BUKU BESAR (Buku 4)

BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 487,395,200
31 Rekapitulasi jurnal kas masuk Rp 134,711,500
31 rekapitulasi jurnal kas keluar

BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 4,209,450
31 rekapitulasi jurnal kas masuk Rp 48,873,000
31 rekapitulasi jurnal kas keluar Rp 93,000,000
31 rekapitulasi jurnal kas keluar

BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal

BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 200,000,000

BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 10,500,000

BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal

BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal
 BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal
31 Rekapitulasi Jurnal Penjualan Rp 279,125,000
31 rekapitulasi jurnal kas masuk

BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 3,850,000

BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 2,500,000

BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal

BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 725,000
31 rekapitulasi jurnal kas keluar Rp 300,000

BUKU BESAR
Sediaan Produk dala
Tanggal Keterangan Ref Debit
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 11,593,576
31 rekapitulasi jurnal kas keluar Rp 2,497,500
31 rekapitulasi jurnal pemakaian barang gudang Rp 9,576,000

BUKU BESAR
Sediaan Produk dala
Tanggal Keterangan Ref Debit
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 68,031,491
31 rekapitulasi jurnal kas keluar Rp 21,600,000
 BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 116,400
31 rekapitulasi jurnal pembelian Rp 9,000,000
31 rekapitulasi jurnal kas keluar
31 rekapitulasi jurnal pemakaian barang gudang

BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 1,059,300
31 rekapitulasi jurnal pembelian Rp 58,945,000
31 rekapitulasi jurnal kas keluar Rp 2,535,000
31 rekapitulasi jurnal pemakaian barang gudang

BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 1,775,600
31 rekapitulasi jurnal pembelian Rp 3,750,000
31 rekapitulasi jurnal kas keluar Rp 3,977,600
31 rekapitulasi jurnal pemakaian barang gudang

BUKU BESAR
 Tanggal Keterangan Ref Debit
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 1,254,000
31 rekapitulasi jurnal pemakaian barang gudang

BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal

BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 200,000

BUKU BESAR
Pers
Tanggal Keterangan Ref Debit
2017
Jan 1 Saldo Awal
 BUKU BESAR
Pajak Pertam
Tanggal Keterangan Ref Debit
2017
Jan 1 Saldo Awal
31 rekapitulasi jurnal pembelian Rp 7,169,500

BUKU BESAR
Pajak Penghasilan Badan Diba
Tanggal Keterangan Ref Debit
2017
Jan 1 Saldo Awal

BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 5,000,000

BUKU BESAR
 Tanggal Keterangan Ref Debit
2017
Jan 1 Saldo Awal

BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal
31 rekapitulasi jurnal pembelian
31 rekapitulasi jurnal kas keluar Rp 77,740,000

BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal
31 rekapitulasi jurnal penjualan
31 rekapitulasi jurnal kas masuk Rp 355,500

BUKU BESAR
Utang
Tanggal Keterangan Ref Debit
2017
Jan 1 Saldo Awal
31 rekapitulasi jurnal kas keluar

BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal

BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal

BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal

BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal
 BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal

BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal

BUKU BESAR
Cadangan Pelu
Tanggal Keterangan Ref Debit
2017
Jan 1 Saldo Awal

BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal

BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal

BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal
31 Rekapitulasi jurnal penjualan

BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal
31 rekapitulasi jurnal kas masuk Rp 3,555,000
 BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal

BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal

BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal

BUKU BESAR
La
 Tanggal Keterangan Ref Debit
2017
Jan 1 Saldo Awal

BUKU BESAR
L
Tanggal Keterangan Ref Debit
2017
Jan 1 Saldo Awal

BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal

BUKU BESAR
Pen
Tanggal Keterangan Ref Debit
2017
Jan 1 Saldo Awal
 BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal

BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal

BUKU BESAR
Biaya O
Tanggal Keterangan Ref Debit
2017
Jan 1 Saldo Awal
31 rekapitulasi jurnal kas keluar Rp 58,472,000
31 rekapitulasi jurnal pemakaian barang gudang Rp 50,256,000

BUKU BESAR
 Bia
Tanggal Keterangan Ref Debit
2017
Jan 1 Saldo Awal
31 rekapitulasi jurnal kas keluar Rp 2,852,800
31 rekapitulasi jurnal pemakaian barang gudang Rp 660,000

BUKU BESAR
Biaya
Tanggal Keterangan Ref Debit
2017
Jan 1 Saldo Awal
31 rekapitulasi jurnal kas keluar Rp 4,364,480
31 rekapitulasi jurnal pemakaian barang gudang Rp 3,345,000

BUKU BESAR
Biaya
Tanggal Keterangan Ref Debit
2017
Jan 1 Saldo Awal
31 rekapitulasi jurnal kas keluar Rp 1,305,120
31 rekapitulasi jurnal pemakaian barang gudang Rp 14,949,000

BUKU BESAR
Bia
Tanggal Keterangan Ref Debit
2017
Jan 1 Saldo Awal
31 rekapitulasi jurnal kas keluar Rp 15,782,500
31 rekapitulasi jurnal pemakaian barang gudang Rp 310,500
 BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal
31 rekapitulasi jurnal kas keluar Rp 4,414,900

BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal

BUKU BESAR
Ru
Tanggal Keterangan Ref Debit
2017
Jan 1 Saldo Awal
 BUKU BESAR
R
Tanggal Keterangan Ref Debit
2017
Jan 1 Saldo Awal

BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal

BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debit

2017
Jan 1 Saldo Awal
R (Buku 4)

R 101
Kas Bank
Kredit Saldo

Rp 487,395,200 D
Rp 622,106,700 D
Rp 198,776,265 Rp 423,330,435 D

R 102
Kas Kecil
Kredit Saldo

Rp 4,209,450 D
Rp 53,082,450 D
Rp 146,082,450 D
Rp 86,464,080 Rp 59,618,370 D

R 109
Selisih Kas
Kredit Saldo

Rp -

R 111
Deposito Berjangka
Kredit Saldo
 Rp 200,000,000 D

R 112
Surat Berharga Saham
Kredit Saldo

Rp 10,500,000 D

R 113
Surat Berharga Obligasi
Kredit Saldo

Rp -

R 119
Surat Berharga Lain-lain
Kredit Saldo

Rp -
R 121
Piutang Dagang
Kredit Saldo

Rp -
Rp 279,125,000 D
Rp 187,275,000 Rp 91,850,000 D

R 122
Cadangan Kerugian Piutang
Kredit Saldo

Rp 3,850,000 D

R 123
Piutang kepada Karyawan
Kredit Saldo

Rp 2,500,000 D

R 129
Piutang Lain-lain
Kredit Saldo
 Rp -

R 131
Sediaan Kokon
Kredit Saldo

Rp 725,000 D
Rp 1,025,000 D

R 132
Sediaan Produk dalam Proses - Seksi Persediaan
Kredit Saldo

Rp 11,593,576 D
Rp 14,091,076 D
Rp 23,667,076 D

R 133
Sediaan Produk dalam Proses - Seksi Sericulture
Kredit Saldo

Rp 68,031,491 D
Rp 89,631,491 D
R 134
Sediaan Bahan Baku (Telur)
Kredit Saldo

Rp 116,400 D
Rp 9,116,400 D
Rp 576,000 Rp 8,540,400 D
Rp 9,576,000 Rp 1,035,600 K

R 135
Sediaan Bahan Penolong
Kredit Saldo

Rp 1,059,300 D
Rp 60,004,300 D
Rp 62,539,300 D
Rp 60,689,000 Rp 1,850,300 D

R 136
Sediaan Perlengkapan
Kredit Saldo

Rp 1,775,600 D
Rp 5,525,600 D
Rp 3,977,600 D
Rp 8,521,000 Rp 4,543,400 K

R 137
Sediaan Kantor
 Kredit Saldo

Rp 1,254,000 D
Rp 310,500 Rp 943,500 D

R 130
Sediaan Bahan Lain-lain
Kredit Saldo

Rp -

R 141
Persekot Pembelian Lokal
Kredit Saldo

Rp 200,000 D

R 142
Persekot Pembelian Impor - L/C
Kredit Saldo

Rp -
R 143
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan
Kredit Saldo

Rp -
Rp 7,169,500 D

R 144
Pajak Penghasilan Badan Dibayar di Muka (Setoran Masa)
Kredit Saldo

Rp -

R 145
Persekot Asuransi
Kredit Saldo

Rp 5,000,000 D

R 149
 Persekot Lain-lain
Kredit Saldo

Rp -

R 202
Utang dagang
Kredit Saldo

Rp 2,313,000 Rp 2,313,000 K
Rp 78,864,500 Rp 81,177,500 K
Rp 3,437,500 K

R 203
Utang PPN
Kredit Saldo

Rp 477,200 Rp 477,200 K
Rp 25,375,000 Rp 25,852,200 K
Rp 25,496,700 K

R 204
Utang pajak penghasilan karyawan
Kredit Saldo

Rp 312,520 Rp 312,520 K
Rp 4,159,555 Rp 4,472,075 K

R 213
Premium Utang Obligasi
Kredit Saldo
 Rp -

R 214
Diskonto Utang Obligasi
Kredit Saldo

Rp -

R 310
Modal Saham
Kredit Saldo

Rp 2,200,000,000 Rp 2,200,000,000 K

R 312
Modal Sumbangan
Kredit Saldo

Rp 180,000,000 Rp 180,000,000 K
R 321
Aigo Saham
Kredit Saldo

Rp -

R 322
Disagio Saham
Kredit Saldo

Rp -

R 331
Cadangan Pelunasan Utang Jangka Panjang
Kredit Saldo

Rp -

R 340
Laba Ditahan
Kredit Saldo
 Rp 921,246,647 Rp 921,246,647 K

R 350
Dividen
Kredit Saldo

Rp -

R 411
Penjualan Kokon
Kredit Saldo

Rp -
Rp 253,750,000 Rp 253,750,000

R 421
Potongan Penjualan
Kredit Saldo

Rp -
Rp 3,555,000 D
R 422
Retur Penjualan
Kredit Saldo

Rp -

R 431
Pendapatan Bunga
Kredit Saldo

Rp -

R 432
Pendapatan Dividen
Kredit Saldo

Rp -

R 433
Laba Penjualan Surat Berharga
 Kredit Saldo

Rp -

R 434
Laba Penjualan Aktiva Tetap
Kredit Saldo

Rp -

R 435
Laba Selisih Kurs
Kredit Saldo

Rp -

R 436
Pendapatan dan Laba Lain-lain
Kredit Saldo

Rp -
R 441
Laba Rugi
Kredit Saldo

Rp -

R 511
Harga Pokok Penjualan
Kredit Saldo

Rp -

R 531
Biaya Overhead - Seksi Perkebunan
Kredit Saldo
Rp -

Rp 58,472,000 D
Rp 108,728,000 D

R 532
 Biaya Overhead - Seksi Umum
Kredit Saldo

Rp -
Rp 2,852,800 D
Rp 3,512,800 D

R 541
Biaya Overhead - Seksi Persiapan
Kredit Saldo

Rp -
Rp 4,364,480 D
Rp 7,709,480 D

R 542
Biaya Overhead - Seksi Sericulture
Kredit Saldo

Rp -
Rp 1,305,120 D
Rp 16,254,120 D

R 551
Biaya Administrasi dan Umum
Kredit Saldo

Rp -
Rp 15,782,500 D
Rp 16,093,000 D
R 561
Biaya Pemasaran
Kredit Saldo

Rp -
Rp 4,414,900 D

R 571
Biaya Bunga
Kredit Saldo

Rp -

R 572
Rugi Penjualan Surat Berharga
Kredit Saldo

Rp -
R 573
Rugi Penjualan Aktiva Tetap
Kredit Saldo

Rp -

R 574
Rugi Selisih Kurs
Kredit Saldo

Rp -

R 575
Biaya dan Rugi Lain-lain
Kredit Saldo

Rp -