Topik: MENILAI EFEKTIVITAS PEMBERIAN MANFAAT KEPADA PESERTA PROGRAM PENSIUN PT TASPE

Tujuan Pemberian manfaat kepada peserta telah dilakukan secara efektif

Area Kunci Pembayaran Program Pensiun PNS

Area Kunci
1 Kegiatan Keterlanjuran pembayaran tunjangan keluarga pensiun karena 1.1
Pembayaran Pensiun kesalahan perhitungan atau sudah tidak lagi berhak karena
PNS keluarga yang ditunjang sudah meninggal.

-
-
-

Data peserta aktif tidak diyakini validitasnya karena tidak 2

didukung dokumen/bukti yang lengkap, belum dilakukan
konfirmasi sehingga berpotensi terjadi kesalahan pembayaran
THT

-
ROGRAM PENSIUN PT TASPEN

Keterlanjuran pembayaran pensiun, atas:

Janda/duda pensiun telah menikah lagi

Pensiun telah meninggal dunia
Pembayaran pensiun kepada peserta yang pensiun dibawah umur 50
tahun tanpa didukung pengesahan keuzuran jasmani

Keterlanjuran pembayaran tunjangan keluarga pensiun pensiun

karena kesalahan perhitungan atau sudah tidak lagi berhak karena
keluarga yang ditunjang sudah meninggal, dll

Keterlanjuran pembayaran tunjangan keluarga pensiun pensiun

karena kesalahan perhitungan atau sudah tidak lagi berhak karena
keluarga yang ditunjang sudah meninggal, dll

Data peserta pensiun tidak diyakini validitasnya sehingga berpotensi

terjadinya keterlanjuran pembayaran pensiun, atas kondisi:

Janda/duda telah menikah namun belum diketahui secara pasti

waktu pernikahannya karena tidak ada dokumen pendukungnya

Peserta meninggal belum diketahui secara pasti waktunya, tidak ada

dokumen pendukung kematian
Peserta tidak melaporkan apabila terjadi perubahan statusnya
sehingga database dapat menjadi tidak update
Peserta yang pensiun sebelum umur 50 tahun
Surat Edaran Direksi Nomor: SE-
01/DIR/012007 tanggal 2 Januari 2007
perihal: Tindakan Preventif Pembayaran Klim.
Yang telah dijelaskan pada angka 6f,.....
“meneliti secara seksama terhadap penerima
pensiun yang telah dihentikan pembayarannya
tetapi tanpa mengajukan Uang Duka Wafat “.
NO. KRITERIA SUB KRITERIA SUB-SUB KRITERIA
Pelaksanaan 2.1.  Pembayaran 2.1.1.    Manfaat Program
Kegiatan manfaat Program Asuransi THT dan Pensiun
Pemberian Manfaat Asuransi THT dan telah dibayarkan kepada
Kepada Peserta Program Pensiun penerima manfaat yang berhak
Asuransi THT PT kepada peserta telah
Taspen telah memadai
memadai

2.1.2.    Jumlah Manfaat

Program Asuransi THT dan
Pensiun telah benar sesuai
ketentuan berlaku

2.1.3.    Pembayaran Manfaat

Program Asuransi THT dan
Pensiun telah didukung
dokumen yang lengkap dan
sah sesuai ketentuan berlaku
2.1.4.    Pembayaran Manfaat
Program Asuransi THT dan
Pensiun telah mendapat
otorisasi dan pengesahan oleh
petugas yang berwenang
 PROSEDUR PEMERIKSAAAN SUMBER KRITERIA
a.      Dapatkan dokumen transaksi pembayaran klim manfaat asuransi THT dan Peraturan Direksi No PD-12/DIR/2012
pensiun secara uji petik tanggal 4 September 2012 tentang
b.      Bandingkan kesesuaian data diri penerima manfaat dalam dokumen pengajuan Pedoman Pelaksanaan Pelayanan
dengan data dalam database peserta PT Taspen Program Tunjangan Hari Tua, Program
Pensiun dan Manajemen Data Peserta
c.      Periksa kesesuaian dan keabsahan tandatangan penerima manfaat dengan
membandingkannya pada beberapa dokumen
d.      Bandingkan kondisi penerima pensiun sesuai dokumen pengajuan dan database
dengan ketentuan yang berlaku, yakini bahwa penerima manfaat telah memenuhi
syarat sebagai penerima manfaat
e.      Bandingkan data diri penerima dengan informasi yang diperolehd ari sumber
lainnya, seperti SPTB, Laporan Layanan Kunjungan nasabah (LKN), Laporan on
the spot atau sumber lainnya untuk cros cek kebenaran data penerima pensiun, jika
terdapat ketidaksesuaian maka laporkan
f.       Simpulkan hasilnya
a.     Lakukan pengujian atas perhitungan nilai manfaat yang ada dalam sistem Peraturan Direksi No PD-12/DIR/2012
informasi yang digunakan dalam proses pembayaran manfaat, apakah telah sesuai tanggal 4 September 2012 tentang
dengan ketentuan yang berlaku. Jika hasil pengujian menunjukkan kelemahan pada Pedoman Pelaksanaan Pelayanan
sistem infromasi yang digunakan, maka mintakan keterangan dan pastikan Program Tunjangan Hari Tua, Program
dampaknya pada penentuan nilai manfaat yang telah dibayarkan Pensiun dan Manajemen Data Peserta

b.     Jika sistem informasi dapat diyakini kehandalannya, maka dapatkan data
transaksi pembayaran klim manfaat asuransi THT dan pensiun di KCU/KC secara
uji petik
a.      Berdasarkan data diri penerima manfaat yang valid baik itu dari dokumen
pengajuan klim, atau dari database kepesertaan PT Taspen, tentukan nilai manfaat
yang behak diterima berdasarkan ketentuan yang berlaku (mengacu pada PD-12
Tahun 2012 bab XXXIII mekanisme dan persyaratan pengajuan manfaat)

c.     Bandingkan nilai realisasi pembayaran dalam voucer pembayaran atau laporan
realisasi pembayaran dengan nilai manfaat berdasarkan hasil perhitungan, apakah
telah sesuai, jika terdapat selisih maka mintakan keterangan

d.     Simpulkan hasilnya

b.      Dapatkan voucer beserta kelengkapan dokumen pendukung atas transaksi -        PD Nomor 24/DIR/2013 tanggal 19
pembayaran klim manfaat asuransi THT dan pensiun di KCU/KC serta di mitra November 2013 tentang Tata Cara
bayar secara uji petik Pencairan, Penyaluran, Pembayaran dan
Pertanggungjawaban Dana Belanja
Pensiun
c.      Bandingkan dokumen-dokumen pendukung pembayaran manfaat tersebut -        Peraturan Direksi Nomor PD-
dengan dokumen yang dipersyaratkan berdasarkan ketentuan (mengacu pada PD- 13/DIR/2013 tentang Perubahan atas
12 Tahun 2012 bab XXXIII mekanisme dan persyaratan pengajuan manfaat) Keputusan Direksi PT Taspen (Persero)
Nomor SK 56-DIR/2011 tentang
Pedoman Perusahaan Fungsi Pelayanan
PT Taspen (Persero)

d.      Periksa tandatangan atau pengesahan di masing-masing dokumen, yakini

keabsahannya
e.      Dalam hal fotokopi dokumen permohonan Klim tidak dilegalisir oleh pejabat
yang berwenang, maka pejabat Kantor Cabang dapat menyatakan dokumen sesuai
dengan aslinya setelah melihat dan meyakini kebenaran dari dokumen asli
f.       Jika terdapat ketidaksesuaian maka mintakan keterangan
g.      Simpulkan hasilnya
a.      Dapatkan voucer beserta kelengkapan dokumen pendukung atas transaksi -          PD Nomor 24/DIR/2013 tanggal 19
pembayaran klim manfaat asuransi THT dan pensiun di KCU/KC serta di mitra November 2013 tentang Tata Cara
bayar secara uji petik Pencairan, Penyaluran, Pembayaran dan
Pertanggungjawaban Dana Belanja
Pensiun
b.      Periksa keberadaan pengesahan dan otorisasi pada dokumen pembayaran oleh -          Peraturan Direksi Nomor PD-
pihak yang berwenang, yaitu: 13/DIR/2013 tentang Perubahan atas
Keputusan Direksi PT Taspen (Persero)
Nomor SK 56-DIR/2011 tentang
Pedoman Perusahaan Fungsi Pelayanan
PT Taspen (Persero)

-          Voucher Klim, Lembar Perhitungan dan Tanda Terima telah ditadatangani
oleh Kasi Penetapan Klim/Kabid Penetapan Klim/Kasie Penetapan Klim/Kasi
Pelayanan Klim
-          Lembar Perhitungan dan Tanda Terimatelah mendapat pengesahan dari Unit
Kerja Keuangan
-          Pengesahan alat bukti bayar oleh.............

c.      Jika terdapat ketidaksesuaian maka mintakan keterangan

d.      Simpulkan hasilnya
NO. KRITERIA SUB KRITERIA SUB-SUB KRITERIA ICK
Apakah Apakah pembayaran Apakah Manfaat Program Manfaat Program Asuransi
Pelaksanaan manfaat Program Asuransi THT dan Pensiun THT dan Pensiun telah
Kegiatan Asuransi THT dan telah dibayarkan kepada dibayarkan kepada penerima
Pemberian Manfaat Program Pensiun penerima manfaat yang manfaat yang berhak
Kepada Peserta kepada peserta telah berhak?
Asuransi THT PT memadai?
Taspen telah
memadai?

Apakah jumlah Program Jumlah Manfaat Program

Asuransi THT dan Pensiun Asuransi THT dan Pensiun
telah benar sesuai ketentuan telah benar sesuai ketentuan
berlaku berlaku

Apakah Pembayaran Manfaat

Program Asuransi THT dan
Pensiun telah didukung
dokumen yang lengkap dan
sah sesuai ketentuan berlaku?
2.1.4.    Pembayaran Manfaat
Program Asuransi THT dan
Pensiun telah mendapat
otorisasi dan pengesahan oleh
petugas yang berwenang
 PROSEDUR PEMERIKSAAAN SUMBER KRITERIA
a.      Dapatkan dokumen transaksi pembayaran klim manfaat asuransi THT dan Peraturan Direksi No PD-12/DIR/2012
pensiun secara uji petik tanggal 4 September 2012 tentang
b.      Bandingkan kesesuaian data diri penerima manfaat dalam dokumen pengajuan Pedoman Pelaksanaan Pelayanan
dengan data dalam database peserta PT Taspen Program Tunjangan Hari Tua, Program
Pensiun dan Manajemen Data Peserta
c.      Periksa kesesuaian dan keabsahan tandatangan penerima manfaat dengan
membandingkannya pada beberapa dokumen
d.      Bandingkan kondisi penerima pensiun sesuai dokumen pengajuan dan database
dengan ketentuan yang berlaku, yakini bahwa penerima manfaat telah memenuhi
syarat sebagai penerima manfaat
e.      Bandingkan data diri penerima dengan informasi yang diperolehd ari sumber
lainnya, seperti SPTB, Laporan Layanan Kunjungan nasabah (LKN), Laporan on
the spot atau sumber lainnya untuk cros cek kebenaran data penerima pensiun, jika
terdapat ketidaksesuaian maka laporkan
f.       Simpulkan hasilnya
a.     Lakukan pengujian atas perhitungan nilai manfaat yang ada dalam sistem Peraturan Direksi No PD-12/DIR/2012
informasi yang digunakan dalam proses pembayaran manfaat, apakah telah sesuai tanggal 4 September 2012 tentang
dengan ketentuan yang berlaku. Jika hasil pengujian menunjukkan kelemahan pada Pedoman Pelaksanaan Pelayanan
sistem infromasi yang digunakan, maka mintakan keterangan dan pastikan Program Tunjangan Hari Tua, Program
dampaknya pada penentuan nilai manfaat yang telah dibayarkan Pensiun dan Manajemen Data Peserta

b.     Jika sistem informasi dapat diyakini kehandalannya, maka dapatkan data
transaksi pembayaran klim manfaat asuransi THT dan pensiun di KCU/KC secara
uji petik
a.      Berdasarkan data diri penerima manfaat yang valid baik itu dari dokumen
pengajuan klim, atau dari database kepesertaan PT Taspen, tentukan nilai manfaat
yang behak diterima berdasarkan ketentuan yang berlaku (mengacu pada PD-12
Tahun 2012 bab XXXIII mekanisme dan persyaratan pengajuan manfaat)

c.     Bandingkan nilai realisasi pembayaran dalam voucer pembayaran atau laporan
realisasi pembayaran dengan nilai manfaat berdasarkan hasil perhitungan, apakah
telah sesuai, jika terdapat selisih maka mintakan keterangan

d.     Simpulkan hasilnya

b.      Dapatkan voucer beserta kelengkapan dokumen pendukung atas transaksi -        PD Nomor 24/DIR/2013 tanggal 19
pembayaran klim manfaat asuransi THT dan pensiun di KCU/KC serta di mitra November 2013 tentang Tata Cara
bayar secara uji petik Pencairan, Penyaluran, Pembayaran dan
Pertanggungjawaban Dana Belanja
Pensiun
c.      Bandingkan dokumen-dokumen pendukung pembayaran manfaat tersebut -        Peraturan Direksi Nomor PD-
dengan dokumen yang dipersyaratkan berdasarkan ketentuan (mengacu pada PD- 13/DIR/2013 tentang Perubahan atas
12 Tahun 2012 bab XXXIII mekanisme dan persyaratan pengajuan manfaat) Keputusan Direksi PT Taspen (Persero)
Nomor SK 56-DIR/2011 tentang
Pedoman Perusahaan Fungsi Pelayanan
PT Taspen (Persero)

d.      Periksa tandatangan atau pengesahan di masing-masing dokumen, yakini

keabsahannya
e.      Dalam hal fotokopi dokumen permohonan Klim tidak dilegalisir oleh pejabat
yang berwenang, maka pejabat Kantor Cabang dapat menyatakan dokumen sesuai
dengan aslinya setelah melihat dan meyakini kebenaran dari dokumen asli
f.       Jika terdapat ketidaksesuaian maka mintakan keterangan
g.      Simpulkan hasilnya
a.      Dapatkan voucer beserta kelengkapan dokumen pendukung atas transaksi -          PD Nomor 24/DIR/2013 tanggal 19
pembayaran klim manfaat asuransi THT dan pensiun di KCU/KC serta di mitra November 2013 tentang Tata Cara
bayar secara uji petik Pencairan, Penyaluran, Pembayaran dan
Pertanggungjawaban Dana Belanja
Pensiun
b.      Periksa keberadaan pengesahan dan otorisasi pada dokumen pembayaran oleh -          Peraturan Direksi Nomor PD-
pihak yang berwenang, yaitu: 13/DIR/2013 tentang Perubahan atas
Keputusan Direksi PT Taspen (Persero)
Nomor SK 56-DIR/2011 tentang
Pedoman Perusahaan Fungsi Pelayanan
PT Taspen (Persero)

-          Voucher Klim, Lembar Perhitungan dan Tanda Terima telah ditadatangani
oleh Kasi Penetapan Klim/Kabid Penetapan Klim/Kasie Penetapan Klim/Kasi
Pelayanan Klim
-          Lembar Perhitungan dan Tanda Terimatelah mendapat pengesahan dari Unit
Kerja Keuangan
-          Pengesahan alat bukti bayar oleh.............

c.      Jika terdapat ketidaksesuaian maka mintakan keterangan

d.      Simpulkan hasilnya
 Kriteria dan Informasi
Pertanyaan-pertanyaan
yang diperlukan dan
Penelitian
Sumber-sumbernya
Apakah Pelaksanaan Peraturan Direksi No PD-
Kegiatan Pemberian 12/DIR/2012 tanggal 4
Manfaat Kepada Peserta September 2012 tentang
Asuransi THT PT Taspen Pedoman Pelaksanaan
telah memadai? Pelayanan Program
Tunjangan Hari Tua,
Program Pensiun dan
Manajemen Data Peserta
 Apakah analisis ini
Ruang Lingkup dan Metodologi Keterbatasan memungkinkan Anda
untuk menyatakan
Tahun buku yang diperiksa adalah Tidak memiliki akses ke Pelaksanaan Kegiatan
2017 dan 2018(s.d Triwulan I) server Mitra dan tidak Pemberian Manfaat
Lingkup kegiatan yang diperiksa memiliki akses untuk Kepada Peserta Asuransi
Entitas yang diperiksa adalah PT melakukan pengujian THT PT Taspen telah
Tabungan Asuransi Pegawai Negeri pengisian kode transaksi memadai
(Persero), selanjutnya disebut PT
Taspen, yang meliputi Kantor Pusat,
Kantor Cabang dan Instansi Terkait
lainnya di Jakarta, Surabaya, Medan,
Depok, Bogor, Kupang, dan Makassar
 Kriteria Sub Kriteria
Apakah PT Taspen (Persero) telah memiliki PT Taspen (Persero) telah
pengelolaan data peserta yang memadai? memiliki data peserta
yang mutakhir dalam
kegiatan pemberian
manfaat kepada peserta

Apakah PT Taspen
(Persero) telah memiliki
sistem informasi yang
memadai?
 Sub Sub Kriteria
Apakah PT Taspen (Persero) memiliki pedoman dan standar pelaksanaan atas pengelolaan
data peserta?

Apakah PT Taspen telah menetapkan program kerja dan target pencapaian untuk fungsi
pengelolaan data peserta?
Apakah PT Taspen (Persero) telah melakukan pengumpulan data peserta sesuai dengan
ketentuan yang berlaku?
Apakah PT Taspen (Persero) telah melakukan pengolahan dan pemutakhiran data peserta
berdasarkan data dan informasi yang dikumpulkan sesuai dengan ketentuan yang berlaku?

Apakah PT Taspen (Persero) telah melaporkan hasil perolehan, pengolahan, pemutakhiran

dan permasalahan data peserta sesuai dengan ketentuan berlaku?
Apakah PT Taspen (Persero) telah melaporkan hasil perolehan, pengolahan, pemutakhiran
dan permasalahan data peserta sesuai dengan ketentuan yang berlaku?

Apakah PT Taspen (Persero) telah menindaklanjuti permasalahan data peserta sesuai dengan
ketentuan yang berlaku?
Apakah PT Taspen (persero) telah menggunakan sistem informasi dalam pengelolaan data
peserta sesuai dengan ketentuan yang berlaku?

Apakah Output sistem informasi telah dimanfaatkan secara optimal dalam pengelolaan data
peserta?
Apakah Tingkat akurasi data peserta aktif telah mencapai target yang ditetapkan sehingga
dapat dimanfaat untuk memenuhi kebutuhan internal maupun eksternal?
Apakah Tingkat akurasi data peserta pensiun telah mencapai target yang ditetapkan sehingga
dapat dimanfaat untuk memenuhi kebutuhan internal maupun eksternal?
Apakah Pembentukan individual account berdasarkan data peserta yang lengkap, valid dan
akurat telah dilaksanakan?