WWarifin

LATIHAN SOAL PSAK 46

Laba sebelum pajak tahun 2019 Rp 1.500.000.000 ,-. Koreksi fiskal atas laba tersebut adalah :

Beda Tetap :

1. Pendapatan Sewa Bangunan Rp 60.000.000,-

1. Beban bunga pajak Rp 20.000.000,-.
2. Beban pemberian kenikmatan dalam bentuk natura Rp 35.000.000,-.
3. Pendapatan jasa giro Rp 10.000.000,-
4. Beban PPh Rp 5.000.000,-

Beda Temporer :

1. Penyusutan komersil Rp 10.000.000,- lebih tinggi dari penyusutan fiskal

2. Amortisasi fiskal Rp 15.000.000,- lebih tinggi dari Amortisasi komersil.

Kredit Pajak :

1. PPh Pasal 22 Rp 10.000.000,-

2. PPh Pasal 23 Rp 10.000.000,-
3. PPh Pasal 24 Rp 5.000.000,-
4. PPh Pasal 25 Rp 15.000.000,-

Pertanyaan :

1. Tentukan Penghasilan Kena Pajak.

2. Tentukan PPh Kurang/lebih bayar.
3. Tentukan asset atau kewajiban pajak tangguhan.
4. Buat Jurnal dan penyajiannya.