik dan Harga Referensi Internasional.
Survei sejak 2006 dan seterusnya telah mengumpulkan data sekitar 100 jenis obat-obatan. Survei dasar
pada tahun 2006 untuk 30 obat-obatan yang umum digunakan menemukan bahwa nama merek dan
obat-obatan generik jauh lebih murah di masyarakat daripada di sektor swasta. Obat-obatan yang dibeli
oleh Departemen Kesehatan dari perusahaan konsesi lokal dan dengan tender 60% lebih murah
daripada dari sektor swasta. Namun, itu masih 1,3 kali lebih tinggi dari Harga Referensi Internasional.
Karena dokter yang mengeluarkan dan apotek ritel swasta menerapkan mark-up yang tinggi, praktik
pengendalian harga dan penggunaan obat generik yang lebih besar diperlukan jika masyarakat Malaysia
ingin mendapatkan obat yang terjangkau. Sebagai contoh, orang saat ini membayar rata-rata upah satu
minggu untuk membeli pengobatan selama satu bulan untuk tukak lambung atau untuk hipertensi
(Babar et al, 2007).

3.3 Sumber pendapatan dan arus keuangan

Pendapatan publik untuk sistem kesehatan berasal dari pajak umum (langsung dan tidak langsung) dan
pendapatan bukan pajak yang dikumpulkan oleh pemerintah federal. Alokasi dana oleh Departemen
Keuangan untuk Kementerian Kesehatan didasarkan pada pengeluaran masa lalu ditambah kenaikan
tambahan yang ditentukan oleh kenaikan perkiraan dalam Indeks Harga Konsumen. Departemen
Keuangan juga menyediakan dana tambahan pada saat dibutuhkan, seperti selama wabah penyakit.
Kementerian Kesehatan adalah sumber utama pengeluaran kesehatan sektor publik pada tahun 2009
diikuti oleh lembaga-lembaga nasional lainnya dan Departemen Pendidikan (Tabel 3-5). Pada tahun
2009 Kementerian Kesehatan menyumbang 82% dari pengeluaran publik (RM14.32b); Kementerian
Pendidikan Tinggi: 10,2%, agen federal lainnya: 5,3%; dengan jumlah yang lebih kecil dikeluarkan oleh
lembaga lain, termasuk dua dana jaminan sosial utama.

Sumber keuangan sektor swasta adalah pembayaran rumah tangga (hampir 77%) diikuti oleh asuransi
swasta dan perusahaan yang mengatur perlindungan kesehatan untuk karyawan mereka (Tabel 3-6).
Pendapatan kotor sektor swasta sangat besar pada tahun 2007, dengan rumah sakit swasta
menyumbang RM 4,2 miliar dan klinik swasta RM 2,9 miliar.

3.4 Tinjauan umum tentang sistem pembiayaan wajib

Malaysia mendanai layanan kesehatan sektor publiknya terutama dari pendapatan pajak umum.
3.4.1 Cakupan

Cakupan populasi untuk perawatan kesehatan dapat dipertimbangkan dalam hal luas (siapa yang
dicakup), ruang lingkup (apa yang dicakup) dan kedalaman (berapa biaya yang ditanggung). Sehubungan
dengan luasnya, Malaysia menawarkan layanan kesehatan sektor publik kepada seluruh populasi,
walaupun jumlah staf yang kurang dan menunggu lama berarti banyak orang yang menggunakan
layanan swasta, terutama untuk kunjungan ke dokter, membayar sendiri untuk konsultasi dan obat-
obatan dan membayar pertanggungan melalui skema asuransi kesehatan swasta. Survei NHMS berturut-
turut menunjukkan bahwa kelompok berpenghasilan lebih rendah cenderung menggunakan layanan
pemerintah daripada kelompok yang lebih makmur.

Sehubungan dengan ruang lingkup, Kementerian Kesehatan menawarkan layanan komprehensif mulai
dari perawatan kesehatan preventif dan primer hingga perawatan rumah sakit tersier. Sektor swasta
besar menjalankan klinik praktisi medis dan rumah sakit, terutama di daerah perkotaan. Sebagai salah
satu indikator cakupan layanan kesehatan, 98% kelahiran di Malaysia (Depkes 2010) dihadiri oleh tenaga
kesehatan terlatih dibandingkan dengan 92% di WHO Wilayah Pasifik Barat (WHO, 2010a).

Sehubungan dengan kedalaman, layanan sektor publik sangat disubsidi dengan barang dan layanan
gratis untuk pengguna atau dengan pembayaran bersama kecil, sehingga hanya 2% -3% dari
pengeluaran Departemen Kesehatan yang dapat diperoleh kembali dari biaya pasien. Pemerintah
menetapkan jadwal biaya untuk biaya sektor publik di mana warga negara Malaysia membayar RM 1 (US
$ 0,30) untuk konsultasi rawat jalan umum dan RM 5 (US $ 1,50) untuk konsultasi spesialis. Namun,
warga negara bukan warga negara membayar masing-masing RM 15 (US $ 4,50) dan RM 60 (US $ 18).
Banyak orang meninggalkan fasilitas perawatan kesehatan tanpa menyelesaikan tagihan mereka, dan ini
menyebabkan tagihan yang tidak terbayar pada tahun 2006 sebesar RM 26,1 juta (sekitar 0,3% dari
anggaran berulang Kementerian Kesehatan). Fasilitas publik tidak dapat menolak layanan kepada orang
yang tidak dapat membayar. Banyak kelompok dikecualikan atau dikenakan jumlah minimal, termasuk
karyawan sektor publik dan tanggungan mereka di bawah perjanjian kolektif majikan-karyawan
(Kananatu, 2002). Untuk layanan gigi, semua orang Malaysia tanpa memandang pendapatan dapat
menggunakan layanan publik dengan biaya nominal, sementara kelompok-kelompok berikut berhak
mendapatkan layanan dasar tanpa biaya: anak-anak prasekolah; anak sekolah hingga 17 tahun; wanita
hamil; pegawai negeri dan tanggungan mereka di bawah 21 tahun; dan orang-orang yang kurang
beruntung secara fisik, mental, dan ekonomi.

3.4.2 Koleksi

Pajak pemerintah dikumpulkan oleh Departemen Keuangan dan dana yang dialokasikan untuk
Departemen Kesehatan di bawah kerangka rencana lima tahun dan anggaran tahunan. Sebagian dana
publik dikumpulkan karena Kementerian Kesehatan menangani bagian terbesar dari dana kesehatan
sektor publik. Layanan sektor swasta sebagian besar didanai melalui pembayaran langsung oleh publik,
pengaturan korporasi dan beberapa asuransi kesehatan swasta. Kementerian Kesehatan memiliki
pengaturan penyedia-pembeli untuk sejumlah kecil layanan dukungan non-medis yang sebagian besar
outsourcing (lihat Bagian 2.4).
3.5 Pembayaran tidak langsung

Pembayaran out-of-pocket (OOP) adalah cara utama untuk membiayai perawatan kesehatan di sebagian
besar Asia. Di negara-negara Asia berpenghasilan menengah, termasuk Malaysia, dampak bencana dari
biaya kesehatan pada orang miskin yang mendorong rumah tangga ke dalam kemiskinan lebih terbatas
daripada di negara-negara miskin dan rumah tangga kaya menghabiskan lebih banyak untuk perawatan
kesehatan daripada orang miskin (Van Doorslaer et al, 2006; 2007). WHO mendefinisikan pengeluaran
sebagai 'bencana' jika biaya perawatan kesehatan rumah tangga melebihi 40% dari pendapatan yang
tersisa setelah kebutuhan subsisten terpenuhi. Pembayaran OOP di Malaysia sebesar 34% dari THE pada
tahun 2009 berada di atas rata-rata 30,9% untuk negara-negara berpenghasilan menengah ke atas
secara internasional (Tangcharoensathien et al, 2011). Negara-negara berpenghasilan tinggi, yang
sebagian besar memiliki asuransi kesehatan sosial, memiliki persentase rendah pembayaran OOP sekitar
18%, dibandingkan dengan negara-negara berpenghasilan menengah ke atas sekitar 30% (WHO, 2010a).
Pembayaran OOP meningkat selama tahun 1990-an dan lebih dari dua kali lipat antara tahun 2001 dan
2009, dari RM 3,48b menjadi RM 10,61b. Pengeluaran OOP. Survei pendapatan dan pengeluaran rumah
tangga Malaysia (HES) pada tahun 2004 dan 2005 menemukan bahwa desil pendapatan terendah dari
populasi menghabiskan proporsi yang lebih tinggi (tetapi bukan jumlah yang lebih tinggi) dari
pendapatan mereka untuk pembayaran kesehatan OOP daripada desil terkaya (Departemen Statistik,
2005). Orang-orang dengan pertanggungan medis yang disediakan melalui pemerintah, pengusaha atau
dana asuransi swasta lebih mampu menggunakan perawatan kesehatan swasta dan memiliki
pengeluaran rumah tangga rata-rata yang lebih tinggi untuk kesehatan (RM 1193) daripada yang tidak
ditanggung (RM 721). Sejumlah besar pengeluaran OOP oleh rumah tangga pada tahun 2009 adalah
dengan pembayaran ke rumah sakit (hampir RM 5,00 miliar) diikuti oleh perawatan kesehatan rawat
jalan (RM 3,44b), terutama untuk melihat praktisi medis swasta dan dokter gigi dan praktisi perawatan
tradisional dan tambahan, dan untuk ritel penjualan termasuk obat-obatan (Tabel 3-7).

Perawatan kesehatan gigi swasta yang digunakan oleh 14,6% penduduk Malaysia memerlukan
pembayaran OOP karena ini tidak ditanggung oleh asuransi swasta. Rata-rata pembayaran OOP jauh
lebih tinggi di klinik gigi swasta (RM 79,73 per episode) daripada di fasilitas umum (RM 9,11 per
episode). Selama dekade antara Survei Kesehatan Nasional dan Morbiditas II dan III (1996-2006),
pengeluaran OOP per orang adalah yang tertinggi untuk kelompok yang berusia 65 tahun ke atas.

3.6 Asuransi kesehatan sukarela

Negara-negara berbeda dalam campuran pengaturan pembiayaan mereka mengenai pajak, asuransi
sosial dan pembayaran pribadi. Sejauh ini, Malaysia tidak memiliki skema asuransi kesehatan sosial
nasional (lihat 6.2). Asuransi kesehatan sosial (skema nirlaba) menyumbang 21% dari THE di negara-
negara berpenghasilan menengah ke atas pada 2007, tetapi kurang dari 0,8% di Malaysia (WHO, 2012).
Dua dana jaminan sosial utama yang menyediakan sejumlah perlindungan kesehatan bagi karyawan di
sektor swasta adalah Organisasi Jaminan Sosial (SOCSO) dan Dana Penyedia Pegawai (EPF). Asuransi
kesehatan swasta bersifat sukarela dan dikeluarkan terutama untuk menutupi biaya rumah sakit swasta:
70% dari pengeluaran asuransi kesehatan adalah untuk perawatan rumah sakit. Antara tahun 2000 dan
2007, dana swasta di Malaysia tumbuh dari 12,5% menjadi 14,7% dari pengeluaran swasta (WHO, 2011).
Dana ini menyediakan asuransi jiwa dan jenis asuransi lain selain asuransi kesehatan. Perusahaan-
perusahaan utama termasuk Asuransi ING, Asosiasi Asuransi Nasional Malaysia, Asosiasi Asuransi Jiwa
Malaysia dan Asosiasi Asuransi Pribadi Malaysia. Beberapa perusahaan internasional, serta perusahaan
Malaysia, menawarkan asuransi kesehatan meskipun pertanggungan mereka sangat bervariasi. Dana
swasta menerapkan peringkat risiko, bukan peringkat komunitas, dalam menetapkan kelayakan dan
premi, memilih anggota yang lebih sehat yang tidak memiliki penyakit yang sudah ada sebelumnya dan
yang cenderung membuat lebih sedikit klaim. Sebagai contoh, Dana Penyedia Karyawan (EPF) pada
tahun 2000 menandatangani perjanjian dengan Asosiasi Penanggung Jiwa Malaysia untuk mencakup
berbagai kondisi yang ditentukan dengan premi yang meningkat seiring bertambahnya usia.

3.7 Pembiayaan lainnya

Sumber pembiayaan lainnya kecil (seperti ditunjukkan pada Tabel 3-6), seperti perusahaan dan
organisasi perawatan terkelola (MCO). 'Perawatan terkelola' disediakan oleh klinik dan rumah sakit
tertentu berdasarkan kontrak dengan perusahaan asuransi kesehatan swasta, yang menawarkan paket
perawatan kesehatan tertentu kepada pemegang polis yang membayar premi bulanan yang telah
ditentukan. MCO mengelola dana prabayar dalam anggaran terbatas. Ada 25 MCO terdaftar pada tahun
2008. Beberapa perusahaan asing telah mendirikan MCO atau telah bermitra dengan perusahaan lokal
untuk menyediakan perawatan terkelola.

3.8 Mekanisme pembayaran

Kementerian Kesehatan mendanai fasilitas perawatan kesehatan publiknya melalui anggaran global
berdasarkan pengeluaran historis, sementara pemberi dana sektor swasta terutama menggunakan biaya
layanan untuk membayar fasilitas. Mekanisme pembayaran semacam itu menawarkan sedikit insentif
untuk meningkatkan efektivitas biaya. Pemerintah Malaysia menerbitkan pedoman (dengan penegakan
terbatas) pada biaya profesional berdasarkan Undang-Undang Fasilitas dan Layanan Perawatan
Kesehatan Swasta 1998 dan Peraturan 2006 dan Asosiasi Medis Malaysia mengeluarkan jadwal biaya
yang direkomendasikan. Ada peraturan atau pedoman tentang biaya rumah sakit swasta. Personil sektor
publik, termasuk dokter, dibayar gaji dengan tarif layanan sipil. Pasien membayar dokter swasta dan
rumah sakit swasta berdasarkan biaya untuk layanan. Perawatan kesehatan mulut swasta sebagian
besar adalah biaya layanan dan biaya tidak diatur, meskipun biaya indikatif disarankan. Undang-undang
Fasilitas dan Layanan Perawatan Kesehatan Swasta 1998 dan Peraturannya tahun 2006 menetapkan
jadwal biaya gigi dengan daftar prosedur yang terbatas dan Asosiasi Gigi Malaysia merekomendasikan
jadwal biaya perawatan gigi.