dRx

'l
ffiH
PT. YNAPRIMA HASTAPERSADA TbK.
:

:
GIDIJNG GMHA IRAIVIA I-ANTAI ] 5G
T H, R, MSLJNASAID BLOKX.l KAV,I 2 (UNINGA}I TIMUR
Ah;,c-4
TELP. (021)
EMAIL.
1,2010 IhDoNtslA
5261 172-3. t26137,1-
y@PriD@irao$.et.id
IL, PA}ILAWAN. DESA CEMENGKA]-A}JG
SIDOAiIO61251,'ATIM INDONESTA
5 F t X (021j 526ttn

TELP. (031) 3%9513 20 F,Lx. (031) 396,-178

w
[e/ rso \z)

CERTIFICAIE Mrr 35359

SURAT KEPUTUSAN DIREKSI

PT YANAPRIMA HASIAPERSADA, TBK.
('PerseroanJ
Nomor : 01U01/DIR-YPAS/2018
tentang
PERUBAHAN PIAGAM UNIT AUDTT INTERNAL

Menimbang:

1. Bahwa dalam menjalankan tugas dan fungsi Unit Audit Internal Perseroan, maka diperlukan
piagam Unit Audit Internal sebagai pedoman kerja Unit Audit Internal yang sedianya dievaluasi
dan disempurnakan.

2. Bahwa untuk meningkatkan efektifitas dan peningkatan kinerja Unit Audit Internal secara
berkelanjutan, maka Pirseroan berencana melakukan perubahan Piagam Unit Audit Internal'

3. Bahwa untuk maksud tersebut di atas, maka dianggap perlu untuk mengeluarkan Surat Keputusan
mengenai hal tersebut.

Mengingat:

1. peraturan Otoritas lasa Keuangan Nomor 56/POJK.04/2015 tentang Pembentukan Dan Pedoman
Penyusunan Piagam Unit Audit Internal'

2. Ketentuan lain yang berlaku di bidang Pasar Modal dan Anggaran Dasar Perseroan.

MEMUTUS$N:

Pada tanggal 22 Januari 2018, Direksi Perseroan dengan ini:

Menetapkanl

1. perubahan piagam Unit Audit Internal sebagaimana terlampir dengan merujuk pada ketentuan
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 56/POJK.04/2015 tentang Pembentukan Dan Pedoman
Penyusunan Piagam Unit Audit Internal.

2. perubahan Ptagam Unit Audit Internal ini berlaku efektif terhitung sejak Surat Keputusan Direksi
ini mendapat persetujuan Dewan Komisaris Perseroan'

3. Dengan berlakunya Surat Keputusan Direksi ini, maka Piagam Unit Audit Internal milik Perseroan
sebe-iumnya yang ditetapkan pada tanggal 9 Februari 2010 dicabut dan dinyatakan tidak berlaku.
Z\
PT. YANAPRIMA HASTAPERSADA TbK. dR+\
6/ rso \A
ffiG
: CEDLINGGR,\HA IR-{MA I",\NTAI I5C
]T II, R, MST]TIA SAID BLOK
AKARTA 12950 INDONESIA
TELP (021)
X 1KAV,I 2 KL\INGAN fiMIJR
5261172-3, 5261374,5 F,{X (021) 5261427
El,fAlL ymapin@indosat net.id

stDoARlo 61251, lAltM - INDONESI,{

TELP. (03t) 3969613 20 F,{X. (03t) 3967173
\
w \ rnn,, rno,

CERTIFICATE IO:
/ /

36359

Demikian Surat Keputusan Direksi ini dibuat dan ditandatangani untuk dipergunakan sebagaimana
mestnya.

Surabaya, 22 Januari 2018

Dr Direksi:

drrr*h
_=t \
RINAWATI ]AP I&.WAN SUSANTO
Direktur Inderynden

Disetujui
Dewan Komisaris:

NATALIA HANDAYANI
Kanisais indeFnden
/\ ,dRa..

ffiH
PT. YANAPRIMA HASTAPERSADA TbK.
:

:
CEDUNG CRT\TIA
]I it. R
AI(ARTA
I&{M,{ LANIAI 15G
fu\SLTNA SAID BLOK
]2950 INDONESIA
X I KAV. t . 2 KLININGAN TIMUR

TELP {021) 5261172-3,5261374 5 FA-{. (021)5261427

EMAIL. ymapnn@indost.net.id
IL. PAHLAWAN. DESA CEMENGK{LA]"IG
slDoARlo 6125r,l,\Tlv - INDoNISIA
TELP. (031)3969613 20 FAX. (031) 3967273
w
/"4/ rso \A

CERTIFICATE NO: 36350

PIAGAM AUDIT INTERNAL

PT YANAPRIMA HASTAPERSADA, TBK.
('PerseroanJ

A. LATARBELAKANG

Dasar Hukum
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 56/POJK.04l20l5 Tentang Pembentukan Dan
Pedoman Penyusunan Piagam Unit Audit Internal. (d/h Peraturan Nomor iX.I.7 tentang
Pembentukan dan Pedoman Penyusunan Piagam Unit Audit Internal, Lampiran Keputusan
Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Nomor: KEP-496/BV2008
tanggal 28 November 2008).

2. Deflnisi
a. Audit Internal adalah suatu kegiatan pemberian keyaknan dan konsultasi yang bersifat
independen dan objeKif dengan tujuan untuk meningkatkan nilai dan memperbaiki
operasional perusahaan, melalui pendekatan yang sistemaus, dengan cara mengevaluasi
dan meningkatkan efeldivitas manajemen risiko, pengendalian dan proses tata kelola
perusahaan.

b. Unit Audit Internal adalah unit kerja dalam Emiten atau Perusahaan Publik yang
menjalankan fungsi Audit Internal.

STRUKTUR DAN KEDUDUKAN UNIT AUDIT INTERNAL

1. Unit Audit Internal terdiri dari 1 (satu) orang auditor internal atau lebih.
2. Unit Audit Internal sebagalmana dimaksud pada ayat (1) dipimpin oleh seorang kepala Unit
Audit Internal.
3. Dalam hal Unit Audit Intemal terdiri dari 1 (satu) orang auditor internal, auditor internal
dimaksud juga bertindak sebagai kepala Unit Audit Internal.
4. Jumlah auditor internal sebagaimana dimaksud pada ayat (1) disesuaikan dengan besaran
dan tingkat kompleksitas kegiatan usaha Emiten atau Perusahaan Publik'
5. Kepala Unit Audit Internal diangkat dan diberhentikan oleh direltur utama atas
persetujuan Dewan Komisaris.
6. Kepala Unit Audit Internal bertanggung jawab kepada Direktur Utama.
'7. Dalam hal Kepala Unit Audit Internal tidak memenuhi persyaratan sebagai auditor internal
dalam Unit Audit Internal sebagaimana diatur dalam peraturan ini dan/atau gagal atau
. tidak cakap dalam menjalankan tugas, Direktur Utama dapat memberhentikan kepala Unit
Audit Internal dimaksud, setelah mendapat persetujuan Dewan Komisaris.
8. Auditor Inteinal dalam Unit Audit lnternal bertanggung jawab secara langsung kepada
Kepala Unlt Audit Internal.
9. Dalam melaksanakan tugasnya, Perseroan memberikan dukungan sepenuhnya kepada Unit
Audit Internal dalam menjalankan tugas dan wewenangnya untuk dapat beke$a secara
independen tanpa adanya intervens, dari pihak manapun.
,,
xRx
ffiE
PT. YANAPRIMA HASTAPERSADA TbK.
:

:
GEDIJIiC
JI
GMHA IR,{MA LANTA] I5C
II. R, RASUNA SAIDBLO(X I I'AV. ] 2 KI]NINGANTIMLIR
AKdRTA 12950 INDONES1A
TErP. (021)s25r172-3, 526137+5 FA-\. (021) 5261427
E]V,-AIL. yanaprin@indGa.ner.id

]L, PAHLAWAN, DXSA CXMENGK{LANO

SIDOAXIO 61251, JATTM iNDONESIA
TELP. (031) 3969613 20 FA{. (031) 3967.t78
w
/"4/ rso\A

CERTIFICAIE NO: 36359

C. TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB UNIT AUDIT INTERNAL

Unit Audit Internal mempunyai tugas dan tanggung jawab paling sedikit:
1. Menyusun dan melaksanakan rencana Audit Internal Tahunan.
2. Menguji dan mengevaluasi pelaksanaan pengendalian internal dan sistem manajemen risiko
sesuai dengan kebijakan perusahaan.
3. Melakukan pemeriksaan dan penilaian atas efisiensi dan efektivitas di bidang keuangan,
akuntansi, operasional. sumber daya manusia, pemasaran, teknologi informasi, dan kegiatan
lainnya.
4. Memberikan saran perbaikan dan informasi yang objektif tentang kegiatan yang diperiksa pada
semua tingkat manajemen.
5. Membuat laporan hasil audit dan menyampaikan laporan tersebut kepada Direktur Utama dan
Dewan Komisaris.
6. Memantau, menganalisis dan melaporkan pelakanaan tindak lanjut perbaikan yang telah
disarankan.
7. Bekerja sama dengan Komite Audit.
8. Menyusun program untuk mengevaluasi mutu kegiatan audit internal yang dilakukannya.
9. Melakukan pemeriksaan khusus apabila diperlukan.;
10. Melakanakan kegiatan consulting atas dasar permintaan dari Direksi dan/atau Manajemen
Perseroan dalam rangka pencapaian tujuan perusahaan tanpa mengambil alih tanggung jawab
Direki dan/atau Manajemen Perseroan.

D. WEWENANG UNIT AUDIT INTERNAL

Unit Audit Internal mempunyai wewenang paling sedikit:

1. Mengakses seluruh informasi yang relevan tentang perusahaan terkait dengan tugas dan
fungsinya.
2. Melakukan komunikasi secara langsung dengan Direksi, Dewan Komisaris, danlatau Komite
Audit.
3. Mengadakan rapat secara berkala dan insidentil dengan Direki, Dewan Komisaris, dan/atau
Komite Audit; dan
4. Melakukan koordinasi kegiatannya dengan kegiatan auditor ekternal.

KODE ETIK UI{IT AUDIT INTERI{AL

Dalam melaksanakan tugasnya, Unit Audit Internal mengacu pada Standar Profesi Audit Internal
(SPAI) dari Konsorsium Organisasi Profesi Audit lnternal dan Code of Ethic dari The Institue of
Intemal Auditor dan senantiasa menerapkan dan menegakkan prinsip-prinsip berikut ini:

1. Inteqfitas
Integritas yang dimiliki auditor internal membentuk kepercayaan dan berdasarkan kepercayaan
inilah maka pertimbangan mereka dapat diandalkan, Oleh karenanya, Unit Audit Internal:
a. Melakukan pekerjaannya dengan jujur, tekun dan penuh tanggung jawab.
b. Mematuhi hukum/peraturan/kebijakan yang berlaku dan membuat pengungkapan sesuai
dengan hukum/peraturan/kebijakan serta aturan profesi yang berlaku tersebut.
c. ndak secara sengaja terlibat dalam kegiatan terlarang atau melakukan tindakan yang
mencemarkan nama baik profesi maupun Perseroan,
 w
' PT. YANAPRIMA HASTAPERSADA TbK. .dRd..
: CEDI-['{C CMHA IMMA LqNTAI ]tG
(NV I
/,r/ rso \A
JL H, R. RNSUNA SAID BLOK X ] 2 KTJNINGANTIMI'R

ffiH :
AKARTA 12950 INDONXSIA
TnlP (02r)5261r72 3,526137+5
EMAIL. raapnm@indosat.net.id

lL. PAHIAWAN, DESA CEMTNGICAI-ANG

SIDOAR]O 6125I, IATIM INDONESIA
FAX.102r)5261427

CERTIFICATE NO; 36359

TEIP. (031)3959613,20 Fl-rC (031) 3957278

d. Menghormati dan memberikan kontribusi pada tujuan Perseroan yang sah dan etis.

2. Obiektivitas
Auditor internal memperlihatkan tingkat objektifltas tertinggi dalam mengumpulkan,
mengevaluasi dan mengkomunikasikan informasi tentang aldvitas atau proses yang diperiksa.
Auditor internal membuat penilaian yang seimbang atas segala kondisi yang terkait dan tidak
dipengaruhi oleh kepentingan pribadi atau pihak lain dalam memberikan pertimbangan. Oleh
karenanya, Unit Audit Internal:
a. lldak ikut serta dalam segala kegiatan atau hubungan yang dapat mengganggu dalam
memberikan penilaian yang tidak memihak. Keikut-sertaan tersebut mencakup keikut-
sertaan dalam kegiatan atau hubungan yang bertentangan dengan kepentingan Perseroan.
b. Tidak menerima apapun yang dapat membahayakan peftimbangan profesionalnya.
c. Mengungkapkan seluruh fakta material yang diketahuinya yang apabila tidak diungkapkan
dapat menimbulkan distorsi atas pelaporan kegiatan yang diperiksa.

3. Kerahasiaan
Auditor internal menghormati nilai dan kepemilikan dari informasi yang diterimanya dan Udak
mengungkapkan informasi tersebut tanpa kewenangan yang sah, kecuali diharuskan oleh
hukum atau profesi. Oleh karenanya, Unit Audit Internal:
a. Berhati-hati dalam menggunakan dan menjaga informasi yang diperoleh selama
menjalankan tugasnya.
b. Tidak menggunakan informasi untuk keuntungan pribadi atau dengan cara apapun yang
beftentangan dengan hukum atau merusak tujuan Perseroan yang sah dan etis.

4. Kompetensi
Auditor internal menggunakan pengetahuan, keterampilan dan pengalaman yang diperlukan
dalam melakukan tugas/jasa audit internal. Oleh karenanya, Unit Audit Intemal :
a. Hanya terlibat dalam pemberian jasa dimana mereka memiliki pengetahuan, keterampilan
dan pengalaman yang dibutuhkan.
b. Melakanakan jasa audit internal yang sesuai dengan standar profesional untuk audit
internal.
c. Senanuasa meningkatkan keahlian, keefektifan dan kualitas jasanya secara berkelanjutan.
F. PERSYARATAil UNIT AUDIT INTERNAL

Auditor internal dalam Unit Audit Internal wajib memenuhi persyaratan sebagai berikut:
1. Memiliki integritas dan perilaku yang profesional, independen, jujur dan objektif dalam
, pelaksanaan tugasnya.
2. Memiliki pengetahuan dan pengalaman mengenai teknis audit dan disiplin ilmu lain yang
relevan dengan bidang tugasnya.
3. Merniliki pengetahuan tentang peraturan perundang-undangan di bidang Pasar Modal dan
peraturan perundang-undangan terkait lainnya.
4. Memiliki kecakapan untuk berinteraki dan berkomunikasi baik lisan maupun tertulis secara
efektif.
5. Mematuhi standar profesi yang dikeluarkan oleh asosiasi Audit Internal.
6. Mematuhi kode etik Audit Internal.
/\
4fRd.

w
PT. YANAPRIMA HASTAPERSADA TbK.
: GXDUNC GL{]IA IX,AI4{ I-ANTr1I 15G ("{rso\,1
ffiffi JI II. R, MSLINASAID BLO( X !K{V,I 2 KUNING'N TIMUR
AX,ARTA 12950 INDONESIA
TELP. (02t) 5261172 3,526194 5 FAX. l02t) 5261427
EMAIL. yrEpnr@i.doeinet,id
: II. PAHLAWAN, DESA CEMENG&LANC
CERTIFICAIE t{O; 36350
SIDOAR]O 612' I, JATIM INDONESLA
TELP (03r)3969618-20 FAX (03r) 8967278

7. Menjaga kerahasiaan informasi dan/atau data perusahaan terkait dengan pelaksanaan tugas
dan tanggung jawab Audit Internal kecuali diwajibkan berdasarkan peraturan perundang-
undangan atau penetapan atau putusan pengadilan.
8. Memahami prinsip Tata Kelola Perusahaan yang Baik dan Manajemen Risiko.
9. Bersedia meningkatkan pengetahuan, keahlian dan kemampuan profesionalismenya secara
terus-menerus.

G. PERTANGGUNG.JAWABAN UNIT AUDIT INTERNAL

Daiam pelaksanaan tugasnya, Unit Audit Internal dapat melakukan koordinasi dengan Auditor
Eksternal dan Komite Audit sefta bertanggung jawab langsung kepada Direktur Utama.

H. LARANGAN

Unit Audit Internal dilarang melakukan rangkap tugas dan jabatan auditor internal dan pelaksana
dalam Unit Audit Internal dari pelaksanaan kegiatan operasional perusahaan baik di Emiten atau
Perusahaan Publik maupun anak perusahaannya.

PENUTUP

1. Piagam Unit Audit internal ini merupakan penyesuaian dari Piagam Unit Audit Internal milik
Perseroan sebelumnya yang ditetapkan pada tanggal 9 Februari 2010 dengan merujuk pada
ketentuan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 56/POIK.04l2O15 tentang Pembentukan
dan Pedoman Penyusunan Piagam Unit Audit Internal.

2. Piagam Unit Audit Internal ini berlaku pada saat ditetapkan oleh Direki berdasarkan
persetujuan Dewan Komisaris yang keduanya menjadi suatu kesatuan yang melekat dan tidak
terpisahkan dari Piagam Unit Audit Internal ini.