Lampiran 4.

Perhitungan anggaran 1 kali produksi

A. Biaya tidak tetap
a. Biaya bahan

Bahan Satuan Jumlah Harga Satuan (Rp) Biaya (Rp)

Jagung manis Kg 0.169 3500 591.5
susu skim kg 0.098 120,000 11760
gula pasir kg 0.049 14000 686
cmc kg 0.00195 10000 19.5
starter ml 0.05 2500 125
Jumlah Rp 13,182.00
bahan segar setelah dikupas formulasi
jagung 1000 520 55 28.6
susu skim 27 60 0.0286
2. Biaya tenaga kerja

Kegiatan Waktu Satuan Biaya satuan (Rp) Jumlah (HKO) Biaya (Rp)
Persiapan bahan 15 menit 80000 0.03 Rp 2,500
penyegaran starter 15 menit 80000 0.03 Rp 2,500.00
Penimbangan 10 menit 80000 0.021 Rp 1,666.67
sortasi 10 menit 80000 0.021 Rp 1,666.67
pencucian 5 menit 80000 0.010 Rp 10,000
Penimbangan 15 menit 80000 0.03 Rp 2,500
Perebusan 20 menit 80000 0.04 Rp 3,333
Pemipilan 15 menit 80000 0.03 Rp 2,500
Penghancuran 15 menit 80000 0.03 Rp 2,500
Penyaringan 10 menit 80000 0.02 Rp 1,667
Pasteurisasi 15 menit 80000 0.03 Rp 2,500
Inokulasi 5 menit 80000 0.01 Rp 833
Pengemasan 15 menit 80000 0.03 Rp 2,500
Pemasaran 30 menit 80000 0.06 Rp 5,000
Jumlah Rp 41,667
Asumsi:
Upah tenaga kerja perhari = Rp 80.000,00
Jam kerja per hari 8 jam
Contoh perhitungan " persiapan bahan"
persiapan bahan =15 menit
HKO =15 menit : 480 menit

biaya tenaga kerja = Jumlah menit yang terpakai x upah / hari

Jumlah menit
= 15 menit x Rp 80.000,00
480 menit
Rp250,000
3. Biaya lain-lain

Jenis pembiayaan Satuan Jumlah Harga satuan (Rp) Biaya (Rp)

Transportasi Liter 0.3 10,000 3,000
Listrik kwh 0.3 1,500 450
Gas Kg 0.3 7,000 2,100
Air M3 0.3 1,500 450
Label Lembar 24 140 3,360
Kemasan cup 24 250 6,000
Jumlah 15,360

Asumsi:
a. Air diasumsikan terpakai sebanyak 0,03 meter kubik (m3) = Rp 30,00
b. Listrik diasumsikan terpakai sebanyak 0,3 kWh = Rp 450,00
c. Gas diasumsikan terpakai sebanyak 0,3 Kg = Rp 2100
d. Jumlah kemasan dan label sama dengan jumlah produk

Total biaya tidak tetap = biaya bahan + biaya tenaga kerja + biaya lain-lain

Jumlah 13182.00 41,667 15,360

70,209
B. Biaya tetap
1. Biaya penyusutan

Nama alat Jumlah Harga satuan (Rp) Umur ekonomis Harga akhir alat (10%)
kompor gas 1 250,000 5 25,000
Blender 1 250,000 5 25,000
termometer 1 60,000 5 6,000
Wajan 1 150,000 5 15,000
Pisau 1 6,000 5 600
Tabung gas 1 150,000 5 15,000
Timbangan 1 80,000 5 8,000
Saringan 1 25,000 5 2,500
Baskom 1 25,000 1 2,500
Panci 1 100,000 5 10,000
Spatula 1 50,000 2 5,000
Nampan 1 20,000 1 2,000
Sendok 1 2,000 3 200
Jumlah
penyusutan 1 kali periode

Penyusutan : Harga awal -harga akhir

Umur ekonomis
Contoh penyusutan alat ampia 250,000 25000
5
Biaya penyusutan alat satu periode : Total biaya penyusutan alat
Periode produksi / tahun
: Rp 90000

Biaya penyusutan alat satu periode 1139513.33333333

240
4747.97222222222
Penyusutan (Rp)
245,000
245,000
58,800
147,000
5,880
147,000
78,400
24,500
22,500
98,000
47,500
18,000
1,933
1,139,513
4,748
b. Biaya bunga modal

Nama alat Jumlah Harga satuan (Rp) Umur ekonomis Suku Bunga Bunga modal (Rp)
kompor gas 1 250,000 5 12% 18,000
Blender 1 250,000 5 12% 18,000
Termometer 1 60,000 5 12% 4,320
Wajan 1 150,000 5 12% 10,800
Pisau 1 6,000 5 12% 432
Tabung gas 1 150,000 5 12% 10,800
Timbangan 1 80,000 5 12% 5,760
Saringan 1 25,000 5 12% 1,800
Baskom 1 25,000 1 12% 3,000
Panci 1 100,000 5 12% 7,200
Spatula 1 50,000 2 12% 4,500
Nampan 1 20,000 1 12% 2,400
Sendok 1 2,000 3 12% 160
Jumlah 87,172
Biaya bunga modal 1 periode 363

Bunga modal : C21Tingkat suku bunga x harga awal alat x ( umur ekonomis+1)
2x umur ekomonis

: ( 12 % x 250000) x (5+1)
2x5
: Rp 180000

Biaya bunga modal 1 periode : Jumlah bunga modal

Periode produksi/tahun

87172
240
363.2166666667
c. Biaya sewa tempat

Sewa Tahun Jumlah hari produksi Biaya sewa (Rp)

Sewa tempat 1 240 1,500,000

Sewa tempat : Biaya sewa

Jumlah hari produksi

1500000
240
6250

Total tidak biaya tetap : Biaya penyusutan + biaya bunga modal + biaya sewa
biaya bahan biaya tenaga kerja biaya lain"
Rp 13,182 41667 15360
C. Total biaya produksi
Total biaya tetap : total biaya tetap + biaya tidak tetap
biaya penyusutan alat biaya bunga modal biaya sewa tempat
4,748 Rp 363 6,250

D. Total pendapatan
jumlah produksi yang dihasilkan 24
harga satu kemasan 4,000
Total pendapatan 96,000
Biaya (Rp)
6,250

Rp 70,209

11,361
Sewa Tahun Jumlah hari produksi Biaya sewa Biaya
Tempat 1 240 1,500,000 6250
Total 6250
E. R/C ratio

R/C Total pendapatan 96,000

total biaya produksi 11,361 : 8.45

F. BEP
BEP harga Total biaya produksi 11,361
Total produksi 24 : 473 / kemasan

G. BEP produk Total biaya produksi 11,361 3 kemasan

BEP produk Harga jual perkemasan 4,000
Analisa finansial Satuan Jumlah
A. biaya tidak tetap Rp 70,209
1. Biaya bahan Rp 13,182
2. Biaya tenaga kerja Rp 41667
3. Biaya lain-lain Rp 15360
B. Total biaya tetap Rp 11,361
1. biaya penyusutan peralatan Rp 4,748
2. Biaya bunga modal Rp 363
3. Biaya sewa tempat Rp 6,250
Total biaya produksi Rp 81,570
Jumlah produksi Kemasan 24
Harga jual produk Rp 4,000
Total pendapatan Rp 96,000
R/C Ratio Rp 1.18
BEP Harga Kemasan 3,399
BEP Produk Rp 20.39
Keuntungan 14,430