BUKU KERJA AUDIT INTERN

KASUS 5
Kelompok 3
09. Ilka Jenitra
10. Indah Iksyaniah
11. Insan Khaerul Fazri
12. Irsan Nudin Idrus

NO RISIKO

1 Berkas permohonan kadang tidak lengkap

2 Gambar rencana yang tidak benar

3 Kesalahan penetapan tarif atas IMB

Keterbatasan petugas baik dari segi kemampuan teknis serta tidak tertibnya pemohon
4
dalam memberikan berikas

Pengadaan formulir dan perlengkapan pengurusan IMB dilaksanakan setiap tahun melalui
5 panitia pengadaan yang belum mempunyai sertifikasi. Dinas belum pernah melakukan
evaluasi kewajaran harga.
NTERN

PENILAIAN RISIKO
KEMUNGKINAN KETERANGAN
DAMPAK NILAI
TERJADINYA

jarang namun tetap di proses, IMB tidak sesuai

nama pemilik sesuangguhnya, gambar tidak
2 2 4 sesuai bisa jadi retribusi juga tidak sesuai,
karena tidak sering dilakukan sehingga
dampaknya tidak terlalu besar bagi instansi

4 3 12 Sangat Sering dilakukan, dampak besar

kemungkinan bisa kerusakan besar terhadap
lingkungan, sebagian tujuan organisasi

Sangat Sering dilakukan, dampak besar karena

4 4 16 lebih dari 50% dan berpengaruh terhadap
retribusi scr signifikan, tujuan organisasi gagal
dilaksanakan

Keterlambatan proses pelayanan hanya

2 4 8 sebagian kecil, namun berdampak pada
reputasi dinas yang akan mencoreng nama
instansi

Dampaknya tinggi karena dinas belum pernah

3 4 12 melakukan evaluasi kewajaran harga, sehingga
berpengaruh terhadap tujuan instansi dan citra
institusi
 TUGAS 6

Kelompok 3
09. Ilka Jenitra
10. Indah Iksyaniah
11. Insan Khaerul Fazri
12. Irsan Nudin Idrus

No. Risiko

1 Kesalahan penetapan tarif atas IMB

- Kemungkinan harga formulir yang

2 tidak wajar
- Proses Pengadaan Barang dan jasa
belum menerapkan prinsip 3e

3 Gambar rencana yang tidak benar

4 Kemungkinan pelayanan menjadi

terlambat

Berkas permohonan kadang tidak

5
lengkap
 Kegiatan Pengendalian

1. Dilaksanakan proses pengukuran dan cek lapangan

2. Perhitungan konstruksi (lengkap dengan gambar2 nya)
3. Dilakukan penetapan besaran retribusi berdasarkan tarif Perda sesuai klasifikasi, fungsi dan luas bangunan
1. Mengikutkan diklat pengadaan barang dan jasa bagi pegawai yang terkait pengadaan
2. Pengadaan formulir/perlengkapan lainnya dilakukan evaluasi kebutuhan setiap tahunnya

1. Perhitungan konstruksi (lengkap dengan gambar2 nya)

2. Dilaksanakan proses pengukuran dan cek lapangan
1. Standar waktu pelayanan pemberian ijin adalah 14 hari kerja
2. Apabila IMB telah diterbitkan pemohon akan diberitahu dan selanjutnya bisa diambil di loket pengambilan dengan menunju
pembayaran retribusi dari loket pembayran atau kas daerah
3. Berkas permohonan selanjutnya diproses oleh suku dinas yang bersangkutan mulai dari pemetaan sampai dengan pencatat
diserahkan kepada pemohon

1. Pemohon mengambil formulir IMB di Kantor suku dinas terdekat

2. Pemohon mengisi formulir tersebut dan menandatanganinya yang diketahui oleh lurah dan camat setempat
3.Formulir diserahkan di loket pemlayanan IMB dengan dilengkapi dokumen sbb: KRK asli, FC surat2 penguasaan tanah,…
4. Setelah diteliti dan dinyatakan lengkap dan benar, berkas permohonan diagendakan dan kepada pemohon diberikan arsip p
KASUS 7 . EVALUASI KECUKUPAN DESAIN PENGENDALIAN

KERTAS KERJA AUDIT

Disusun oleh : Tgl :
Direviu oleh : Tgl :

Judul Kertas Kerja: Pengujian atas Prosedur pengendalian pada Dinas Tata Ruang dan Tata Bangunan terkait dengan Penetapa
perda sesuai dengan klasifikasi, fungsi dan luas bangunan

Isi Kertas Kerja :

Prosedur pengendalian Simpulan

1. Berdasarkan berkas yang diterima dari seksi registrasi, untuk menetapkan tarif yang tepat tidak
petugas pada seksi teknik dan bangunan mengidentifksi terlalu efektif karena tidak spesifik dalam
apakah permohonan yang diajukan merupakan lingkup penentuan pengendalian yang dapat
kegiatan pembinaan penyelenggaraan bangunan gedung. menimbulkan manipulasi data

2. Petugas menetapkan lingkup item komponen retribusi

sesuai permohonan yang diajukan dan menetapkan
volume/besaran kegiatan indeks harga satuan retribusi
untuk bangunan gedung dan untuk prasarana bangunan
gedung
3. Berdasarkan hasil penetapan tersebut, petugas
menghitung besarnya retribusi berdasarkan rumus yang
telah ditetapkan dalam perda

Merupakan suatu bentuk pengendalian yang

sudah ada, dan belum terdeskripsi
kelemahannya
4. Tingkat Penggunaan jasa atas pemberian layanan
perizinan IMB menggunakan indeks besaran fungsi ,
klasifikasi dan waktu penggunaan bangunan gedung serta
indeks untuk prasarana bangunan gedung sebagai tingkat
intensitas penggunaan jasa dalam proses perijinan

Simpulan Kertas Kerja : Secara keseluruhan desain

pengendalian masih ada beberapa kekurangan

Terhadap Kecukupan Pengendalian : perlu adanya

penambahan pengendalian untuk kecukupan prosedur
pengendalian
T

gunan terkait dengan Penetapan Besaran Retribusi berdasarkan tarif

Rekomendasi
Ditambahkan pembeda warna formulir pada counter
registrasi disertai dengan petunjuk teknis pengisian
formulir agar tidak terjadi kesalahan dalam pengisian
formulir

- Penetapan lingkup item komponen retribusi disesuaikan

dengan hasil cek lapangan
- Petugas pengecekan lapangan agar dibekali dengan
kompetensi yang cukup
- Adanya petugas yang melakukan otorisasi lebih lanjut

- Agar Perhitungan dilakukan menggunakan aplikasi

(sistem) agar lebih mudah dan transparan (karena di
prosedur, tidak dijelaskan penggunaan alat perhitungan)
- Adanya otorisasi berjenjang dalam aplikasi
- Memberikan pendidikan/kompetensi yang cukup untuk
menghitung retribusi

-
 KASUS 8

Kelompok 3
09. Ilka Jenitra
10. Indah Iksyaniah
11. Insan Khaerul Fazri
12. Irsan Nudin Idrus

No. Risiko

1 Kesalahan penetapan tarif atas IMB

- Kemungkinan harga formulir yang tidak wajar

- Proses Pengadaan Barang dan jasa belum
2 menerapkan prinsip 3e

3 Gambar rencana yang tidak benar

4 Kemungkinan pelayanan menjadi terlambat

 4 Kemungkinan pelayanan menjadi terlambat

5 Berkas permohonan kadang tidak lengkap

 Kegiatan Pengendalian
1. Dilaksanakan proses pengukuran dan cek lapangan

2. Perhitungan konstruksi (lengkap dengan gambar2 nya)

3. Dilakukan penetapan besaran retribusi berdasarkan

tarif Perda sesuai klasifikasi, fungsi dan luas bangunan

1. Mengikutkan diklat pengadaan barang dan jasa bagi

pegawai yang terkait pengadaan

2. Pengadaan formulir/perlengkapan lainnya dilakukan

evaluasi kebutuhan setiap tahunnya
1. Perhitungan konstruksi (lengkap dengan gambar2 nya)

2. Dilaksanakan proses pengukuran dan cek lapangan

1. Standar waktu pelayanan pemberian ijin adalah 14 hari

kerja

2. Apabila IMB telah diterbitkan pemohon akan

diberitahu dan selanjutnya bisa diambil di loket
pengambilan dengan menunjukkan tanda lunas
pembayaran retribusi dari loket pembayran atau kas
daerah
3. Berkas permohonan selanjutnya diproses oleh suku
dinas yang bersangkutan mulai dari pemetaan sampai
dengan pencatatan/dokumentasi IMB untuk diserahkan
kepada pemohon

1. Pemohon mengambil formulir IMB di Kantor suku dinas

terdekat

2. Pemohon mengisi formulir tersebut dan

menandatanganinya yang diketahui oleh lurah dan camat
setempat

3.Formulir diserahkan di loket pemlayanan IMB dengan

dilengkapi dokumen sbb: KRK asli, FC surat2 penguasaan
tanah,…

4. Setelah diteliti dan dinyatakan lengkap dan benar,

berkas permohonan diagendakan dan kepada pemohon
diberikan arsip permohonan
 Rencana Pengujian
Wawancara
Responden : Petugas yang menghitung retribusi
1. Apakah petugas memahami tentang penetapan
besarnya retribusi
2. Apakah ada aplikasi/sistem yang dipakai dalam
perhitungan retribusi?

Responden : Pemohon IMB secara sampling

a.Berapa lama waktu yang dibutuhkan dalam pengurusan
IMB?
b. darimana anda mendaptakan infomasi pengajuan IMB

Responden : Pemohon IMB

a. Apakah ada pemberitahuan jika sudah selesai
pengurusan perijinan?
Responden : Pemohoon IMB
1. Berkas apa yang anda kumpulkan untuk membuat IMB?

Responden : Pemohon IMB

1. Dimana anda mendapatkan Fomulir ?
 Rencana Pengujian
Pemeriksaan Dokumen
1. Pemeriksaan dokumentasi kegiatan yang telah dilakukan

1. Pemeriksaan dokumen desaign dan RAB

2. Pemeriksaan dokumen untuk cek lapangan
3. Dokumen hasil pemeriksaan lapangan

1. Melakukan pemeriksaan dokumen Perda yang berlaku, Tenik

yang digunakan yakni mencocokan Perda dengan tarif yang
dikenakan

1. Pemeriksaan dokumen sertifikat pelatihan

2. Dokumen realisasi penggunaan formulir tahun sebelumnya

1. Memeriksa dokumen hasil perhitungan konstruksi

1. Memeriksa bukti pemberitahuan kepada pemohon (email,

wa)
1. Memeriksa dokumen formulir IMB

1. Memeriksa ceklist dokumen pemohon

 Pengamatan

1. Mengamati / memeriksa ukuran dan volume

bangunan