Review Buku Ke -7 Pendidikan Anti Korupsi

Nama : Maria Magdalena Gure Hurint

Nim : 1803030150

Kelas/ Semester : Sosiologi C/ 6

Dosenwali : Drs Yosep Emanuel Jelahut,M.Si

“Kejahatan ekonomi , keuangan, korupsi, ekonomi bayangan.”

 Pendekatan Teoritis Mengenai Ekonomi dan Kejahatan Keuangan

Kejahatan ekonomi (economic crimes) secara umum dirumuskan sebagai kejahatan yang
dilakukan karena atau untuk motif-motif ekonomi , Kejahatan ekonomi bisa dilihat secara sempit
maupun dalam arti luas. Secara yuridis kejahatan ekonomi dapat dilihat secara sempit sebagai
tindak pidana ekonomi yang diatur dalam Undang-undang No. 7 /Drt./ 1955 tentang Pengusutan,
Penuntutan, dan Peradilan Tindak Pidana Ekonomi.
Kejahatan Ekonomi sebagai White Collar Crime, Dibandingkan dengan kejahatan
tradisional yang lain, khususnya kejahatan terhadap harta benda, kejahatan ekonomi mempunyai
karakteristik khusus. Kejahatan ekonomi lebih banyak tergantung pada sistem ekonomi dan
tingkat pembangunan suatu masyarakat. Dengan demikian sistem ekonomi kapitalis atau sistem
ekonomi sosialis ataupun sistem gabungan masing-masing akan memiliki pengaturan tersendiri
tentang apa yang dinamakan kejahatan ekonomi. Berkaitan dengan tindak pidana ekonomi ini
Muladi mengemukakan bahwa yang paling mendasar adalah pemahaman bahwa tindak pidana di
bidang perekonomian merupakan bagian dari hukum ekonomi yang berlaku di suatu bangsa,
sedangkan hukum ekonomi yang berlaku di suatu negara tidak terlepas dari sistem ekonomi yang
dianut oleh bangsa tersebut
Kejahatan ekonomi mencakup pula kejahatan korporasi yaitu setiap perbuatan yang
dilakukan oleh korporasi yang diancam dengan sanksi baik sanksi hukum administrasi, hukum
perdata maupun hukum pidana. Kejahatan korporasi tersebut dapat berupa “crime for
corporations” atau “ corporate criminal”. Sedangkan “crimes against corporations” lebih bersifat
kejahatan okupasional (occupational crime) untuk kepentingan pribadi, misalnya penggelapan
uang perusahaan.

Ada dua perspektif: kejahatan ekonomi dan keuangan yaitu :

 Sebagai fakta hukum

Dari sudut pandang hukum, kriminalitas termasuk "ansambel perilaku manusia, Anda
dianggap sebagai kejahatan yang dihukum dan dihukum sesuai aturan yang berlaku, dalam
keadaan tertentu. Pendirian dalam sistem hukum pidana yang secara khusus ditentukan dari
perspektif geo-historis.
 Sebagai fakta sosial
Adapun dari sudut pandang sosial, kriminalitas merupakan fakta sosial massa yang terjadi-
berdering secara teratur, yang telah ada dan akan selalu ada. Menurut spesialis, yang bisa
dilakukan adalah mengadopsi tindakan untuk menguranginya. Dan itu adalah “cara berpikir yang
baik bahwa kriminalitas akan diberantas sepenuhnya.

 Konsep Kejahatan Ekonomi dan Keuangan

Konsep kejahatan ekonomi dan keuangan dalam berbagai macam bentuk sebagai berikut:

a) Kejahatan ekonomi mewakili “tindakan ilegal yang dilakukan oleh seseorang atau
sekelompok individu untuk mendapatkan keuntungan finansial atau
profesional. Sedemikian kejahatan, motif utama pelaku adalah keuntungan
ekonomi. Kejahatan dunia, pajak maya penggelapan, perampokan, penjualan zat-zat yang
dikendalikan, dan penyalahgunaan bantuan ekonomi semuanya adalah contoh kejahatan
ekonomi.
b) dan pajak, kejahatan dunia maya, penipuan pengadaan dan "itu merupakan ancaman
yang terus-menerus terhadap bisnis Kejahatan ekonomi dan keuangan terdiri dari
"penyalahgunaan aset, suap korupsi dan korupsi, penipuan akuntansi dan proses bisnis
c) Kejahatan ekonomi dan keuangan termasuk “kejahatan yang disediakan oleh khusus
hukum dengan disposisi milik hukum pidana bisnis, mengacu pada petisi, kekayaan
 intelektual masyarakat komersial, pencucian uang, perbankan rezim, sekuritas,
penggelapan pajak, rezim akuntansi, prosedur bea cukai, public otoritas, tanah, dll.
d) Kejahatan ekonomi dan keuangan mewakili “semua bentuk non-kekerasan kejahatan
yang menyebabkan kerugian financial.
e) Kejahatan ekonomi dan keuangan, disebut juga “kejahatan bisnis”, didefinisikan sebagai
total tindakan dan perbuatan yang melanggar hukum yang dilakukan oleh individu,
asosiasi, masyarakat, atau organisasi dalam kaitannya dengan kemajuan beberapa bisnis
atau keuangan, perbankan, bea cukai, transaksi komersial menggunakan kecurangan,
penipuan, pelanggaran kepercayaan, pemalsuan omzet, pencucian uang, penipuan
kebangkrutan, penghindaran pajak sion, polis asuransi, dll.

 Fitur Karakteristik Kejahatan Ekonomi dan Keuangan: Volume, Intensitas, Arah,

dan Frekuensi
Pendekatan analitik dari kejahatan ekonomi dan keuangan mengungkapkan serangkaian
fitur yaitu :
 Volume atau tingkat 
Memberikan jumlah kejahatan yang terkait dengan frekuensi - populasi untuk jangka
waktu tertentu, misalnya, 1 tahun. Rasio antara jumlah kejahatan ekonomi-keuangan dan
populasi Rasio yang diperhitungkan disebut tingkat kejahatan. Ini menunjukkan beberapa bentuk
sebagai berikut:
1) Kejahatan nyata 
Mewakili total kejahatan yang secara konkrit dilakukan di suatu tempat
periode waktu di tingkat sejumlah penduduk. Ini yang terbesar dimensi tingkat
kejahatan, batasnya tidak mungkin diketahui.
2) Kejahatan terdaftar
 Mewakili semua kejahatan yang dilacak dan diidentifikasi.
3) Kejahatan yang dibawa ke pengadilan 
Mewakili semua kejahatan yang diajukan ke pengadilan untuk
penyelesaian.
4)  Kejahatan yang dinilai mewakili semua kejahatan yang dihakimi yang menjadi
haknya dalam memutuska sebagian kecil populasi.
 Keempat bentuk ini mewakili kejahatan yang terungkap, jelas atau sah. Kejahatan
yang masuk daftar hitam atau tersembunyi mewakili semua kejahatan yang tidak terdaftar
dan akibatnya tidak terdeteksi dan tidak dihakimi. Ini adalah kejahatan yang telah belum
diserahkan kepada otoritas yang berhak. Jumlah mereka jauh lebih besar daripada
kejahatan yang didaftarkan, dideteksi, dan diadili.

 Intensitas 
Mengungkapkan rasio antara total antis perbuatan resmi dan perbuatan
berbahaya secara sosial yang dilakukan.
 Arah kejahatan 
Merupakan ciri khas yang menunjukkan beton objek yang menjadi tujuan
tindakan antisosial. Ini mungkin nasional keamanan, individu, milik umum dan
pribadi, moral, dan tata krama. Bobot dari kategori kejahatan tertentu yang terjadi
dalam jangka waktu tertentu waktu, semua yang dikategorikan sebagai perbuatan
kriminal, sebenarnya menunjukkan yang berlaku arah kejahatan dalam periode
masing-masing.
 Frekuensi kejahatan 
Menunjukkan jumlah kejahatan dari jenis tertentu yang terkait dengan satuan
waktu. Jumlah pencurian atau perampokan yang dilakukan menurut tahun, bulan,
minggu, hari, jam, atau detik dapat dihitung misalnya di nasional, zonal, dan
kabupaten tingkat.

 Bentuk Kejahatan Ekonomi dan Keuangan

Kejahatan ekonomi dan keuangan biasanya dianggap meliputi berikut-
kejahatan:
a. Korupsi
b. Penghindaran pajak
c. Penipuan
d. Kriminalitas elektronik
e. Pencucian uang
f. Cybercrime
 g. Pendanaan terorisme
h. Penyalahgunaan pasar dan penggunaan informasi rahasia
i. Keamanan informasi
j. Perjudian, prostitusi, penyelundupan, perdagangan narkoba, dll.

 Berikut bidang-bidang utama dalam bentuk kejahatan

1. Di bidang keuangan dan perbankan 
Operasi pinjaman ilegal, menerima terlalu tinggi risiko serta tidak ada jaminan
kondisi jaminan yang diperlukan reim- pembayaran dan pemulihan hutang pada saat
jatuh tempo, penipuan kartu, penggelapan operasi dan transfer dana illegal.
2. Di bidang komersial
Perdagangan dan penyelundupan rokok, alkohol, kopi, elec- perangkat tronic,
bahan baku energik, dan produk olahan utama bensin, dll
3. Di perusahaan
Kejahatan prosedur perusahaan yang terdiri dari pengenalan data yang tidak benar
dalam dokumen yang diserahkan kepada publik atau rekanan, pemanfaatan barang, atau
kredit perusahaan untuk tujuan yang bertentangan dengan kepentingan
perusahaan; kejahatan yang terkait dengan masalah modal saham ilegal; kebangkrutan
kejahatan termasuk penipuan pailit yang terdiri dari kepailitan dan kreditor menipu,
mentransfer atau menutupi beberapa bagian aset, dll
4. Di bidang ekonomi dan sosial 
Perdagangan narkoba, perjudian; prostitusi dan pro-promosi titusi, penjualan
ilegal benda seni, "bekerja di bawah meja", tidak teratur migrasi; penggunaan organisasi
nirlaba (yayasan) untuk menawarkan penampilan yang mendapatkan uang yang diperoleh
dari bisnis kotor (pencucian uang)
5. Di bidang informatika 
Perkembangan teknologi digital dan kreativitas internet melihat kategori baru
individu yang bergairah dengan serangan sibernetika, disebut kelompok peretas. Sebuah
studi yang dilakukan menunjukkan bahwa kejahatan dunia maya adalah jenis penipuan
terpenting ketiga yang dilaporkan di tingkat industri dari seluruh dunia
  Pendekatan Teoritis Mengenai Ekonomi Bayangan

Korupsi dan ekonomi bayangan adalah dua aktivitas destruktif yang seringkali berhasil
bersama-sama merusak pemerintahan yang demokratis dan supremasi hukum dan secara negatif
mempengaruhi pertumbuhan ekonomi. Dibandingkan dengan korupsi, ekonomi bayangan
tampaknya jauh lebih fakta rumit.
Dari sudut pandang konseptual, kami memperhatikan bahwa literatur khusus hadir
pendapat yang sangat berbeda tentang definisi ekonomi bayangan. Pasti, istilah tersebut
menunjukkan adanya ekonomi lain , ekonomi alternatif dari yang biasa atau yang diketahui dan
yang menunjukkan kegiatan yang lepas dari norma hukum dan statistik.
Namun, bila kita artikan secara umum shadow economy ialah semua
aktivitas ekonomi baik itu bersifat aktivitas legal maupun ilegal yang memiliki kontribusi
terhadap perhitungan Produk Domestik Bruto (PDB) maupun Produk Nasional Bruto (PNB)
tetapi aktivitas tersebut sama sekali tak tercatat dan terhitung. shadow economy merupakan salah
satu kegiatan ekonomi yang sulit untuk dikenakan pajak.

 Underground Economy

Seringkali disalahartikan bahwa ekonomi bawah tanah atau dikenal dengan underground
economy adalah aktifitas yang bersifat illegal, semacam penyelundupan, perjudian maupun
pencurian.  Padahal terminologi ekonomi bawah tanah atau dikenal juga dengan ekonomi
bayangan meliputi aktifitas ilegal maupun legal.  Ilegal berarti bertentangan atau melawan
hukum yang berlaku, sedangkan legal dimaksudkan bahwa aktifitas tersebut tidak bertentangan
dengan hukum yang ada namun penghasilan yang diperoleh dari aktifitas tersebut tidak
dilaporkan kepada institusi Pemerintah

 Pendekatan Teoritis Mengenai Penghindaran Pajak

Definisi penghindaran pajak Adalah “cara membayar pajak hanya dalam jumlah terkecil atau
Penghindaran pajak mewakili “Suatu istilah yang sulit untuk didefinisikan tetapi secara umum
digunakan untuk menjelaskan pengaturan urusan wajib pajak yang dimaksudkan untuk
mengurangi kewajiban pajaknya dan bahwa meskipun pengaturan itu bisa sangat legal, itu
biasanya sekutu yang bertentangan dengan maksud undang-undang yang dimaksudkan untuk
diikuti ”(OECD)
 Pendekatan Teoritis Pencucian Uang

 Tindak Pidana Pencucian Uang (money laundering)

Money laundering merupakan salah satu aspek kriminalitas yang berhadapan dengan
individu, bangsa dan negara maka pada gilirannya sifat money laundering menjadi universal dan
menembus batas-batas yuridiksi negara. Praktek money laundering dilakukan oleh seseorang
tanpa harus bepergian ke luar negeri, hal ini dimungkinkan karena kemajuan teknologi informasi
melalui cyberspace dengan menggunakan sarana internet. Dengan system diatas dapat dilakukan
secara elektronik melalui Bank, begitu pula seseorang pelaku money laundering bisa mend
epositokan uang kotor kepada suatu bank tanpa mencantumkan identitasnya.

 Perilaku berikut dianggap pencucian uang ketika melakukan dengan sengaja:

a) konversi atau pengalihan properti, mengetahui bahwa properti tersebut diturunkan dari
tindak pidana atau dari tindakan partisipasi dalam kegiatan tersebut, untuk tujuan
menyembunyikan atau menyamarkan asal-usul terlarang dari properti atau dari
membantu setiap orang yang terlibat dalam pelaksanaan kegiatan tersebut untuk
menghindari konsekuensi hukum dari tindakannya
b) Penyembunyian atau penyamaran sifat, sumber, lokasi, disposisi, pergerakan, hak
sehubungan dengan, atau kepemilikan properti, mengetahui hal itu harta benda tersebut
berasal dari kegiatan kriminal atau dari tindakan partisipasi dalam aktivitas seperti itu
c) akuisisi, kepemilikan atau penggunaan properti, mengetahui, pada saat penerimaan,
bahwa properti tersebut berasal dari kegiatan kriminal atau dari tindakan par- partisipasi
dalam kegiatan tersebut
d) partisipasi dalam, asosiasi untuk berkomitmen, upaya untuk berkomitmen dan membantu,
bersekongkol, fasilitasi dan konseling komisi dari setiap tindakan yang disebutkan di poin
sebelumnya.
  Tahapan pencucian uang
Meskipun banyak metode terlibat dalam proses pencucian uang, file skema pencucian uang
secara umum dapat dikurangi menjadi tiga tahap besar (Nasional Kantor Pencegahan dan
Pengendalian Pencucian Uang:

a) PENEMPATAN adalah tahap pertama ketika sejumlah uang diperoleh dari haram
kegiatan dimasukkan ke dalam sirkulasi dan secara efektif ditempatkan dalam sistem
keuangan.
b) Tahap kedua, yaitu, LAPISAN atau STRATIFIKASI mengasumsikan pemisahan dana
ilegal dari sumbernya dengan menciptakan lapisan kompleks untuk disembunyikan
sumber dan untuk memastikan anonimitas.
c) INTEGRASI, tahap ketiga mengasumsikan legitimasi dana yang diperoleh dari
perbuatan kriminal dengan diperkenalkan kembali di sirkuit yang sah. Integra Penentuan
jumlah uang di sirkuit yang sah dapat dilakukan melalui investasi di pasar real estat,
pasar barang mewah, atau pendanaan memiliki bisnis sendiri, dan dengan demikian, dana
ini tampaknya normal dan "bersih", sebagai penyediaan dari kegiatan komersial.

 Penentu Kejahatan Ekonomi dan Keuangan

Kejahatan ekonomi dan keuangan merupakan bagian dari masyarakat berada dalam
hubungan erat dengan evolusi dan pertumbuhannya. Mengenai korupsi, studi Transparansi
Internasional mengungkapkan bahwa seperempat dari Penduduk Afrika membayar suap untuk
layanan publik seperti perawatan kesehatan dan pendidikant. Dalam pandangan ini, kepala Dana
Moneter Internasional dikutip oleh Greenhalgh mengatakan bahwa 2% dari produk domestik
bruto global dibayar setiap tahun sebagai suap artinya sekitar 1,5–2 triliun USD per tahun di
seluruh dunia. 
Adapun ukuran ekonomi bayangan, produk domestik bruto negara-negara Eropa kurang
diangkut sebesar 19% karena aktivitas ekonomi bayangan yang tidak tercatat , Menurut
perkiraan dari Global Financial Integrity ( 2019), orang terlarang arus keuangan selama periode
waktu 2006-2015 mencapai lebih dari 20% dari pembangunan perdagangan negara dengan
ekonomi maju, rata-rata. Jadi, terlepas dari segala upaya yang dilakukan untuk memerangi
tingkat ekonomi dan keuangan kejahatan, itu tetap menjadi masalah lama. Dalam keadaan seperti
ini, politik pengambil keputusan perlu menyadari penyebab yang mungkin mereka ciptakan
sebagai insentif untuk terlibat dalam kegiatan kejahatan ekonomi dan keuangan, untuk
mengadopsi pertarungan yang efektif.
Oleh karena itu, pertumbuhan ekonomi dan keuangan, krisis ekonomi, globalisasi, revolusi
teknis dan ilmiah, kebijakan pemerintah, sistem hukum, sebagai serta jejak sosial dan budaya
berkontribusi pada terjadinya dan pertumbuhan kejahatan ekonomi dan keuangan sepanjang
waktu. Isu-isu mengenai kejahatan ekonomi dan keuangan serta penjelasannya faktor sejarah
sebagian besar dibahas dalam literatur khusus. 

 Factor-faktor terikat: Ekonomi bayangan

a) Globalisasi merupakan faktor pendorong ekonomi dan keuangan pertumbuhan, juga

Dalam konteks ini, disorot perannya dari multinasional sebagai subjek kejahatan
ekonomi-keuangan. masyarakat nasional mengikuti maksimalisasi keuntungan mereka
dengan biaya apapun, sehingga perbedaan undang-undang antar negara digunakan
sebagai “pintu hukum ke ilegalitas ”
b)  Kualitas regulasi dan aturan hukum (sistem legislatif) diidentifikasi dalam investigasi
yang dilakukan sebagai tanggung jawab pertumbuhan kejahatan ekonomi dan
keuangan. Kualitas regulasi mengacu terhadap kemampuan pemerintah untuk
merumuskan dan melaksanakan kebijakan yang solid dan tindakan regulasi yang
memungkinkan dan mendorong pertumbuhan sektor swasta.  Di sisi lain Di sisi
lain, Negara Hukum mencerminkan supremasi hukum yang seharusnya menghasilkan
keseimbangan hubungan antara itu dan Negara
c) Faktor politik , factor ini mungkin juga memainkan peran penting untuk meningkatkan
perekonomian dan kejahatan keuangan , Misalnya individu yang berkembang aktivitas
mereka di tepi hukum atau bahkan dengan melanggarnya menghasilkan keuntungan yang
tinggi kemudian kekebalan dan mendapatkan kekuasaan dengan "membeli" posisi politik.
  Politisi seperti itu memulai dan mendukung inisiatif legislatif tidak sehat yang
ditawarkan kepada mereka perlindungan, tetapi sangat berdampak pada lingkungan bisnis
melemahnya kekuatan ekonomi nasional. Contoh lain dari kejahatan ekonomi dan
keuangan yang ditimbulkan oleh faktor politik diwakili oleh tindak pidana illegal
pendanaan partai politik, dan sebagian besar alasan ditujukan pada kejahatan korupsi-
atau terkait dengan kegiatan kriminal lainnya (penghindaran pajak dan pencucian uang)
Individu yang memegang posisi politik memanfaatkan pengaruh mereka dan kewenangan
untuk mendapatkan keuntungan yang tidak semestinya bagi partai di mana mereka
menjadi anggotanya.
Manfaat yang tidak semestinya tersebut dapat terjadi sebagai pasokan barang atau
jasa yang didanai sebagai berikut: jajak pendapat, barang-barang promosi yang
didistribusikan selama kampanye pemilihan, makananproduk (gula, minyak, daging, dll.)
atau bahkan jenis lainnya (obat-obatan, ponsel, dll.) dibagikan kepada pemilih sebagai
suap pemilu, pertunjukan seni di mana penyanyi atau band tampil, memastikan sarana
transportasi bagi anggota partai atau pemilih transportasi, dll.