LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN OPERASIONAL DESA PENANGGUNGAN KECAMATAN

MAESAN TAHUN ANGGARAN 2019 - 2020

Kode Temuan No. Temuan Rekomendasi Tindak Lanjut Catatan

Penerimaan negara/daerah 1. Berdasarkan Buku agar segera memungut Belum di tindaklanjuti
atau denda keterlambatan Pembantu Pajak pada dan setor Pajak senilai
pekerjaan belum/tidak Siskeudes terdapat Rp.31.223.431,-.
ditetapkan pajak atas pembelian
dipungut/diterima/disetor yang belum dipungut
ke kas negara/daerah atau dan disetorkan senilai
perusahaan milik Rp.31.223.431,-
negara/daerah
2. Terdapat pembelanjaan Untuk segera Telah ditindaklanjuti
yang belum setor dan memungut dan dengan pembayaran
pungut pajak senilai menyetorkan pajak pajak pembelian
Rp.95.875,- pembelanjaan senilai Rp.95.875,-

Sistem informasi akuntansi 1. Pada saat pemeriksaan, Pengelola BUM Desa Belum di tindaklanjuti
dan pelaporan tidak BUM Desa bergerak di untuk melengkapi
memadai usaha dagang alat tulis pembukuan BUM Desa
kantor. Pengurus BUM selama tahun 2019
Desa tidak hadir dan
tidak dapat
menunjukkan
pembukuan ataupun
administrasi BUM Desa.
Selama tahun 2019,
BUM Desa vakum dan
di bulan Agustus 2020
dilakukan revitalisasi
pengurus BUM Desa.
Kekurangan volume 1.
pekerjaan dan/atau barang
Pencatatan tidak/belum 1.
dilakukan atau tidak akurat
2.
Penggunaan anggaran tidak 1.
tepat sasaran/ tidak sesuai
peruntukan
Pada kegiatan Mempertanggungjawa Telah ditindaklajuti
pembangunan TPT RT.9 bkan dan/atau dengan pengembalian
terdapat kekurangan mengembalikan atas senilai Rp.6.347.041,-
panjang bangunan, kekurangan volume ke rekening kas Desa
sepanjang 10m pada pada kegiatan fisik
section D sehingga senilai Rp.6.347.041,-
terdapat selisih pada ke rek kas Desa
anggaran rencana dan
realisasi, yaitu: Rencana
senilai Rp.69.953.235,-
sedangkan Realisasi
senilai Rp.63.606.194,-
sehingga terdapat
selisih senilai
Rp.6.347.041,-
Terdapat belanja honor Untuk operator dan Telah ditindak lanjuti
guru PAUD (di tahun bendahara agar segera dengan melakukan
2020) senilai memperbaiki kode perbaikan kode
Rp6.000.000,- terinput rekening tersebut rekening
sebagai belanja aset pembelanjaan pada
tetap lainnya (salah siskeudes
input kode rekening di
Siskeudes).
SPJ DD dan ADD tahap I Untuk segera Telah dilakukan
2020 yang sudah melakukan penatausahaan sesuai
dicairkan di bulan Mei penatausahaan DD dan Peraturan Bupati
2020 belum dilakukan ADD tahap I yang telah Bondowoso Nomor 89
penatausahaan dicairkan tahun 2020 Tahun 2018 Tentang
Pengelolaan Keuangan
Desa pasal 72 ayat 2
dan ayat 3
Pada saat dilakukan Untuk segera Telah ditindak lanjuti
pengawasan dana BLT mengalihkan bantuan dengan melakukan
ditemukan keluarga BLT kepada penerima perubahan penerima
penerima manfaat BLT yang belum bantuan kepada
Desa juga menerima mendapatkan bantuan masyarakat yang
bantuan lainnya (JPS) dari program manapun belum menerima
(Penerimaan bantuan bantuan dari program
ganda) sebanyak 17 manapun.
orang