B

GAMBARAN UMUM
PENGELOLAAN RISIKO
PEMERINTAH DAERAH

Risiko dan pengelolaan risiko pemerintah daerah,

Kebijakan pengelolaan risiko pemerintah daerah,
Struktur pengelolaan risiko pemerintah daerah,
Keterkaitan antara penilaian risiko dengan
Manajemen pemerintah daerah, serta Keterkaitan
antara penilaian risiko dengan pengawasan intern
berbasis risiko.
KERANGKA PENGELOLAAN RISIKO PEMERINTAH DAERAH
 Proses Pengelolaan Risiko

Dalam penerapan pengelolaan risiko,

Identifikasi Kelemahan Lingkungan terdapat dua hal penting yang perlu
Pengendalian Intern (1) menjadi perhatian yaitu
Informasi dan Komunikasi (4)

pembangunan/ perbaikan
Penilaian Risiko (2)
Lingkungan Pengendalian yang

Pemantauan (5)
Penetapan Konteks/Tujuan mendukung penciptaan budaya dan
sistem pengelolaan risiko, dan
Identifikasi Risiko implementasi unsur Penilaian Risiko,
Kegiatan Pengendalian, Informasi
dan Komunikasi serta Pemantauan
Analisis Risiko menunjukkan pelaksanaan proses
pengelolaan risiko
Kegiatan Pengendalian (3)

Diadaptasi dari AS/NZS: 2004

 LINGKUNGAN PENGENDALIAN DAN BUDAYA RISIKO

IRM Risk Culture Aspect Model

 Penegakan integritas dan nilai etika

 Komitmen terhadap kompetensi
 Kepemimpinan yang kondusif
 Struktur organisasi sesuai kebutuhan
 Pendelegasian wewenang dan
tanggung jawab yang tepat
 Penyusunan dan Penerapan
Kebijakan yang Sehat tentang
Pembinaan SDM
 Perwujudan peran APIP yang efektif
 Hubungan Kerja yang Baik dengan
Instansi Pemerintah Terkait

The Institute of Risk Management, 2012

 KEBIJAKAN PENGELOLAAN RISIKO

Kebijakan pengaturan penyelenggaraan pengelolaan risiko di lingkup Pemerintah

Daerah, meliputi:

1. Penetapan Konteks 2. Penetapan Struktur 3. Penetapan Kriteria 4. Penetapan Struktur

Pengelolaan Risiko analisis Risiko Penilaian Risiko Pengelolaan Risiko

a. Pengelolaan Risiko a. Sumber risiko a. Skala Dampak a. Penanggung Jawab

Strategis b. Dampak Risiko b. Skala Probabilitas b. Komite Pengelolaan
Pemerintah Daerah c. Pihak yang terkena c. Skala Tingkat Risiko Risiko
b. Pengelolaan Risiko dampak (Nilai Risiko) c. Unit Pemilik Risiko
Strategis dan d. Unit Kepatuhan
Operasional OPD e. Penanggung Jawab
Pengawasan
 STRUKTUR
PENGELOLAAN RISIKO PEMERINTAH
PROVINSI
 STRUKTUR
PENGELOLAAN RISIKO PEMERINTAH
KABUPATEN/KOTA
 Komite pengelolaan risiko tingkat Unit pemilik risiko tingkat Unit pemilik risiko tingkat unit Unit pemilik risiko tingkat unit
Unit kepatuhan
Pemda Pemerintah Daerah Eselon 1 / Eselon 2 Eselon 3 dan 4

• Kepala Daerah sebagai ketua • Ketua • Ketua • Ketua

• Asisten Sekretaris
• Kepala Bappeda atau OPD
sejenis sebagai koordinator
Daerah sebagai unit
kepatuhan pada
merangkap anggota
• Kepala OPD sebagai anggota OPD/ Unit yang
ditunjuk
• Kepala Daerah, selaku pemilik • Kepala OPD, selaku pemilik • Kepala Bagian/Bidang, selaku
risiko tingkat pemerintah risiko tingkat OPD pemilik risiko tingkat kegiatan
daerah
• Koordinator teknis merangkap • Koordinator teknis merangkap
• Koordinator teknis merangkap anggota anggota
anggota • Kepala Bagian/Bidang yang • Kepala Sub Bagian/ Sub
• Kepala Bappeda, atau unit lain menangani perencanaan pada Bidang/Seksi yang menangani
yang menangani perencanaan OPD perencanaan pada OPD

• Anggota • Anggota • Anggota

• Seluruh Kepala OPD (Sekretaris
Daerah, Sekretaris DPRD,
Inspektur, Kepala Dinas, Kepala
Badan, Kepala UPTD Pemda dan
Direktur RSUD, dsb)
• Seluruh Kepala Bagian/Bidang • Seluruh Kepala Sub Bagian/ Sub
pada OPD yang bersangkutan Bidang/Seksi pada
Bagian/Bidang yang
bersangkutan

Unit Kepatuhan, mempunyai tugas

Tugas Komite SPIP/Pengelolaan Tanggung Jawab Pemilik Risiko Tk. Pemda, Unit Es. 1, 2, 3, dan 4:
dan tanggung jawab:
Risiko Tingkat Pemerintah Daerah: 1. Melaksanakan kegiatan penilaian risiko (risk assessment) atas risiko tingkat strategis dan/atau tingkat
1. Memantau penilaian risiko dan
1. Melakukan pembinaan terhadap
Pengelolaan Risiko Pemerintah
rencana tindak pengendalian; operasional, serta melaksanakan pengendalian yang ada di unit kerja masing-masing.
2. Memantau pelaksanaan rencana 2. Melaporkan peristiwa risiko yang terjadi dalam pelaksanaan kegiatan sehari-hari.
Daerah yang meliputi sosialisasi,
tindak pengendalian; 3. Menyelenggarakan catatan historis atas tingkat capaian kinerja dan peristiwa risiko yang terjadi di
bimbingan, supervisi, dan
3. Memantau tindak lanjut hasil
pelatihan Pengelolaan Risiko di masa lalu dalam unit kerja masing-masing, sebagai indikator peringatan dini (early warning indicator)
reviu atau audit pengelolaan
lingkungan Pemerintah Daerah; dan sebagai database untuk memprediksi keterjadian risiko di masa yang akan datang.
risiko;
2. Membuat laporan triwulanan
4. Membuat laporan triwulanan 4. Menyusun hasil penilaian risiko (risk assessment) untuk dilaporkan kepada Unit Kepatuhan.
dan tahunan kegiatan
pembinaan pengelolaan risiko
dan tahunan kegiatan 5. Memberikan masukan kepada Komite Pengelolaan Risiko/Satgas Penyelenggaraan SPIP tentang
pemantauan pengelolaan risiko pelaksanaan pengendalian risiko.
yang disampaikan kepada Kepala
yang disampaikan kepada Kepala
Daerah cq Sekretaris Daerah. 6. Melakukan monitoring dan pengendalian terhadap pelaksanaan pengendalian.
Daerah cq Sekretaris Daerah.
 KETERKAITAN PENGELOLAAN RISIKO DENGAN MANAJEMEN PEMERINTAHAN DAERAH

Januari – Mei 201X- Juni – Juli 201X-1 Agt – Sept 201X- Oktober Nov - Des 201X-1
1 1 201X-1

Manajemen RPJMN
Pemerintahan
Daerah
KUA SSH, HSPK, ASB
Nota
RKA SKPD
RPJMD RKPD Kesepakatan
PPAS
Pedoman
Perda Rancangan
RENSTRA SKPD RENJA SKPD Penyusunan RKA RAPBD DPA SKPD
Verifikasi DPA SKPD A
SKPD APBD

Evaluasi

Penetapan
Pengelolaan Sasaran Makro & Penetapan Rencana Penetapan sasaran &
Risiko Pemda Pagu Anggaran Sasaran & Pagu Anggaran anggaran per kegiatan
Pemda per Kegiatan

Komite Memberi Arahan Memberi Arahan

Pengelolaan Risiko & Kebijakan MR & Kebijakan MR
5 Tahunan Tahun 201X
Pemda

Penilaian Risiko C Penyusunan/Revisi Kebijakan dan SOP

UPR Pemda Strategis Pemda
serta Pengkomunikasian
Penilaian Risiko
UPR Es. 1
UPR Es. 2 Strategis OPD D Penilaian Risiko
Operasional OPD
UPR Es. 3,4

Unit Kepatuhan Pemantauan Pengelolaan Risiko

Penanggung Jawab
Was (APIP)
PKPT Berbasis Risiko B
 KETERKAITAN
KETERKAITAN
PENGELOLAAN
MR SPIP
RISIKO
DENGAN
DENGAN
MANAJEMEN
MANAJEMEN
KEUANGAN
PEMERINTAHAN
PEMDA DAERAH

Januari – Desember Tahun 201X Jan - Feb 201X+1 Mar - Mei 201X+1 Juni
201X+1

Manajemen
Pemerintahan
Daerah
Reviu APIP

PELAKSANAAN APBD Perda

A LAPORAN KEUANGAN AUDIT BPK Perhitungan
Pendapatan – Belanja - Pembiayaan APBD

Pelaksanaan Program dan Kegiatan

Pengelolaan
Risiko Pemda

Komite Pembinaan Pengelolaan Risiko Pemerintah Daerah dan Pelaporan

Pengelolaan Risiko
Pemda

Reviu Penilaian
dan
UPR Pemda C Pemutakhiran
Risiko Strategis
Pelaksanaan,
Pemda
Pemantauan dan Perbaikan Kebijakan
Pelaporan Kinerja, dan Penilaian Risiko
Risiko, dan Tahun Berikutnya Pelaporan Pengelolaan
UPR Es. 1
Efektivitas Risiko Tahun 201X
UPR Es. 2 D Reviu dan Pemutakhiran
Risiko Strategis OPD
Pengendaliannya
UPR Es. 3,4

Unit Kepatuhan Pemantauan Pengelolaan Risiko

Penanggung Jawab Pelaksanaan Pengawasan Intern Berbasis Risiko dan Pengkomunikasian Hasil Pengawasan
Was (APIP)

B Pemantauan Tindak Lanjut

 Waktu, Tahapan, dan Pelaksana dalam Pengelolaan Risiko

No. Waktu Tahapan Tahapan Pengelolaan Pelaksana Output Tahapan

Manajemen Risiko Pengelolaan risiko
Pemda

1. Proses penyusunan RPJMD Proses penyusunan • Arahan dan kebijakan - Komite Pengelolaan - Dokumen Arahan dan
(Satu tahun sebelum RPJMD penilaian risiko 5 Risiko kebijakan penilaian
RPJMD 5 tahunan berjalan tahunan - Sekda selaku risiko 5 Tahunan
sd RPJMD ditetapkan) • Penyusunan Risiko Koordinator - Daftar Risiko dan RTP
Strategis Pemda - UPR Pemda (Kepala Strategis Pemda
Daerah dan Kepala
OPD/SKPD)
2 Proses penyusunan Renstra Proses penyusunan Penyusunan Risiko - Komite Pengelolaan Daftar Risiko dan RTP
OPD (Satu tahun sebelum Renstra OPD Strategis (Entitas) OPD Risiko Strategis (Entitas) OPD
RPJMD 5 tahunan berjalan - Sekda selaku
sd RPJMD ditetapkan) Koordinator
- UPR Tingkat Es. 1 / 2
(Kepala OPD/SKPD
dan Kabag/Kabid
OPD)
3 Januari – Mei Tahun 201X-1 Penyusunan RKPD Arahan dan kebijakan - Komite Pengelolaan Dokumen Arahan dan
dan Renja OPD penilaian risiko tahunan Risiko kebijakan penilaian
risiko tahunan
No. Waktu Tahapan Tahapan pengelolaan Pelaksana Output Tahapan
Manajemen risiko pengelolaan risiko
Pemda
4 Agustus-September 201X-1 Penyusunan RKA Penyusunan Risiko - Kepala OPD Daftar risiko dan RTP
OPD (Penetapan Operasional OPD - Unit Pemilik Risiko Operasional OPD
rencana sasaran & Tingkat Es 3, 4 OPD
pagu anggaran per
kegiatan)

5 Oktober Tahun 201X-1 Penyusunan RAPBD, - Pengkomunikasian Risiko - Kepala OPD - Perbaikan RTP
Perda APBD dan RTP, - Komite Pengelolaan - KSOP
- Penyusunan atau Revisi Risiko - Notulen
KSOP - UPR Tingkat Pemda, pengkomunikasian
- Pengkomunikasian Tingkat Eselon 1, 2, 3, - Finalisasi Daftar risiko dan
perubahan KSOP dan 4 RTP
- Sekda selaku
koordinator
6 November – Desember Tahun Penyusunan
201X-1 Rancangan DPA
OPD, dan penetapan
DPA OPD
No. Waktu Tahapan Tahapan Pelaksana Output Tahapan
Manajemen pengelolaan risiko pengelolaan risiko
Pemda
7 Januari sd Desember Pelaksanaan - Penyusunan atau - Komite Pengelolaan KSOP
Tahun 201X APBD penyempurnaan KSOP Risiko
(Tindak lanjut RTP) - UPR Tingkat Pemda,
Tingkat Eselon 1, 2, 3,
dan 4
- Pelaksanaan KSOP - Komite Pengelolaan Bukti pelaksanaan
Risiko KSOP
- Kepala OPD
- Pelaksana Program dan
kegiatan
Berkala (Triwulanan) - Pelaporan dan - UPR Tingkat Pemda, - Form Monitoring
monitoring risiko dan Tingkat Eselon 1, 2, Risiko
KSOP Tingkat Eselon 3 dan 4 - Form Monitoring TL
- Unit Kepatuhan RTP
- Sekda selaku
koordinator
- Pemantauan kinerja, Unit Kepatuhan - Notulen rapat
risiko, dan efektifitas Pengelolaan Risiko - Laporan pemantauan
KSOP yang dibangun (triwulanan, tahunan,
5 tahunan)
No. Waktu Tahapan Tahapan pengelolaan Pelaksana Output Tahapan
Manajemen risiko pengelolaan risiko
Pemda
Juni-Juli Tahun 201X Penyusunan Reviu dan - UPR Pemda (Kepala Daftar Risiko dan RTP
KUA PPAS pemutakhiran Risiko Daerah dan Kepala Strategis Pemda yang
(Penetapan Strategis Pemda. OPD/SKPD) dimutakhirkan
sasaran makro Catatan: - Sekda selaku Koordinator
dan pagu Risiko strategis Pemda
anggaran Pemda) akan diriviu dan
dimutakhirkan setiap
tahun
Agustus-September 201X Penyusunan Reviu dan - Kepala Daerah Daftar Risiko dan RTP
RKA OPD pemutakhiran Risiko - Sekda selaku Koordinator Strategis (Entitas) OPD
(Penetapan Strategis (Entitas) - Unit Pemilik Risiko
rencana sasaran OPD Tingkat Es. 2 (Kepala
& pagu anggaran Catatan: OPD/SKPD dan
per kegiatan) Risiko strategis Kabag/Kabid OPD)
(entitas) OPD akan
diriviu dan
dimutakhirkan setiap
tahun
No. Waktu Tahapan Tahapan Pengelolaan Pelaksana Output Tahapan
Manajemen Risiko Pengelolaan Risiko
Pemda
8 Januari – Februari Tahun Pelaporan Pelaporan Pengelolaan - Kepala Daerah Laporan Pengelolaan
201X+1 Keuangan Risiko Tahun 201X - Kepala OPD Risiko Tahun 201X
- UPR Tingkat Pemda,
Tingkat Eselon 2, Tingkat
Eselon 3 dan 4
- Unit Kepatuhan
- Sekda selaku koordinator
9 Februari – Maret Tahun Reviu APIP Evaluasi Pengelolaan - Inspektorat (APIP Daerah) Laporan Evaluasi
201X+1 Risiko oleh APIP Pengelolaan Risiko
Penilaian Maturitas SPIP - Kepala Daerah Laporan Penilaian
- Kepala OPD Maturitas SPIP
- Inspektorat (APIP) Daerah