AKUN KAS:

Saldo 1 Juni 2020 9,317,400

Penerimaan Kas Bulan Juni 2020 9,223,760

SALINAN SLIP SETORAN

Tanggal dan Jumlah Setoran Bulan Juni 2020
Tanggal Jumlah
1 Juni 2020 1,080,500
3 Juni 2020 854,170
8 Juni 2020 840,500
10 Juni 2020 996,610
15 Juni 2020 882,950
17 Juni 2020 1,606,740
22 Juni 2020 897,340
24 Juni 2020 947,210
30 Juni 2020 1,117,740

CEK TERTULIS
Nomor da Jumlah Yang diterbitkan Bulan Juni 2020
Nomoor Cek Jumlah
740 237,500
741 495,150
742 501,900
743 761,300
744 506,880
745 117,250
746 298,660
747 Void
748 450,900
749 640,130
750 276,770
751 299,370
752 537,010
753 380,950
754 449,750
755 272,750
756 113,950
757 407,950
758 259,600
759 901,500
760 486,390
Total Yang diterbitkan Bulan Juni 8,395,660

REKONSILIASI BULAN SEBELUMNYA

 TEGUH FURNITURE
REKONSILIASI BANK
31 Mei 2020
Saldo kas Menurut Rekening Bank 9,447,200
Ditambah:: Setoran Dalam Perjalanan 690,250
10,137,450
Dikurangi Cek Beredar:
No.731 162,150
736 345,950
738 251,400
739 60,550
820,050
Saldo Seteleah Penyesuaian 9,317,400
Saldo Kas Menurut catatan Perusahaan 9,352,500
Dikurangi: Biaya Administrasi bank 35,100
Saldo Seteleah Penyesuaian 9,317,400

laporan bank bulan juni 2020

Saldo Awal 9,447,200
Setoran 8,691,770
Penarikan 7,599,260
Kredit lainnya 3,085,000
Saldo Akhir 13,624,710

CEK dan Debit Lainnya: Jumlah Setoran

731 162,150 690,250
736 345,950
739 60,550 1,080,500
740 237,500
741 495,150 854,170
742 501,900
743 671,300 840,500
744 506,880
745 117,250 3,500,000 MS
746 298,660
748 450,900 210,000 MS
749 640,130
750 276,770 896,610
751 299,370
752 537,010 882,950
753 380,950
754 449,750 1,606,740
755 272,750
757 407,950 897,340
760 486,390
 942,710
NSF 550,000
SC 75,000

Cek Kosong NSF

Beban Administrasi SC
Lain-Lain MS
 Tanggal Saldo
1 Juni 2020 9,975,300
1 Juni 2020 9,629,350
2 Juni 2020 10,649,300
2 Juni 2020 10,411,800
4 Juni 2020 10,770,820
4 Juni 2020 10,268,920
9 Juni 2020 10,438,120
9 Juni 2020 9,931,240
9 Juni 2020 13,313,990
9 Juni 2020 13,015,330
9 Juni 2020 12,774,430
9 Juni 2020 12,134,300
11 Juni 2020 12,754,140
11 Juni 2020 12,454,770
16 Juni 2020 12,800,710
16 Juni 2020 12,419,760
18 Juni 2020 13,576,750
18 Juni 2020 13,304,000
23 Juni 2020 13,793,390
23 Juni 2020 13,307,000
25 Juni 2020 14,249,710
28 Juni 2020 13,699,710
30 Juni 2020 13,624,710
Soal Nomor 1
Teguh Furniture
REKONSILIASI BANK
31 MEI 2020
Saldo Kas Menurut Catatan Bank 13,624,710
Ditambah:
Setoran dalam perjalanan 1,117,740
14,742,450

Dikurangi:
Cek beredar
738 251,400
756 113,950
758 259,600
759 901,500 1,526,450
Saldo Yang Telah disesuaikan 13,216,000

Saldo Kas Menurut Catatan Perusahaan:

Saldo Kas Awal ( 1 Mei 2020) 9,317,400
Setoran Selama Mei 9,223,760
18,541,160
Pengeluaran 8,395,660
Saldo Kas per 31 Mei 2020 10,145,500
Ditambah:
Penerimaan Pelunasan dari pelanggan 3,500,000
Penerimaan Pelunasan dari pelanggan 210,000
Salah Catat cek 90,000 3,800,000
13,945,500
Dikurangi:
Salah catat 100,000
Salah catat 4,500
Beban Administrasi 75,000
Cek kosong 550,000 729,500
Saldo Yang Telah disesuaikan 13,216,000
Petunjuk Penilaian:
No Keterangan Nilai
1 Saldo Kas Menurut Catatan Bank 2
2 Cek beredar ( 4 Cek beredar)
738 2
756 2
758 2
759 2
3 Saldo Kas per 31 Mei 2020 2
4 Penerimaan Pelunasan dari pelanggan 2
5 Penerimaan Pelunasan dari pelanggan 2
6 Salah Catat cek 2
7 Salah catat 2
8 Salah catat 2
9 Beban Administrasi 2
10 Cek kosong 2
11 jurnal Penyesuaian (7 Junal @ 2 )
(penjualan Tunai) 2
(penjualan Tunai) 2
(salah catat cek) 2
( Salah Catat penjualan tunai) 2
( Salah Catat penjualan tunai) 2
(Beban Administrasi Bank) 2
(Cek Kosong) 2
Total 40
 Uraian Debit Kredit
Kas 3,500,000
Penjualan 3,500,000
(penjualan Tunai)
Kas 210,000
Penjualan 210,000
(penjualan Tunai)
Kas 90,000
Utang Usaha 90,000
(salah catat cek)
Penjualan 100,000
Kas 100,000
( Salah Catat penjualan tunai)
Penjualan 4,500
Kas 4,500
( Salah Catat penjualan tunai)
Beban Administrasi Bank 75,000
Kas 75,000
(Beban Administrasi Bank)
Piutang Usaha 550,000
Kas 550,000
(Cek Kosong)
Soal Nomor 2
SENTRA UTAMA
Keterangan Biaya Ritel
Persediaan, 1 Agustus 300,000,000 575,000,000
Pembelian (netto) 2,149,000,000 3,375,000,000
Barang Tersedia Dijual 2,449,000,000 3,950,000,000
Rasio Biaya terhadap harga ritel:
=2.449.000.000/3.950.000.000 x 100% 62%

Penjualan 3,170,000,000
Persediaan, 31 Agustus pada harga ritel 780,000,000
Persediaan, 31 Agustus pada biaya perkiraan
=62% x 780.000.000 483,600,000

RADIAN Biaya
Persediaan, 1 Maret 880,000,000
Pembelian (netto) Maret - November 9,500,000,000
Barang Tersedia Dijual 10,380,000,000
Penjualan 15,800,000,000
Perkiraan laba Bruto (38% x Rp.15.800.000.000) 6,004,000,000
Perkiraan Beban Pokok Penjualan 9,796,000,000
Persediaan, 30 November 584,000,000
Sisa Persediaan, 30 November 369,750,000
Kerugihan persediaan karena pencurian/rusak 214,250,000

Petunjuk Penilaian: Nilai

Persediaan, 31 Agustus pada biaya perkiraan 5
Persediaan, 30 November 5
Kerugihan persediaan karena pencurian/rusak 5
Total 15
Soal Nomor 3
Kode Tanggal Uraian Debit Kredit
A. 25 Februari 2020 Mesin 61,500,000 A.
Kas 61,500,000
( Pembelian Mesin Tunai)
B. 31 Desember 2020 Biaya Penyusutan - Mesin 20,000,000
Akumulasi Penyusutan Mesin 20,000,000
( Beban Penyusutan Mesin)
C 31 Januari 2021 Biaya Penyusutan - Mesin 2,000,000
Akumulasi Penyusutan Mesin 2,000,000
( Beban Penyusutan Mesin)
Kendaraan 107,000,000
Akumulasi Penyusutan Mesin 22,000,000 B.
Mesin 61,500,000
Kas 67,000,000
Laba Pertukaran 500,000
( Pertukaran Aktiva Tetap)
D. 31 Desember 2021 Biaya Penyusutan - Kendaraan 13,880,952
Akumulasi Penyusutan Kendaraan 13,880,952
( Beban Penyusutan Mesin) C.
E. 1 Januari 2022 Kendaraan 13,000,000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan 13,880,952
Surplus Revaluasi Kendaraan 26,880,952
(revaluasi Kendaraan)

Petunjuk Penilaian :
Kode Tanggal Nilai
A 25 Februari 2020 5
B 31 Desember 2020 5
C 31 Januari 2021 5 Ada Dua jurnal
31 Januari 2021 5
D 31 Desember 2021 5
E 1 Januari 2022 5
Total 30

D.

E.
Perhitungan Harga perolehan:
Uraian: Total
Harga Faktur 55,000,000
Ongkos Angkut 4,500,000
Biaya asuransi 1,000,000
Biaya Percobaan 3,000,000
Sub Total 63,500,000
Penjualan dari Percobaan 2,000,000
Harga Perolehan Mesin 61,500,000

Perhitungan Penyusutan:
Harga Perolehan Mesin 61,500,000
Nilai Sisa 1,500,000
60,000,000
Beban Penyusutan 10 Bulan:
10/12 x 4/10x h. Perolehan 20,000,000

Beban Penyusutan Jan 2021 2,000,000

Harga Perolehan Mesin 61,500,000

Akumulasi Penyusutan 22,000,000
Nilai Buku Mesin 39,500,000

Harga Perolehan Kendaraan:

Harga Pasar Mesin 40,000,000
Uang yang Dikeluarkan 67,000,000
Harga Perolehan Kendaraan: 107,000,000

Laba/Rugi Pertukaran:
Harga Pasar Mesin 40,000,000
Nilai Buku Mesin 39,500,000
Laba Pertukaran 500,000

Harga Perolehan Kendaraan 107,000,000

Nilai Sisa 1,000,000
106,000,000
Penyusutan/ tahun 15,142,857
Penyusutan 11 Bulan 13,880,952

Harga Perolehan Kendaraan 107,000,000

Akumulasi Penyusutan 13,880,952
Nilai Buku 93,119,048
Nilai Wajar Kendaraan 120,000,000
Surplus Revaluasi 26,880,952
Soal Nomor 4
NO. Uraian Debit Kredit
A. Beban Penyusutan - Bangunan 10,000,000
Akumulasi Penyusutan - Bangunan 10,000,000
( Beban Penyusutan 2019)
Akumulasi Penyusutan - Bangunan 10,000,000
Bangunan 50,000,000
Surplus Revaluasi - Bangunan 60,000,000
( Revaluasi aset tetap)

B. Properti Investasi - bangunan 50,000,000

Keuntungan Revaluasi - Bangunan 50,000,000
(Revaluasi Properti investasi)

Uraian Nilai
A ( Beban Penyusutan 2019) 5
( Revaluasi aset tetap) 5
B (Revaluasi Properti investasi) 5
Total 15
Harga Perolehan 300,000,000
umur 30
Penyusutan/Tahun 10,000,000

Harga Perolehan 300,000,000

Akumulasi Penysutan 10,000,000
Nilai Buku 290,000,000
Nilai Wajar 31 Des 2019 350,000,000
Surplus Revaluasi 60,000,000