Neraca Saldo Awal

Debit Kredit
Keterangan Referensi (dalam ribuan) (dalam ribuan)
Kas di Kasda Rp 50,500,000
Piutang Penjualan Angsuran Rp 30,000
Piutang Tuntutan Ganti Rugi Rp 20,000
Persediaan Obat-obatan Rp 15,000
Tanah Rp 34,000,000
Bangunan Rp 32,000,000
Jaringan Rp 10,000,000
Jembatan Rp 20,000,000
Penjualan Angsuran Rp 270,000
Tuntutan Ganti Rugi Rp 180,000
Utang PFK Rp 5,000
SiLPA Rp 50,495,000
Cadangan Piutang Rp 50,000
Cadangan Persediaan Rp 15,000
E.D. Diinvestasikan pada Aset Tetap Rp 96,000,000
E.D. Diinvestasikan pada Aset Lainnya Rp 450,000
Rp 147,015,000 Rp 147,015,000

Jurnal Umum

Debit Kredit
Keterangan Referensi (dalam ribuan) (dalam ribuan)
RK-SKPKD Rp 10,000
RK-SKPD Dinas Kesehatan Rp 7,000
RK-SKPD Dinas Pendidikan Rp 9,000
RK-SKPD Dinas Lainnya Rp 6,000
Kas di Kasda Rp 32,000

Kas di Kasda Rp 1,000,000

Pendapatan DBH Pajak Rp 1,000,000

Kas di Kasda Rp 3,000,000

Pendapatan DBH SDA PP Rp 3,000,000

Kas di Kasda Rp 500,000

Pendapatan DBH SDA Pemprov Rp 500,000

Kas di Kasda Rp 200,000

Pendapatan Pajak Kendaraan Bermotor Rp 200,000

Kas di Kasda Rp 4,000,000

 Pendapatan DAU Rp 4,000,000

RK-SKPD Dinas Kesehatan Rp 13,000

Kas di Kasda Rp 13,000

RK-SKPD Dinas Kesehatan Rp 15,000

Kas di Kasda Rp 15,000

RK-SKPD Dinas Kesehatan Rp 275,000

Kas di Kasda Rp 275,000

Kas di Kasda Rp 2,000,000

Penerimaan Pembiayaan-Pinjaman PP Rp 2,000,000
E.D. DYD untuk Membayar Utang Rp 2,000,000
Utang PP Rp 2,000,000

Kas di Kasda Rp 500,000

Penerimaan Pembiayaan-Pinjaman BUMD Rp 500,000
E.D. DYD untuk Membayar Utang Rp 500,000
Utang BUMD Rp 500,000

Utang PFK Rp 4,000

Kas di Kasda Rp 4,000

RK-SKPKD Rp 16,810
RK-SKPD Dinas Kesehatan Rp 33,620
RK-SKPD Dinas Pendidikan Rp 50,430
RK-SKPD Dinas Lainnya Rp 67,240
Kas di Kasda Rp 168,100
Rp 14,207,100 Rp 14,207,100
 Neraca Saldo Awal

Debit
Keterangan Referensi (dalam ribuan)
Kas di Kasda Rp -
Piutang Penjualan Angsuran Rp 10,000
Piutang Tuntutan Ganti Rugi Rp -
Persediaan Obat-obatan Rp -
Tanah Rp 10,000,000
Bangunan Rp 7,000,000
Jaringan Rp 1,000,000
Jembatan Rp -
Penjualan Angsuran Rp 90,000
Tuntutan Ganti Rugi Rp -
Utang PFK
SiLPA
Cadangan Piutang
Cadangan Persediaan
E.D. Diinvestasikan pada Aset Tetap
E.D. Diinvestasikan pada Aset Lainnya
Rp 18,100,000

Jurnal Umum

Debit
Keterangan Referensi (dalam ribuan)
Kas di Bendahara Penerimaan Rp 50,000
Pendapatan Pajak Hotel

Kas di Bendahara Pengeluaran Rp 10,000

RK-PPKD

Kas di Bendahara Penerimaan Rp 150,000

Pendapatan Pajak Hotel

Belanja Pegawai-Gaji Pokok Rp 10,276.500

Belanja Pegawai Tunj. Keluarga Rp 2,123
Belanja Pegawai Tunj. Jabatan Rp 1,481
Belanja Pegawai-Fungsional Umum Rp 1,287
Belanja Pegawai-Beras Rp 875
Belanja Pegawai-PPh Rp 186
RK-PPKD

Utang PFK-Utang Taspen Rp 1,026

Utang PFK-Potongan PPh Rp 196
Utang PFK-Potongan Taperum Rp 44
RK-PPKD

Belanja ATK Rp 3,000

Kas di Bendahara Pengeluaran

Belanja Jasa Servis Mobil Rp 1,000

Kas di Bendahara Pengeluaran

Kas di Bendahara Penerimaan Rp 2,000

Pendapatan Bukan Pajak-Sewa Gedung Pertemuan

RK-PPKD Rp 2,000
Kas di Bendahara Penerimaan

Belanja Gaji Pokok Rp 10,000

Belanja Tunj. Keluarga Rp 2,100
belanja Tunj. Jabatan Rp 1,400
Belanja Tunj, Fungsional Umum Rp 1,200
Belanja Tunj. Beras Rp 800
Belanja Tunj. PPh. Rp 180
RK-PPKD

Utang PFK-Utang Taspen Rp 900

Utang PFK-Potongan PPh. Rp 190
Utang PFK-Potongan Taperum Rp 40
RK-PPKD

Kas di Bendahara Penerimaan Rp 1,000

Pendapatan Penjualan Kendaraan Dinas
Rp 253,303
Kredit
(dalam ribuan)

Rp -
Rp -
Rp 10,000
Rp -
Rp 18,000,000
Rp 90,000
Rp 18,100,000

Kredit
(dalam ribuan)

Rp 50,000

Rp 10,000

Rp 150,000

Rp 16,228
Rp 1,265

Rp 3,000

Rp 1,000

Rp 2,000

Rp 2,000

Rp 15,680

Rp 1,130

Rp 1,000
Rp 253,303
 Neraca Saldo Awal

Debit
Keterangan Referensi (dalam ribuan)
Kas di Kasda Rp -
Piutang Penjualan Angsuran Rp 15,000
Piutang Tuntutan Ganti Rugi Rp 5,000
Persediaan Obat-obatan Rp 15,000
Tanah Rp 5,000,000
Bangunan Rp 5,000,000
Jaringan Rp 3,000,000
Jembatan Rp -
Penjualan Angsuran Rp 135,000
Tuntutan Ganti Rugi Rp 45,000
Utang PFK
SiLPA
Cadangan Piutang
Cadangan Persediaan
E.D. Diinvestasikan pada Aset Tetap
E.D. Diinvestasikan pada Aset Lainnya
Rp 13,215,000

Jurnal Umum

Debit
Keterangan Referensi (dalam ribuan)
Kas di Bendahara Pengeluaran Rp 7,000
RK-PPKD

Belanja Pegawai-Gaji Pokok Rp 20,553

Belanja Pegawai Tunj. Keluarga Rp 4,246
Belanja Pegawai Tunj. Jabatan Rp 2,961
Belanja Pegawai-Fungsional Umum Rp 2,574
Belanja Pegawai-Beras Rp 1,750
Belanja Pegawai-PPh Rp 372
RK-PPKD

Utang PFK-Utang Taspen Rp 2,051

Utang PFK-Potongan PPh Rp 392
Utang PFK-Potongan Taperum Rp 88
RK-PPKD

Belanja ATK Rp 2,000

Kas di Bendahara Pengeluaran
Belanja Obat-obatan Rp 13,000
RK-PPKD

Belanja Jasa Servis Mobil Rp 1,200

Kas di Bendahara Pengeluaran

Belanja Bahan Kimia Rp 15,000

RK-PPKD

Belanja Alat Kesehatan Rp 275,000

RK-PPKD
Kas di Bendahara Pengeluaran Rp 27,500
Utang PPN
Aktiva Tetap-Mobil Rp 275,000
E.D. Diinvestasikan pada Aset Tetap

Kas di Bendahara Penerimaan Rp 23,000

Pendapatan Bukan Pajak-Biaya Pendaftaran
Pendapatan Bukan Pajak-Sewa Gedung Pertemuan

RK-PPKD Rp 23,000
Kas di Bendahara Penerimaan

Belanja Gaji Pokok Rp 20,000

Belanja Tunj. Keluarga Rp 4,200
belanja Tunj. Jabatan Rp 2,800
Belanja Tunj, Fungsional Umum Rp 2,400
Belanja Tunj. Beras Rp 1,600
Belanja Tunj. PPh. Rp 360
RK-PPKD

Utang PFK-Utang Taspen Rp 1,800

Utang PFK-Potongan PPh. Rp 380
Utang PFK-Potongan Taperum Rp 80
RK-PPKD

Kas di Bendahara Penerimaan Rp 4,700

Pendapatan Penjualan Kendaraan Dinas
Pendapatan TGR Kerugian Barang Daerah
Rp 735,006
Kredit
(dalam ribuan)

Rp -
Rp -
Rp 20,000
Rp 15,000
Rp 13,000,000
Rp 180,000
Rp 13,215,000

Kredit
(dalam ribuan)

Rp 7,000

Rp 32,456

Rp 2,531

Rp 2,000
Rp 13,000

Rp 1,200

Rp 15,000

Rp 275,000

Rp 27,500

Rp 275,000

Rp 20,000
Rp 3,000

Rp 23,000

Rp 31,360

Rp 2,260

Rp 700
Rp 4,000
Rp 735,006
 Neraca Saldo Awal

Debit
Keterangan Referensi (dalam ribuan)
Kas di Kasda Rp -
Piutang Penjualan Angsuran Rp 5,000
Piutang Tuntutan Ganti Rugi Rp 15,000
Persediaan Obat-obatan Rp -
Tanah Rp 12,000,000
Bangunan Rp 8,000,000
Jaringan Rp 3,500,000
Jembatan Rp -
Penjualan Angsuran Rp 45,000
Tuntutan Ganti Rugi Rp 135,000
Utang PFK
SiLPA
Cadangan Piutang
Cadangan Persediaan
E.D. Diinvestasikan pada Aset Tetap
E.D. Diinvestasikan pada Aset Lainnya
Rp 23,700,000

Jurnal Umum

Debit
Keterangan Referensi (dalam ribuan)
Kas di Bendahara Pengeluaran Rp 9,000
RK-PPKD

Belanja Pegawai-Gaji Pokok Rp 30,830

Belanja Pegawai Tunj. Keluarga Rp 6,369
Belanja Pegawai Tunj. Jabatan Rp 4,442
Belanja Pegawai-Fungsional Umum Rp 3,861
Belanja Pegawai-Beras Rp 2,625
Belanja Pegawai-PPh Rp 557
RK-PPKD

Utang PFK-Utang Taspen Rp 3,077

Utang PFK-Potongan PPh Rp 587
Utang PFK-Potongan Taperum Rp 132
RK-PPKD

Belanja ATK Rp 1,500

Kas di Bendahara Pengeluaran
Belanja Jasa Servis Mobil Rp 1,300
Kas di Bendahara Pengeluaran

Kas di Bendahara Penerimaan Rp 27,000

Pendapatan Bukan Pajak-Biaya Pendaftaran
Pendapatan Bukan Pajak-Sewa Gedung Pertemuan

RK-PPKD Rp 27,000
Kas di Bendahara Penerimaan

Belanja Gaji Pokok Rp 30,000

Belanja Tunj. Keluarga Rp 6,300
belanja Tunj. Jabatan Rp 4,200
Belanja Tunj, Fungsional Umum Rp 3,600
Belanja Tunj. Beras Rp 2,400
Belanja Tunj. PPh. Rp 540
RK-PPKD

Utang PFK-Utang Taspen Rp 2,700

Utang PFK-Potongan PPh. Rp 570
Utang PFK-Potongan Taperum Rp 120
RK-PPKD

Kas di Bendahara Penerimaan Rp 10,500

Pendapatan Penjualan Kendaraan Dinas
Pendapatan TGR Kerugian Barang Daerah
Rp 179,209
Kredit
(dalam ribuan)

Rp -
Rp -
Rp 20,000
Rp -
Rp 23,500,000
Rp 180,000
Rp 23,700,000

Kredit
(dalam ribuan)

Rp 9,000

Rp 48,683

Rp 3,796

Rp 1,500
Rp 1,300

Rp 25,000
Rp 2,000

Rp 27,000

Rp 47,040

Rp 3,390

Rp 500
Rp 10,000
Rp 179,209
 Neraca Saldo Awal

Debit Kredit
Keterangan Referensi (dalam ribuan) (dalam ribuan)
Kas di Kasda Rp -
Piutang Penjualan Angsuran Rp -
Piutang Tuntutan Ganti Rugi Rp -
Persediaan Obat-obatan Rp -
Tanah Rp 7,000,000
Bangunan Rp 12,000,000
Jaringan Rp 2,500,000
Jembatan Rp 20,000,000
Penjualan Angsuran Rp -
Tuntutan Ganti Rugi Rp -
Utang PFK Rp -
SiLPA Rp -
Cadangan Piutang Rp -
Cadangan Persediaan Rp -
E.D. Diinvestasikan pada Aset Tetap Rp 41,500,000
E.D. Diinvestasikan pada Aset Lainnya Rp -
Rp 41,500,000 Rp 41,500,000

Jurnal Umum

Debit Kredit
Keterangan Referensi (dalam ribuan) (dalam ribuan)
Kas di Bendahara Pengeluaran Rp 6,000
RK-PPKD Rp 6,000

Belanja Pegawai-Gaji Pokok Rp 41,106

Belanja Pegawai Tunj. Keluarga Rp 8,492
Belanja Pegawai Tunj. Jabatan Rp 5,922
Belanja Pegawai-Fungsional Umum Rp 5,148
Belanja Pegawai-Beras Rp 3,500
Belanja Pegawai-PPh Rp 743
RK-PPKD Rp 64,911

Utang PFK-Utang Taspen Rp 4,102

Utang PFK-Potongan PPh Rp 783
Utang PFK-Potongan Taperum Rp 176
RK-PPKD Rp 5,061

Belanja ATK Rp 1,700

Kas di Bendahra Pengeluaran Rp 1,700
Belanja Jasa Servis Mobil Rp 2,000
Kas di Bendahara Pengeluaran Rp 2,000

Kas di Bendahara Penerimaan Rp 4,000

Pendapatan Bukan Pajak-Sewa Gedung Pertemuan Rp 4,000

RK-PPKD Rp 4,000
Kas di Bendahara Penerimaan Rp 4,000

Belanja Gaji Pokok Rp 40,000

Belanja Tunj. Keluarga Rp 8,400
belanja Tunj. Jabatan Rp 5,600
Belanja Tunj, Fungsional Umum Rp 4,800
Belanja Tunj. Beras Rp 3,200
Belanja Tunj. PPh. Rp 720
RK-PPKD Rp 62,720

Utang PFK-Utang Taspen Rp 3,600

Utang PFK-Potongan PPh. Rp 760
Utang PFK-Potongan Taperum Rp 160
RK-PPKD Rp 4,520
Rp 154,912 Rp 154,912