Ahmad Defa Rayhan

Akuntansi 4 PT LAROSA
FORMULIR PERHITUNGAN KAS
Tanggal 31 Desember 2010
Keterangan Jumlah

Jumlah kas kecil yang dibentuk : Rp.3.000.000

Uang tunai yang ada tanggal 28 Desember 2010 Rp.950.000

Dikurangi :
Pengeluaran tanggal 30 Desember 2010 :
Kuitansi langganan koran dan majalah Rp.122.250
Kuitansi pembayaran telepon dan internet Rp.150.300

Uang tunai tanggal 31 Desember 2010 Rp.677.950

Bukti-bukti pengeluaran :
Nota pembelian kertas Rp.62.800
Nota pembelian alat tulis 95,000
Kuitansi reparasi mobil 160,000
Nota pembelian bensin 225,000
Nota penggantian minyak pelumas mobil 184,000
Kuitansi reparasi komputer 105,000
Bon gaji karyawan 250,000
Nota pembelian makanan kecil 107,500
Nota pembelian bensin 95,000
Nota pembelian makan 121,500
Kuitansi pembelian materai 600,000
Kuitansi langganan koran dan majalah 122,250
Kuitansi Pembayaran telepon dan internet 150,300

Jumlah rupiah bukti pengeluaran Rp.2.278.350

Jumlah uang tunai dan bukti pengeluaran Rp.2.956.300

Selisih kas Rp.43,700

mlah

Rp.3.000.000

Rp.2.956.300

Rp.43,700
 PT LAROSA
JURNAL PENYESUAIAN
Tanggal 31 Desember 2010
Tanggal Keterangan Ref Debit
21-12-10 Beban alat tulis kantor 157,800
Kas
22-12-10 Beban reparasi dan pemeliharan kendaraan 160,000
Kas
23-12-10 Beban bahan bakar 225,000
kas
23-12-10 Beban reparasi dan pemeliharaan kendaraan 184,000
kas
24-12-10 Beban reparasi dan pemeliharaan peralatan kantor 105,000
Kas
25-12-10 Piutang karyawan 250,000
kas
26-12-10 Beban rumah tangga 107,500
Kas
27-12-10 Beban bahan bakar 95,000
Kas
27-12-10 Beban rumah tangga 121,500
Kas
27-12-10 Beban alat tulis kantor 600,000
Kas
30-12-10 Beban rumah tangga 122,250
Kas
30-12-10 Beban air,listrik,telepon 150,300
Kas

2.278.350
 Debit Kredit
157,800
157,800
160,000
160,000
225,000
225,000
184,000
184,000
105,000
105,000
250,000
250,000
107,500
107,500
95,000
95,000
121,500
121,500
600,000
600,000
122,250
122,250
150,300
150,300

2.278.350 2.278.350
 PT LAROSA
PERHITUNGAN SALDO KAS,SETORAN DALAM PERJALANAN
DAN CEK YANG MASIH BEREDAR
Tanggal 31 Desember 2010
Perhitungan saldo kas 31 Desember 2010 :
Saldo awal perusahaan
Ditambah :
Penerimaan dalam bulan Desember Rp.115.650.495

Dikurang :
Pengeluaran dalam bulan Desember Rp.81.174.746

Perhitungan setoran dalam perjalanan 31 Desember 2010 :

Setoran tanggal 310 Desember 2010
Setoran tanggal 31 Desember 2010

Cek-cek yang masih beredar sampai dengan 31 Desember 2010

Cek no 6139
Cek no 6150
Cek no 6158
Cek no 6159
PERJALANAN

010 :
Rp.45.283.076

Rp.34.475.749
Rp.79.758.825

Rp.3.161.940
Rp.3.450.000
Rp.6.611.940

RP.1.440.855
Rp.1.037.820
Rp.1.125.000
Rp.434.025
Rp.4.037.700
 PT LAROSA
REKONSILIASI BANK
Tanggal 31 Desember 2010
Saldo per perusahaan Rp.79.758.825
Ditambah :
Penagihan langsung
16-12-10 Rp.4.807.500
25-12-10 Rp.3.375.000
Jasa giro 31-12-10 Rp.686.250
Kesalahan pencatatan
Cek no 6142 Rp.1.000.000
Cek no 6157 Rp.405.000
Rp.10.273.750
Dikurangi :
Cek kosong 17-12-10 Rp.5.325.000
Biaya adminitrasi bank 30-12-10 Rp.112.575
Pajak 30-12-10 Rp.137.250
Rp.5.574.825
Rp.4.698.925

Saldo kas yang benar Rp.84.457.750

Saldo per laporan bank Rp.81.884.260

Ditambah :
Setoran dalam perjalanan
30-12-10 Rp.3.161.940
31-12-10 Rp.3.450.000
Rp.6.611.940
Dikurangi :
Cek no 6139 Rp.1.440.855
Cek no 6150 Rp.1.037.820
Cek no 6158 Rp.1.125.000
Cek no 6159 Rp.434.025
Kesalahan pencatatan
Cek no 6152 Rp750
Rp.(4.038.450)
Saldo kas yang benar Rp.84.457.750
Rp.79.758.825

Rp.4.698.925

Rp.84.457.750

Rp.81.884.260

Rp.6.611.940

Rp.(4.038.450)
Rp.84.457.750
 PT LAROSA
JURNAL PENYESUAIAN
Tanggal 31 Desember 2010
Tanggal Keterangan Ref Debit
31-12-10 Kas Rp.4.807.500
Piutang Dagang
(penagihan oleh pihak bank tanggal 16 Des 2010)
31-12-10 Kas Rp.3.375.000
Piutang Dagang
(penagihan oleh pihak bank tanggal 25 Des 2010)
31-12-10 Kas Rp.686.250
Pendapatan jasa giro
(pendapatan jasa giro bulan Desember)
31-12-10 Kas Rp.405.000
Utang Voucher
(kesalahan pencatatan cek no.6157)
31-12-10 Kas RP.1.000.000
Beban alat tulis kantor
(kesalahan pencatatan cek no 6142)
31-12-10 Piutang Dagang Rp.5.325.000
Kas
(cek kosong tanggal 17 Desember 2010)
31-12-10 Beban adminitrasi bank Rp.112.575
kas
(beban admin bulan Desember)
31-12-10 Pajak bunga simpanan Rp.137.250
Kas
(pajak bunga simpanan bulan Desember)

Jumlah Rp.15.848.575
 Debit Kredit
Rp.4.807.500
Rp.4.807.500

Rp.3.375.000
Rp.3.375.000

Rp.686.250
Rp.686.250

Rp.405.000
Rp.405.000

RP.1.000.000
Rp.1.000.000

Rp.5.325.000
Rp.5.325.000

Rp.112.575
Rp.112.575

Rp.137.250
Rp.137.250

Rp.15.848.575 Rp.15.848.575
 PT LAROSA
FAKTOR-FAKTOR PENYEBAB PERBEDAAN JUMLAH MENURUT
LAPORAN BANK DENGAN JUMLAH MENURUT PERUSAHAAN BULAN NOV DAN DES 2010
Faktor penyebab perbedaan 30 Nopember 2010 Desember 2010
Cek yang masih beredar :
Cek no 6124 Rp.3.187.500 Cek no 6150
Cek no 6133 1.398.975 Cek no 6158
Cek no 6139 1.440.855 Cek no 6159
Cek no 6140 2.130.000 Cek no 6139
Setoran dalam perjalanan 7.065.000 30 Des 2010
31 Des 2010
Pendapatan jasa giro 115.98 30 Des 2010
Pajak bunga simpanan 23.196 30 Des 2010
Adminitrasi bank 75.5 30 Des 2010
Cek kosong 17 Des 2010
Penagihan langsung 16-25 Des 2010
Kesalahan pencatatan Cek no 6142
Cek no 6152
Koreksi kesalahan 27 Des 2010
RUT
OV DAN DES 2010
Desember 2010

Rp.1.037.820
1.125.000
434.025
1.440.855
3.161.940
3.450.000
686.25
137.25
112.575
5.325.000
8.182.500
1.405.000
750
2.001.000
 PT LAROSA
PEMBUKTIAN KAS-REKENING GIRO BANK SUMATRA
Bulan Desember 2010
Keterangan SALDO DESEMBER 2010
30 NOPEMBER 2010 PENERIMAAN PENGELUARAN
Saldo menurut laporan Rp.46.392.690 Rp.126.857.325 Rp.91.365.755
Setoran dalam perjalanan
November Rp.7.065.000 Rp.(7.065.000)
Desember Rp.6.611.940
Cek-cek yang beredar
November Rp.(8.157.330) Rp.(6.716.475)
Desember Rp.2.596.845
Pendapatan jasa giro
November Rp.(115.980) Rp.115.980
Desember Rp.(686.250)
Pajak bunga simpanan
November Rp.23.196 Rp.23.196
Desember Rp.(137.250)
Biaya adminitrasi
November Rp.75.500 Rp.75.500
Desember Rp.(112.575)
Cek kosong
November
Desember Rp.(5.325.000)
Penagihan langsung
November
Desember Rp.(8.182.500)
Kesalahan pencatatan
November Rp.1.000.000
Desember Rp.405.000
Rp.750
Koreksi kesalahan
November
Desember Rp.(2.001.000) Rp.(2.001.000)
Rp.45.283.076 Rp.115.650.495 Rp.81.174.746
ATRA

BER 2010 SALDO

PENGELUARAN 31 DESEMBER 2010
Rp.91.365.755 Rp.81.884.260

Rp.6.611.940

Rp.(6.716.475) Rp.(1.440.855)
Rp.2.596.845 Rp.(2.596.845)

Rp.(686.250)

Rp.23.196
Rp.(137.250) Rp.137.250

Rp.75.500
Rp.(112.575) Rp.112.575

Rp.(5.325.000) Rp.5.325.000

Rp.(8.182.500)

Rp.1.000.000 Rp.(1.000.000)
Rp.405.000 Rp.(405.000)
Rp.750 Rp.(750)

Rp.(2.001.000)
Rp.81.174.746 Rp.79.758.825