Nama : Zamzami Syafal Umam

Nim : B.241.20.0033
Makul : Akuntansi Pajak
PT. DUTASARI

Tanggal Uraian Debit

02-Apr-14 Persediann Dagangan Rp 57.000.000
PPN Pajak Masukan Rp 5.700.000
Utang Usaha

05-Apr-14 Piutang Usaha Rp 132.000.000

penjualan
PPN Pajak Keluaran
Harga Pokok Penjualan Rp 80.000.000
persediaan dagang
08-Apr-14 utang usaha Rp 62.000.000
diskon pembnelian
PPN- Pajak Masukan
Kas
09-Apr-14 beban jasa konsultan Rp 40.000.000
PPN-Masukan- Pajak Masukan Rp 4.000.000
utang PPH Pasal 23
Kas
Retur Penjualan Rp 30.000.000
PPN-Pajak Keluaran Rp 3.000.000
Piutang usaha

Persediaan Barang Dagang Rp 20.000.000

Harga Pokok Penjualan
10-Apr-14 kas Rp 99.000.000
Piutang Usaha
PPN-Pajak Masukan Rp 30.000.000
Sewa di bayar di Muka Rp 300.000.000
utang pasal 4 ayat 2
utng ppn
kas
17-Apr-14 Sewa di bayar di Muka Rp 3.000.000
PPN Pajak Masukan Rp 300.000
Utang PPH Pasal 23
kas
17-Apr-14 Piutang Usaha Rp 60.000.000
Penjualan
Harga Pokok Penjualan Rp 40.000.000
Persediaan Barang Dagangan
20-Apr-14 Kas Rp 59.100.000
PPH pasal 22 dibayar di muka Rp 900.000
 piutang usaha
25-Apr-14 Beban royalti Rp 33.600.000
PPN Pajak Masukan Rp 3.300.000
Utang PPH Pasal 26
Utang PPN
kas
28-Apr beban Gaji Rp 86.500.000
beban tunjangan transport Rp 20.000.000
beban pasca kerja iuran pasti Rp 1.500.000
utang pph pasal 21
utang iuran pensiun
kas
30-Apr-14 utang iuran pensiun Rp 5.000.000
kas
10 Mei 2014 utang pph pasal 21 Rp 5.475.000
utang pph pasal 23 Rp 43.260.000
utang pph pasal 26 Rp 6.600.000
utan pph pasal 25 dimuka Rp 1.250.000
utang pph pasal 4 ayat 2 Rp 30.000.000
utang ppn Rp 33.300.000
kas
 Kredit

Rp 62.700.000

Rp 120.000.000

Rp 80.000.000

Rp 1.140.000
Rp 114.000
Rp 61.446.000

Rp 800.000
Rp 43.200.000

Rp 33.000.000

Rp 20.000.000

Rp 99.000.000

Rp 30.000.000
Rp 30.000.000
Rp 270.000.000

Rp 60.000
Rp 3.240.000

Rp 60.000.000

Rp 40.000.000
Rp 60.000.000

Rp 6.600.000
Rp 3.300.000
Rp 27.000.000

Rp 5.475.000
Rp 5.000.000
Rp 97.525.000

Rp 5.000.000

Rp 119.885.000