Topik: MENILAI EFEKTIVITAS PEMBERIAN MANFAAT KEPADA PESERTA PROGRAM PENSIUN PT TASPE

Tujuan PT Taspen (Persero) memiliki pengelolaan data peserta yang memadai

Area Kunci Kepesertaan Program Pensiun
Kegiatan Pembayaran Pensiun PNS

Kepesertaan Program Data peserta aktif tidak diyakini validitasnya karena tidak
Pensiun didukung dokumen/bukti yang lengkap, belum dilakukan
konfirmasi sehingga berpotensi terjadi kesalahan pembayaran
THT

-
Kegiatan Keterlanjuran pembayaran tunjangan keluarga pensiun karena
Pembayaran Pensiun kesalahan perhitungan atau sudah tidak lagi berhak karena
PNS keluarga yang ditunjang sudah meninggal.

-
-
-

-
ROGRAM PENSIUN PT TASPEN

Data peserta pensiun tidak diyakini validitasnya sehingga berpotensi

terjadinya keterlanjuran pembayaran pensiun, atas kondisi:

Janda/duda telah menikah namun belum diketahui secara pasti

waktu pernikahannya karena tidak ada dokumen pendukungnya

Peserta meninggal belum diketahui secara pasti waktunya, tidak ada

dokumen pendukung kematian
Peserta tidak melaporkan apabila terjadi perubahan statusnya
sehingga database dapat menjadi tidak update
Peserta yang pensiun sebelum umur 50 tahun
Keterlanjuran pembayaran pensiun, atas:

Janda/duda pensiun telah menikah lagi

Pensiun telah meninggal dunia
Pembayaran pensiun kepada peserta yang pensiun dibawah umur 50
tahun tanpa didukung pengesahan keuzuran jasmani

Keterlanjuran pembayaran tunjangan keluarga pensiun pensiun

karena kesalahan perhitungan atau sudah tidak lagi berhak karena
keluarga yang ditunjang sudah meninggal, dll

Keterlanjuran pembayaran tunjangan keluarga pensiun pensiun

karena kesalahan perhitungan atau sudah tidak lagi berhak karena
keluarga yang ditunjang sudah meninggal, dll
Surat Edaran Direksi Nomor: SE-
01/DIR/012007 tanggal 2 Januari 2007
perihal: Tindakan Preventif Pembayaran Klim.
Yang telah dijelaskan pada angka 6f,.....
“meneliti secara seksama terhadap penerima
pensiun yang telah dihentikan pembayarannya
tetapi tanpa mengajukan Uang Duka Wafat “.

Surat Edaran Direksi Nomor: SE-

01/DIR/012007 tanggal 2 Januari 2007
perihal: Tindakan Preventif Pembayaran Klim.
Yang telah dijelaskan pada angka 6f,.....
“meneliti secara seksama terhadap penerima
pensiun yang telah dihentikan pembayarannya
tetapi tanpa mengajukan Uang Duka Wafat “.
 Pertanyaan Sub Pertanyaan Sub Sub Pertanyaan Kriteria Bukti Audit Ruang Lingkup dan Metodelogi Keterbatasan TF
Apakah PT Taspen PT Taspen (Persero) telah memiliki Apakah PT Taspen (Persero) memiliki Surat Keputusan Direksi No.SK- Surat Keputusan Direksi No.SK- PD 12/DIR/2012 tentang SOP a. Dapatkan SOP pedoman dan standar pelaksanaan atas SOP belum memadai 1. PT Taspen dalam Menetapkan
(Persero) telah memiliki data peserta yang mutakhir dalam pedoman dan standar pelaksanaan atas 48/DIR/2008 6 November 2008 01/DIR/2004 9 Januari 2004 tentang Pedoman Pelaksanaan Pelayanan pedoman dan standar pelaksanaan atas pengelolaan data peserta Peraturan dan Pedoman Kerja
pengelolaan data peserta kegiatan pemberian manfaat kepada pengelolaan data peserta? tentang Pedoman Perusahaan PT Pedoman Perusahaan PT Taspen Program THT-Pensiun dan pengelolaan data peserta b. Review pedoman dan standar pelaksanaan atas pengelolaan data Kegiatan
yang memadai? peserta? Taspen Fungsi Administrasi Data Lingkup Kantor Cabang Fungsi Administrasi Data Peserta peserta, apakah telahs esuai dengan ketentuan yang berlaku serta Pengelolaan Pemberian Manfaat
Peserta Administrasi Data Peserta telah memasukkan unsur-unsur pengendalian internal di dalamnya Kepada Peserta Belum memadai
c. Simpulkan hasilnya 2. Penetapan KPI Tidak Sesuai
Ketentuan dan Perencanaan
Pendapatan Investasi
dalam Rencana Kerja Anggaran
Perusahaan (RKAP) PT Taspen
Tidak Berdasarkan Hasil Analisis
Asumsi Ekonomi Makro Dan
Ekspetasi Return Portofolio Investasi

Apakah PT Taspen telah menetapkan program RKAP Tahun 2013 dan 2014 Program Kerja dan Plan Of Action Dokumen RKP a. Dapatkan program kerja dan target pencapaian untuk fungsi Dokumen RKP belum mengaju pada
kerja dan target pencapaian untuk fungsi Tahun 2013 dan 2014 Renstra pengelolaan data peserta. Renstra dan dokumen perencanaan
pengelolaan data peserta? Database Peserta b. Analisa apakah program kerja yang ditetapkan telah lainnya
mencerminkan program strategis perusahaan Database Peserta tidak mutakhir
c. Analisa targte yang ditetapkan apakah telah mempertimbangkan
Apakah PT Taspen (Persero) telah melakukan PD 12/DIR/2012 tentang Pedoman Database Peserta a. Dapatkanhasilnya
pencapaian keterangan tertulis sebelumnya
pad aperiode dari pihak yang terkait atas Database Peserta belum mutakhir
pengumpulan data peserta sesuai dengan Pelaksanaan Pelayanan Program Laporan Bulanan kegiatan-kegiatan yang telah dilaksanakan oleh Divisi Kepesertaan Laporan Bulanan tidak disusun secara
d. Simpulkan hasilnya
ketentuan yang berlaku? THT-Pensiun dan Administrasi BA Rekon Perhitungan Data Peserta dalam hal pengumpulan data peserta periodik dan tidak dilakukan reviu
Data Peserta b. Bandingkan pelaksanaan kegiatan-kegiatan tersebut apakah secara memadai
telah memenuhi unsur-unsur yang diwajibkan oleh ketentuan yang
berlaku atau program kerja yang ditargetkan
Apakah PT Taspen (Persero) telah melakukan PD 12/DIR/2012 tentang Pedoman SK 57/DIR/2011 tentang Pedoman Aplikasi a.
c. Dapatkan
Analisa keterangan tertulis dari yang
kelemahan-kelemahan pihak ditemukan
yang terkaitdalam
atas Platform aplikasi yang berbeda-beda
pengolahan dan pemutakhiran data peserta Pelaksanaan Pelayanan Program Perusahaan Fungsi Administrasi Database mutakhir kegiatan-kegiatan
pelaksanaan kegiatanyang telah dilaksanakan
pengumpulan tersebutoleh Divisi Kepesertaan yang dikembangkan oleh masing-
berdasarkan data dan informasi yang THT-Pensiun dan Administrasi Data Peserta dan peraturan dalam hal pengolahan
d. Mintakan dan pemutakhiran
keterangan data peserta
atas ketidaksesuaian serta kelemahan masing
dikumpulkan sesuai dengan ketentuan yang Data Peserta perundangan dan pemerintah yang b. Bandingkan
dalam pengumpulan pelaksanaan kegiatan-kegiatan tersebut apakah Mitra Bayar
data peserta
berlaku? mengatur mekanisme peserta atau telah memenuhi
e. Simpulkan unsur-unsur yang diwajibkan oleh ketentuan yang
hasilnya
instansi wajib melaporkan datanya berlaku atau program kerja yang ditargetkan
kepada taspen c. Analisa kelemahan-kelemahan yang ditemukan dalam
pelaksanaan kegiatan tersebut
d. Mintakan keterangan atas ketidaksesuaian serta kelemahan
Apakah Kantor Cabang PT Taspen (Persero) PD 12/DIR/2012 tentang Pedoman Laporan Periodik data peserta dalam
a. pengumpulan
Dapatkan data peserta
keterangan tertulis dari pihak yang terkait atas laporan periodik belum dibuat secara
telah melaporkan hasil perolehan, pengolahan, Pelaksanaan Pelayanan Program e. Simpulkan
pelaporan datahasilnya
peserta yang telah dilaksanakan oleh KCU/KC berjenjang
pemutakhiran dan permasalahan data peserta THT-Pensiun dan Administrasi b. Bandingkan pelaksanaan kegiatan-kegiatan tersebut apakah
sesuai dengan ketentuan yang berlaku? Data Peserta telah memenuhi unsur-unsur yang diwajibkan oleh ketentuan yang
berlaku atau program kerja yang ditargetkan
c. Analisa kelemahan-kelemahan yang ditemukan dalam
pelaksanaan kegiatan tersebut
Apakah PT Taspen (Persero) telah Apakah PT Taspen (persero) telah PD 12/DIR/2012 tentang Pedoman PD 24/DIR/2013 tentang tata cara PKS antara PT Taspen dengan Aplikasi yang digunakan PT Taspen d. Inventarisasi
a. Mintakan keterangan atas ketidaksesuaian
sistem informasi serta kelemahan
apa saja yang dimiliki oleh PT PT Taspen Tidak memiliki akses
memiliki sistem informasi terkait menggunakan sistem informasi dalam Pelaksanaan Pelayanan Program pencairan, penyaluran, pembayaran, Pemda tentang implementasi dalam pengumpulan
Taspen data peserta
dalam pengelolaan data peserta penuh ke server Mitra dan tidak
kepesertaan yang memadai? pengelolaan data peserta sesuai dengan THT-Pensiun dan Administrasi dan pertanggungjawaban dana Sistem Informasi Pengelolaan e. Simpulkan
b. Review dan hasilnya
analisa apakah sistem informasi tersebut telah memiliki akses untuk melakukan
ketentuan yang berlaku? Data Peserta. belanja pensiun Gaji Pegawai Negeri Sipil Daerah digunakan dalam pengelolaan data peserta sesuai dengan pengujian pengisian kode transaksi
PKS antara PT Taspen (Persero) dan Pelyanan Proaktif ketentuan yang berlaku
dengan Mitra Bayar c. Dapatkan keteranga tertulis atas ketidaksesuaian serta
kelemahan dalam penggunaan sistem informasi
d. Simpulkan hasilnya

Apakah Output sistem informasi telah PKS antara PT Taspen dengan Laporan Periodik data peserta a. Dapatkan keterangan tertulis atas output-output apa saja yang laporan periodik belum dibuat secara
dimanfaatkan secara optimal dalam pengelolaan Pemda tentang implementasi dihasilkan dalam sistem informasi yang digunakan dalam berjenjang
data peserta? Sistem Informasi Pengelolaan Gaji pengelolaan data peserta, disertai bukti dokumen pendukungnya
Pegawai Negeri Sipil Daerah dan b. Telusuri kegunaan dari masing-masing output tersebut, analisa
Pelayanan Proaktif apakah output dari sistem informasi telah mendukung peningkatan
kinerja dalam pengelolaan data peserta, teliti apabila ada output
yang tidak dapat dimanfaatkan dalam proses bisnis pemberian
Apakah Tingkat akurasi data peserta aktif telah RKAP, Program Kerja, POA, KPI, RKAP, Program Kerja, POA, KPI, Kontrak a. Mintakan
manfaat laporan
kepada atau dalam keterangan tertulis dalam bentuk Unit reviu pada entitas belum
peserta
mencapai target yang ditetapkan sehingga dapat Kontrak Manajamen Manajamen lainnya atas pencapaian
c. Manfaatkan hasil daritingkat akurasi sub-sub
pemeriksaan data peserta aktiflainnya
kriteria dalam menjalankan fungsinya secara baik
dimanfaat untuk memenuhi kebutuhan internal PD 24/DIR/2013 tentang tata cara laporan atas pencapaian tingkat akurasi data database PT taspen
terkait masih lemahnya periode persistem
output akhirinformasi
2013 dandatasemester
peserta1 2014, data base peserta tidak up date
maupun eksternal? pencairan, penyaluran, peserta aktif dalam database PT taspen didukung
d. Dapatkan dengan dokumen tertulis
keterangan atau bukti ataslainnya pendukung atas
ketidaksesuaian dan
pembayaran, dan laporan hasil pemutakhiran data peserta terkini, tingkat penilaian akurasi
kelemahan-kelamahn yangdata peserta tersebut
ditemui
pertanggungjawaban dana belanja laporan atas permasalahan-permasalahan data b. Dapatkan hasilnya
e. Simpulkan laporan hasil pemutakhiran data peserta terkini,
pensiun peserta, laporan atas permasalahan-permasalahan data peserta, laporan
laporan hasil pemeriksaan SPI, hasil pemeriksaan SPI, laporan keterlanjuran bayar akibat
laporan keterlanjuran bayar akibat perbedaan data perbedaan data peserta, serta informasi lainnya yang dapat
peserta, dimanfaatkan untuk memberikan gambaran atas kondisi tingkat
informasi lainnya yang dapat dimanfaatkan untuk akurasi data peserta aktif
memberikan gambaran atas kondisi tingkat akurasi c. Berdasarkan data dan informasi tersebut, analisa kembali
data peserta aktif kesesuaian hasil penilaian yang dilakukan internal Taspen serta
hasil penilaian berdasarkan tim pemeriksa, jika terdapat perbedaan
yang signifikaan atas tingkat akurasi data peserta tersebut maka
Apakah Pembentukan individual account RKAP, POA, KPI, Kontrak laporan realisasi pelaksanaan pembentukan a. mintakan konfirmasi
Analisa laporan dan pelaksanaan
realisasi keteranganpembentukan
tertulis dari Divisi individual account belum berdasarkan
individual
Kepesertaan.
berdasarkan data peserta yang lengkap, valid Manajamen. individual account data peserta, account data peserta, disertai dengan dokumen pendukung laporan data peserta yang lengkap, valid dan
dan akurat telah dilaksanakan? dokumen pendukung laporan sebagai bukti d. Simpulkan
sebagai hasilnya
bukti pelaksanaannya akurat
pelaksanaannya b. Bandingkan realisasinya dengan rencana dan target yang telah
ditetapkan, jika belum sesuai rencana dan target maka mintakan
keterangan tertulis atas sebabnya, kendala dan upaya tindak
lanjutnya
c. Selain itu dapatkan informasi tertulis atas sasaran yang ingin
dicapai dengan implementasi individual account tersebut, manfaat
yang diperoleh Taspen atas implementasi individual account serta
informasi lainnya yang terkait
d. Simpulkan hasilnya

Bagaimana Pelaksanaan Pembayaran manfaat Program
Kegiatan Pemberian Pensiun kepada peserta telah
Manfaat Kepada Peserta memadai
Pensiun
Apakah Manfaat Program Pensiun telah
dibayarkan kepada penerima manfaat yang
berhak
- Peraturan Direksi No.PD-
12/DIR/2012 tanggal 4 September
2012 tentang Pedoman
Pelaksanaan Pelayanan Program
Tunjangan Hari Tua, Program
Pensiun dan Manajemen Data
Peserta
- Peraturan Direksi Nomor PD- a. Dapatkan dokumen transaksi pembayaran klim manfaat asuransi data diri penerima manfaat dalam 1. Pengelolaan Kompensasi atas
13/DIR/2013 tentang Perubahan atas THT dan pensiun secara uji petik dokumen pengajuan dengan data Pembayaran Pensiun Bulanan yang
Keputusan Direksi PT Taspen b. Bandingkan kesesuaian data diri penerima manfaat dalam dalam database peserta PT Taspen Dilaksanakan oleh Mitra Bayar
(Persero) Nomor SK 56-DIR/2011 dokumen pengajuan dengan data dalam database peserta PT belum sesuai Belum Optimal
tentang Pedoman Perusahaan Fungsi Taspen kondisi penerima pensiun belum 2. PT Taspen Belum Optimal
Pelayanan PT Taspen (Persero) c. Periksa kesesuaian dan keabsahan tandatangan penerima sesuai dokumen pengajuan dan dalamMenindaklanjuti Hasil
manfaat dengan membandingkannya pada beberapa dokumen database Evaluasi Pelaksanaan
d. Bandingkan kondisi penerima pensiun sesuai dokumen Perjanjian Kerja Sama (PKS) dengan
pengajuan dan database dengan ketentuan yang berlaku, yakini Mitra Bayar
bahwa penerima manfaat telah memenuhi syarat sebagai penerima 3. Mitra Bayar PT Bank BNI Belum
manfaat Memindahbukukan Dana Pensiun ke
e. Bandingkan data diri penerima dengan informasi yang diperoleh Rekening Peserta Tepat Waktu
dari sumber lainnya, seperti SPTB, Laporan Layanan Kunjungan Sehingga Berpotensi Disalahgunakan
nasabah (LKN), Laporan on the spot atau sumber lainnya untuk
cros cek kebenaran data penerima pensiun, jika terdapat
ketidaksesuaian maka laporkan
f. Simpulkan hasilnya

Apakah Jumlah Manfaat Program dan Pensiun Peraturan Direksi No PD-
telah benar sesuai ketentuan berlaku 12/DIR/2012 tanggal 4 September
2012 tentang Pedoman
Pelaksanaan Pelayanan Program
Tunjangan Hari Tua, Program
Pensiun dan Manajemen Data
Peserta
Apakah Pembayaran Manfaat Program dan - Surat Keputusan Direksi No.SK-
Pensiun telah didukung dokumen yang lengkap 28/DIR/2011 tentang Tata cara
dan sah sesuai ketentuan berlaku pencairan, penyaluran,
pembayaran dan
pertanggungjawaban dana belanja
pensiun
- Peraturan Direksi No.PD-
24/DIR/2013 tanggal 19 November
2013 tentang Tata Cara Pencairan,
Penyaluran, Pembayaran dan
Pertanggungjawaban Dana Belanja
Pensiun
- Peraturan Direksi Nomor PD- - Voucher Pembayaran
13/DIR/2013 tentang Perubahan '- Aplikasi ACB
atas Keputusan Direksi PT
Taspen (Persero) Nomor SK 56-
DIR/2011 tentang Pedoman
Perusahaan Fungsi Pelayanan PT
Taspen (Persero)
a. Lakukan pengujian atas perhitungan nilai manfaat yang ada transaksi pembayaran klim manfaat
dalam sistem informasi yang digunakan dalam proses pembayaran asuransi THT dan pensiun belum
manfaat, apakah telah sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Jika memadai
hasil pengujian menunjukkan kelemahan pada sistem infromasi
yang digunakan, maka mintakan keterangan dan pastikan
dampaknya pada penentuan nilai manfaat yang telah dibayarkan
b. Jika sistem informasi dapat diyakini kehandalannya, maka
dapatkan data transaksi pembayaran klim manfaat asuransi THT
dan pensiun di KCU/KC secara uji petik
c. Berdasarkan data diri penerima manfaat yang valid baik itu dari
b. Dapatkan voucer beserta kelengkapan dokumen pendukung atas Laporan oleh Mitra Bayar dilakukan
dokumen pengajuan klim, atau dari database kepesertaan PT
transaksi pembayaran klim manfaat asuransi THT dan pensiun di secara on line tetapi belum real time,
Taspen, tentukan nilai manfaat yang behak diterima berdasarkan
'- Aplikasi Akuntansi KCU/KC serta di mitra bayar secara uji petik Platform aplikasi yang berbeda-beda
ketentuan yang berlaku (mengacu pada PD-12 Tahun 2012 bab
'- Buku Besar c. Bandingkan dokumen-dokumen pendukung pembayaran yang dikembangkan oleh masing-
XXXIII mekanisme dan persyaratan pengajuan manfaat)
'- Jurnal manfaat tersebut dengan dokumen yang dipersyaratkan masing
d. Bandingkan nilai realisasi pembayaran dalam voucer
berdasarkan ketentuan (mengacu pada PD-12 Tahun 2012 bab Mitra Bayar; dan
pembayaran atau laporan realisasi pembayaran dengan nilai
XXXIII mekanisme dan persyaratan pengajuan manfaat)
manfaat berdasarkan hasil perhitungan, apakah telah sesuai, jika
d. Periksa tandatangan atau pengesahan di masing-masing
terdapat selisih maka mintakan keterangan
dokumen, yakini keabsahannya
d. Simpulkan hasilnya
e. Dalam hal fotokopi dokumen permohonan Klim tidak dilegalisir
oleh pejabat yang berwenang, maka pejabat Kantor Cabang dapat
menyatakan dokumen sesuai dengan aslinya setelah melihat dan
meyakini kebenaran dari dokumen asli
f. Jika terdapat ketidaksesuaian maka mintakan keterangan
g. Simpulkan hasilnya

Apakah Pembayaran Manfaat dan Pensiun
telah mendapat otorisasi dan pengesahan oleh
petugas yang berwenang
- Surat Keputusan Direksi No.SK-
28/DIR/2011 tentang Tata cara
pencairan, penyaluran,
pembayaran dan
pertanggungjawaban dana belanja
pensiun
- Peraturan Direksi No.PD-
24/DIR/2013 tanggal 19 November
2013 tentang Tata Cara Pencairan,
Penyaluran, Pembayaran dan
Pertanggungjawaban Dana Belanja
Pensiun
- Peraturan Direksi Nomor PD- - Voucher Pembayaran a. Dapatkan voucer beserta kelengkapan dokumen pendukung atas kode penerima pensiun yang tidak
13/DIR/2013 tentang Perubahan '- Aplikasi ACB transaksi pembayaran klim manfaat asuransi THT dan pensiun di sesuai dengan kondisi
atas Keputusan Direksi PT '- Aplikasi Akuntansi KCU/KC serta di mitra bayar secara uji petik sebenarnya
Taspen (Persero) Nomor SK 56- '- Buku Besar b. Periksa keberadaan pengesahan dan otorisasi pada dokumen
DIR/2011 tentang Pedoman '- Jurnal pembayaran oleh pihak yang berwenang, yaitu:
Perusahaan Fungsi Pelayanan PT - Voucher Klim, Lembar Perhitungan dan Tanda Terima telah
Taspen (Persero) ditadatangani oleh Kasi Penetapan Klim/Kabid Penetapan
Klim/Kasie Penetapan Klim/Kasi Pelayanan Klim
- Lembar Perhitungan dan Tanda Terima telah mendapat
pengesahan dari Unit Kerja Keuangan
- Pengesahan alat bukti bayar (cek/BG) atas pemindahbukuan dana
ke rekening mitra bayar untuk transaksi pembayaran klim harian
c. Jika terdapat ketidaksesuaian maka mintakan keterangan
d. Simpulkan hasilnya

Apakah Mitra Bayar bank memindahbukukan
dana pensiun secara tepat waktu ke rekening
peserta yang berhak sesuai hasil verifikasi data
e-Dapem
- Surat Keputusan Direksi No.SK-
28/DIR/2011 tentang Tata cara
pencairan, penyaluran,
pembayaran dan
pertanggungjawaban dana belanja
pensiun
- Peraturan Direksi No.PD- a. Dapatkan laporan pemindahbukuan dana pensiun di mitra bayar terdapat Mitra Bayar yang belum
24/DIR/2013 tanggal 19 November bank, bandingkan kesesuaiannya dengan mutasi transaksi rekening diikat dengan PKS
2013 tentang Tata Cara Pencairan, dana pensiun di Mitra Bayar Bank
Penyaluran, Pembayaran dan b. Periksa tanggal pemindahbukuan dana pensiun dari rekening
Pertanggungjawaban Dana Belanja tersebut ke masing-masing rekening peserta, jika terdapat
Pensiun pemindahbukuan yang melewati tanggal 1 (atau hari kerja
berikutnya jika tanggal 1 adalah hari libur) maka lakukan
konfirmasi untuk menanyakan sebabnya
c. Bandingkan kesesuaian daftar mutasi dana pensiun di rekening
bank dengan daftar penerima pensiun sesuai data e-dapem yang
valid
d. Jika terdapat ketidaksesuaian maka mintakan keterangan
sebabnya
e. Simpulkan hasilnya
Apakah Penarikan dana pensiun dari rekening
peserta di Mitra Bayar bank dapat dilakukan
oleh peserta setelah peserta melakukan
otentikasi di kantor Mitra Bayar
- Surat Keputusan Direksi No.SK-
28/DIR/2011 tentang Tata cara
pencairan, penyaluran,
pembayaran dan
pertanggungjawaban dana belanja
pensiun
- Peraturan Direksi No.PD-
24/DIR/2013 tanggal 19 November
2013 tentang Tata Cara Pencairan,
Penyaluran, Pembayaran dan
Pertanggungjawaban Dana Belanja
Pensiun
1. Laporan Pelaksanaan otentifikasi
2. Laporan realisasi pembayaran pensiun
a. Dapatkan Laporan Pelaksanaan Otentikasi berkala pembayaran terdapat beberapa kantor cabang yang
manfaat pensiunyang dilakukan oleh Mitra Kantor Bayar, yakini belum melakukan Pengelolaan dan
keabsahan bukti otentikasinyadengan membandingkannya dengan Pelaporan
bukti tandatangan, paraf atau bentuk pengesahan lainnya oleh atas kebenaran data diri dan
penerima pensiun yang ada di dokumen-dokumen lainnya keberadaan penerima pensiun melalui
b. Bandingkan kesesuaian laporan pelaksanaan otentikasi tersebut Surat Pernyataan
dengan laporan realisasi pembayaran pensiun di mitra bayar Tanda Bukti (SPTB) secara optimal
c. Jika dimungkinkan maka lakukan observasi kegiatan otentikasi
pembayaran pensiun di mitra bayar untuk memberikan keyakinan
pengendalian proses otentikasi yang dilakukan oleh mitra bayar
telah memadai
d. Jika terdapat ketidaksesuaian maka mintakan keterangan
e. Simpulkan hasilnya