TUGAS LAB.AKUNTANSI KOPERASI Disusun Oleh: ‘Anggota Kelompok: 4. Niken Ayu H. (aoco19108) 2. Revlina Janua Putri (aoco19125) 3. Wahyu Parmana Putra (aoco19147) PROGRAM STUDI D3 AKUNTANSI FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS LUNIVERSITAS MATARAM. 2021 Dipinsi dengan Camscanner‘A. Mengidentifikasi Transaksi yang terjadi di Perusahaan koperasi. Transaksi yang dilakukan oleh koperasi “SEHATI MAKMUR ABADI" selama bulan januari-februari 2021 ‘Adalh: ‘Transaksi (1) Pada tanggal 2 januari 2021, 200 orang karyawan PT.Surya Makmur mendirikan koperasi “SEHATI MAKMUR ABADI” sebagai simpanan pokok diserahkan uang sebesar Rp.500.000 per orang. Transaksi (2) Pada tanggal 6 januari 2021 koperasi membeli peralatan kantor seperti : meja kantor,kursi,komputer,dsb seharga Rp.22.000.000 dari jumlah itu sebesar Rp.7.000.000 telah ayar tunai dan sisanya akan dibayar dalam waktu 5 bulan. Transaksi (3) Pada tanggal 7 januari 2021 koperasi juga membeli perlengkapan kantor seperti: buku,kertas,pulpen,penggaris dsb seharga Rp.2.000,000 secara tunai Transaksi (4) Pada tanggal 10 januari 2021 setiap anggota kopersai menyetorkan uang sebesar Rp.25.000 per ‘orang sebagai simpanan wajib anggota, Transaksi (5) Pada tanggal 20 januari 2021 koperasi memperoleh kredit usaha dari bank sebesar Rp.70.000.000. Transaksi (6) Pada tanggal 7 februari 2021 sejumlah anggota koperasi menyimpan uangnya sebagai simpanan sukarela sebesar Rp.10.000.000 Transaksi (7) Pada tanggal 10 februari 2021 koperasi memberikan pinjaman uang kepada 24 anggotanya sebesar Rp.5.000.000 per orang dengan tingkat bunga sebesar 2% per bulan. Transaksi (8) Pada tanggal 19 februari 2021 anggota koperasi yang meminjam uang pada koperasi angsuran pokok,bunga pinjaman,dan jasa provisi sebesar RP.18.000,000. dari jumlah itu Rp.12.000.000 merupakan ansuran pokok pinjaman Rp.3.600.000 merupakan bunga dan Rp. 2.400.000 merupakan jasa provisi. Transaksi (9) Pada tanggal 26 februari 2021 dibayar gaji 2 orang karyawan koperasi sebesar Rp.600.000 per orang.pada saat yang sama koperasi membayar beban bunga pinjaman bank sebesar Rp.900.000. ‘Transaksi(10) Pada tanggal 28 februari 2021 koperasi membayar sebagian utang kepada toko karya mandiri sebesar Rp.9.000.000. Dipinsi dengan Camscanner8, Membuat Jura 2januari 2021 | KAS 100,000,000 ‘impanan Pokok 100,000,000 6 januari 2021 _| Peralatan Kantor 22,000,000 KAS 7,000,000 Utang usaha 15,000,000 7 januari 2021 | Perlengkapan kantor 2,000,000 KAS 2,000,000 10 januari 2021_| KAS 5,000,000 ‘impanan wajib anggota 5,000,000 20 januari 2021_| KAS 70,000,000 Utang Bank 70,000,000 7 februari 2021_| KAS 110,000,000 ‘Simpanan sukarela 10,000,000 10 februari 2021 | Piutang anggota 120,000,000 KAS 120,000,000 419 februari 2021, | KAS 18,000,000 Piutang anggota 12,000,000 Partisipasi jasa pinjaman 3,600,000 Jasa proporsi 2,400,000 26 februari 2021 | Gaji 41,200,000 Beban bunga 900,000 KAS 2,100,000 28 februari 2021 | Utang Usaha 19,000,000 KAS 9.000.000 C. Memposting buku besar Dipinsi dengan CamscannerBerdasarkan jurnal yang diatas,kita dapat memposting kebuku besar. * KAS 2 januari 2021 KAS 100,000,000) 100,000,000 6 januari 2021 KAS) 7,000,000 ‘93,000,000 7 januari 2021 KAS: 2,000,000 91,000,000 10 januari 2024 KAS: 5,000,000 96,000,000, 20 januari 2024, KAS 70,000,000 166,000,000 7 februari 2021 KAS| 10,000,000 176,000,000 10 februari 2024, KAS: 19 februari 2021, KAS: 118,000,000 194,000,000 26 februari 2021 KAS: 2,100,000 191,900,000 28 februari 2024 KAS: 9,000,000 170,900,000 © SIMPANAN POKOK ‘SIMPANAN POKOK 2 januari 2021 100,000,000 100,000,000 ‘© PERALATAN KANTOR PERALATAN | 22,000,00 KANTOR o 6 januari 2021 22,000,000 © UTANG USAHA UTANG S januari 2021. | yong 15,000,000 15,000,000 i UTANG 28 februari 2021 | enna 9,000,000 6,000,000 ‘© PERLENGKAPAN KANTOR Dipinsi dengan Camscanner7 januari 2021, PERLENGKAPA NKANTOR 2,000,000 2,000,000 ‘+ SIMPANAN WAJIB ANGGOTA 26 februari 2021 BEBAN GAJI 1,200,000 SIMPANAN 10 januari 2021 WAI 5,000,000 5,000,000 ANGGOTA, © BEBAN GALI 1,200,000 © UTANG 20 januari 2021 BANK UTANG BANK 70,000,000 70,000,000 7 februari 2021 © SIMPANAN SUKARELA Simpanat sukarela n 10,000,000 10,000,000 © PIUTAN \G ANGGOTA PIUTANG 10 februari 2021 | aNGcor | *°.000,00 mee . 0 ° PIUTANG 49 februari 2021 | ANGGOT 12,000,000 | 108,000,000 A © PARTISIPASI JASA PINJAMAN Dipinsi dengan CamscannerPattisipasi jasa pinjaman 19 februari 2021, 3,600,000 3,600,000 + BEBAN BUNGA 26 februari 2021 | Beban bunga 900,000 ‘900,000 © JASA PROPORSI Jasa 19 februari 2021 | __proporsi 2,400,000 2,400,000 Dipinsi dengan CamscannerD. Meringkas ke neraca dan menarik ayat penyesuaian Setelah semua jurnal yang dicatat dibuku harian postingan kebuku besar, maka neraca saldo per 28 februari 2021 dapat disusun sebagai berikut: Koperasi simpan pinjam “SEHATI MAKMUR ABAD!" NERACA SALDO Per 28 februari 2021 KAS: 170,900,000) PIUTANG ANGGOTA 108,000,000 PERLENGKAPAN KANTOR 2,000,000 PERALATAN KANTOR 22,000,000 UTANG USAHA 6,000,000 SIMPANAN SUKARELA 10,000,000 UTANG BANK 70,000,000 SIMPANAN POKOK 100,000,000 SSIMPANAN WAJIB 5,000,000 PARTISIPASI JASA PINJAMAN. 3,600,000 PARTISIPASI JASA PROVISL 2,400,000 GAIL 1,200,000 BEBAN BUNGA 300,000 TOTAL 197,000,000 | 197,000,000 Setelah menyusun neraca saldo koperasi simpan pinjam"SEHATI MAKMUR ABADI" mengetahui ada beberapa hal yang belum tercatat dalam buku harian dan buku besar yaitu: * _ Setelah dihitung diketahui bahwa perlengkapan kantor yang tersisa pada akhir bulan februari tinggal Rp.1.900.000 dan belum dicatat. ‘© Beban penyusutan peralatan kantor untuk bulan januari-februari 2021 sebesar RP.120.000 per bulan belum tercatat. © Beban bunga simpanan sukarela anggota koperasi untuk bulan februari sebesar Rp.240.000 belum dicatat dan belum dibayarkan. Koperasi simpan pinjam “SEHATI MAKMUR ABAD!" ‘Ayat jurnal penyesuaian Per 28 februari 2021 Dipinsi dengan CamscannerBeban Pemakaian Perlengkapan 100,000 Perlengkapan Kantor 700,000 Beban Penyusutan Peralatan Kantor 120,000 ‘Ak Penyusutan Peralatan Kantor 320,000 Beban Bunga 240,000 Utang Bunga 240,000, impan pinjam “SEHATI MAKMUR ABADI” Neraca Lajur Per 28 februari 2021 KAS 170,900 170,900 170,900 Piutang anggota | 10800 oman aon we ange ° ° o Perlengkapan a kantor 100| 1.900 1.900 Peralatan Kantor | 22,000 22,000 72,000 utang usaha 6,000 6,000 6,000 simpanan sukarela 10,000 10,000 10,000 utang bank 70,000 70,000 70,000 simpanan pokok 100,08 100,000 ae simpanan wajb 5,000 5,000 5,000 partsipsl asa 3,600 3,600 3,600 pinjaman partisipasijasa 2400 2400 a rovisi sal 1,200 1,200 1.200 beban bunga 900 240 1.140 1.140 Beban Pemakaian Perlengkapan 100 100 300 Beban Penyusutan Peralatan Kantor 120 120 120 ‘Akm Penyusutan Peralatan Kantor 120 120 120 Utang Bunga 240 240 240 Dipinsi dengan CamscannerE._ Laporan Keuanga. Koperasi simpan pinjam “SEHATI MAKMUR ABADI" Neraca Per 28 februari 2021 ‘Aktiva Lancar: Kas 170,900,000 108,000,00 Piutang Anggota o Perlengkapan kantor 7,900,000 Total Aktiva Lancar 172,800,000 Aktiva Tetap: Peralatan kantor 22,000,000 ‘akm,peny.peralatan =120,000 Total Aktiva Tetap 21,880,000 Total Aktiva 194,680,000 Utang lancar: Utang usaha {6,000,000 ‘Simpanan sukarela 110,000,000 Utang bunga 240,000 Total Utang Lancar 16,240,000 Utang Jangka Panjang: Utang bank 70,000,000 total utang janeka panjang 70,000,000 Ekuitas Koperasi Dipinsi dengan Camscanner‘simpanaan pokok 100,000,000 Simpanan wajib 5,000,000 SHU:periode berjalan_| 3,440,000 Total ekuitas 108,440,000 Total Kewajiban 194,680,000 impan pinjam “SEHATI MAKMUR ABADI" Laporan hasil usaha Per 28 februari 2021 Partisipasi jasa pinjaman | 3,600,000 partisipasi jasa provisi 2,400,000 Total partisipasi bruto 6,000,000 BebaN pokok: beban bunga 21,140,000 Parti etto anggota ‘4,860,000 Beban oprasional: aii 1,200,000 Beban penyu.peralatan 120,000 Beban pemakaian Peralatan 100,000 Total beban oprasi 1,420,000 SHU 3,440,000 Koperasi Laporan Arus Kas Per? januari - 28 februari 2024 impan pinjam “SEHATI MAKMUR ABADI" Dipinsi dengan CamscannerSHU Penyesuaian ‘Aruskas dari aktivitas operasi Kenaikan piutang anggota 108,000,000 Kenaikan utang jangka pendek | 16,240,000 pemaikaian perlengkapan 100,000 Beban penyusutan 120,000 kas bersih dari aktivitas operasi 124,460,000 ‘Arus kas dari invest pembelian perengkapan 2,000,000 pembelian peralatan 120,000 arus kas dari aktivitas investasi 2,120,000 ‘Arus kas dari aktivitas pembiayaan kredit bank 70,000,000 simpanan pokok 100,000,000) simpanan wajib 5,000,000 ‘Arus kas dari aktivitas pembiayaan 175,000,000 Kas periode akhir 28 februari 2024 ‘48,420,000 Dipinsi dengan Camscanner