BUKU BESAR (Buku 4)

BUKU BESAR 101

Kas Bank
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 487,395,200 Rp 487,395,200 D
31 Rekapitulasi jurnal kas masuk Rp 134,711,500 Rp 622,106,700 D
31 rekapitulasi jurnal kas keluar Rp 198,776,265 Rp 423,330,435 D

BUKU BESAR 102

Kas Kecil
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 4,209,450 Rp 4,209,450 D
31 rekapitulasi jurnal kas masuk Rp 48,873,000 Rp 53,082,450 D
31 rekapitulasi jurnal kas keluar Rp 93,000,000 Rp 146,082,450 D
31 rekapitulasi jurnal kas keluar Rp 86,464,080 Rp 59,618,370 D

BUKU BESAR 109

Selisih Kas
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -
 BUKU BESAR 111
Deposito Berjangka
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 200,000,000 Rp 200,000,000 D

BUKU BESAR 112

Surat Berharga Saham
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 10,500,000 Rp 10,500,000 D
 BUKU BESAR 113
Surat Berharga Obligasi
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

BUKU BESAR 119

Surat Berharga Lain-lain
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

BUKU BESAR 121

Piutang Dagang
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -
31 Rekapitulasi Jurnal Penjualan Rp 279,125,000 Rp 279,125,000 D
 31 rekapitulasi jurnal kas masuk Rp 187,275,000 Rp 91,850,000 D

BUKU BESAR 122

Cadangan Kerugian Piutang
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 3,850,000 Rp 3,850,000 D

BUKU BESAR 123

Piutang kepada Karyawan
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 2,500,000 Rp 2,500,000 D
 BUKU BESAR 129
Piutang Lain-lain
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

BUKU BESAR 131

Sediaan Kokon
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 725,000 Rp 725,000 D
31 rekapitulasi jurnal kas keluar Rp 300,000 Rp 1,025,000 D

BUKU BESAR 132

Sediaan Produk dalam Proses - Seksi Persediaan
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 11,593,576 Rp 11,593,576 D
31 rekapitulasi jurnal kas keluar Rp 2,497,500 Rp 14,091,076 D
31 rekapitulasi jurnal pemakaian barang gudang Rp 9,576,000 Rp 23,667,076 D
 BUKU BESAR 133
Sediaan Produk dalam Proses - Seksi Sericulture
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 68,031,491 Rp 68,031,491 D
31 rekapitulasi jurnal kas keluar Rp 21,600,000 Rp 89,631,491 D

BUKU BESAR 134

Sediaan Bahan Baku (Telur)
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 116,400 Rp 116,400 D
31 rekapitulasi jurnal pembelian Rp 9,000,000 Rp 9,116,400 D
31 rekapitulasi jurnal kas keluar Rp 576,000 Rp 8,540,400 D
31 rekapitulasi jurnal pemakaian barang gudang Rp 9,576,000 Rp 1,035,600 K

BUKU BESAR 135

 Sediaan Bahan Penolong
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 1,059,300 Rp 1,059,300 D
31 rekapitulasi jurnal pembelian Rp 58,945,000 Rp 60,004,300 D
31 rekapitulasi jurnal kas keluar Rp 2,535,000 Rp 62,539,300 D
31 rekapitulasi jurnal pemakaian barang gudang Rp 60,689,000 Rp 1,850,300 D

BUKU BESAR 136

Sediaan Perlengkapan
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 1,775,600 Rp 1,775,600 D
31 rekapitulasi jurnal pembelian Rp 3,750,000 Rp 5,525,600 D
31 rekapitulasi jurnal kas keluar Rp 3,977,600 Rp 3,977,600 D
31 rekapitulasi jurnal pemakaian barang gudang Rp 8,521,000 Rp 4,543,400 K

BUKU BESAR 137

Sediaan Kantor
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 1,254,000 Rp 1,254,000 D
31 rekapitulasi jurnal pemakaian barang gudang Rp 310,500 Rp 943,500 D
 BUKU BESAR 130
Sediaan Bahan Lain-lain
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

BUKU BESAR 141

Persekot Pembelian Lokal
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 200,000 Rp 200,000 D

BUKU BESAR 142

Persekot Pembelian Impor - L/C
 Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

BUKU BESAR 143

Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -
31 rekapitulasi jurnal pembelian Rp 7,169,500 Rp 7,169,500 D

BUKU BESAR 144

Pajak Penghasilan Badan Dibayar di Muka (Setoran Masa)
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -
 BUKU BESAR 145
Persekot Asuransi
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 5,000,000 Rp 5,000,000 D

BUKU BESAR 149

Persekot Lain-lain
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

BUKU BESAR 202

Utang dagang
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 2,313,000 Rp 2,313,000 K
31 rekapitulasi jurnal pembelian Rp 78,864,500 Rp 81,177,500 K
31 rekapitulasi jurnal kas keluar Rp 77,740,000 Rp 3,437,500 K

BUKU BESAR 203

Utang PPN
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 477,200 Rp 477,200 K
31 rekapitulasi jurnal penjualan Rp 25,375,000 Rp 25,852,200 K
31 rekapitulasi jurnal kas masuk Rp 355,500 Rp 25,496,700 K

BUKU BESAR 204

Utang pajak penghasilan karyawan
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 312,520 Rp 312,520 K
31 rekapitulasi jurnal kas keluar Rp 4,159,555 Rp 4,472,075 K

BUKU BESAR 213

Premium Utang Obligasi
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -
 BUKU BESAR 214
Diskonto Utang Obligasi
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

BUKU BESAR 310

Modal Saham
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 2,200,000,000 Rp 2,200,000,000 K

BUKU BESAR 312

 Modal Sumbangan
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 180,000,000 Rp 180,000,000 K

BUKU BESAR 321

Aigo Saham
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

BUKU BESAR 322

Disagio Saham
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -
 BUKU BESAR 331
Cadangan Pelunasan Utang Jangka Panjang
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

BUKU BESAR 340

Laba Ditahan
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp 921,246,647 Rp 921,246,647 K

BUKU BESAR 350

Dividen
 Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

BUKU BESAR 411

Penjualan Kokon
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -
31 Rekapitulasi jurnal penjualan Rp 253,750,000 Rp 253,750,000

BUKU BESAR 421

Potongan Penjualan
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -
31 rekapitulasi jurnal kas masuk Rp 3,555,000 Rp 3,555,000 D
 BUKU BESAR 422
Retur Penjualan
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

BUKU BESAR 431

Pendapatan Bunga
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

BUKU BESAR 432

Pendapatan Dividen
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

BUKU BESAR 433

Laba Penjualan Surat Berharga
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

BUKU BESAR 434

Laba Penjualan Aktiva Tetap
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -
 BUKU BESAR 435
Laba Selisih Kurs
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

BUKU BESAR 436

Pendapatan dan Laba Lain-lain
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

BUKU BESAR 441

Laba Rugi
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

BUKU BESAR 511

Harga Pokok Penjualan
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

BUKU BESAR 531

Biaya Overhead - Seksi Perkebunan
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017 Rp -
Jan 1 Saldo Awal
31 rekapitulasi jurnal kas keluar Rp 58,472,000 Rp 58,472,000 D
31 rekapitulasi jurnal pemakaian barang gudang Rp 50,256,000 Rp 108,728,000 D
 BUKU BESAR 532
Biaya Overhead - Seksi Umum
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -
31 rekapitulasi jurnal kas keluar Rp 2,852,800 Rp 2,852,800 D
31 rekapitulasi jurnal pemakaian barang gudang Rp 660,000 Rp 3,512,800 D

BUKU BESAR 541

Biaya Overhead - Seksi Persiapan
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -
31 rekapitulasi jurnal kas keluar Rp 4,364,480 Rp 4,364,480 D
31 rekapitulasi jurnal pemakaian barang gudang Rp 3,345,000 Rp 7,709,480 D

BUKU BESAR 542

Biaya Overhead - Seksi Sericulture
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -
 31 rekapitulasi jurnal kas keluar Rp 1,305,120 Rp 1,305,120 D
31 rekapitulasi jurnal pemakaian barang gudang Rp 14,949,000 Rp 16,254,120 D

BUKU BESAR 551

Biaya Administrasi dan Umum
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -
31 rekapitulasi jurnal kas keluar Rp 15,782,500 Rp 15,782,500 D
31 rekapitulasi jurnal pemakaian barang gudang Rp 310,500 Rp 16,093,000 D

BUKU BESAR 561

Biaya Pemasaran
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -
31 rekapitulasi jurnal kas keluar Rp 4,414,900 Rp 4,414,900 D
 BUKU BESAR 571
Biaya Bunga
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

BUKU BESAR 572

Rugi Penjualan Surat Berharga
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

BUKU BESAR 573

Rugi Penjualan Aktiva Tetap
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -
 BUKU BESAR 574
Rugi Selisih Kurs
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -

BUKU BESAR 575

Biaya dan Rugi Lain-lain
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
2017
Jan 1 Saldo Awal Rp -