Kelompok 1 - PT Solindo Tech

PROFIL PERUSAHAAN
A. IDENTITAS PERUSAHAAN DAN USAHA POKOK

Nama Perusahaan : PT SOLINDO TECH
Alamat : Jalan Slamet Riyadi no. 140 Surakarta
Telepon : (0271) 229897
Fax : (0271) 119855
Email Address : ptsolindotech@gmail.com.
Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual beli telepon genggam : Sebagai
distributor, perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit
dari beberapa importir di berbagai kota besar, dan menjualnya secara kredit
ke beberapa Toko di kota Surakarta. Perusahaan juga melayani penjualan
tunai secara eceran dengan harga khusus. Perusahaan terdaftar di Kantor
Pelayanan Pajak Surakarta, Handoko dengan nomor NPWP dan NPPKP:
06.387.251.071.000 dan kode seri faktur pajak CLKJ-071.xxxxx serta
klasifikasi lapangan usaha (KLU) nomor 62534.
B. SUMBER DAYA MANUSIA
No Nama Jabatan
1 Wibisono Direktur
2 Dwi Santoso Manajer Penjualan & Pembelian
3 Pradiptya Zulkifli Manajer Keuangan
4 Wulan Riyanti Manajer Umum
5 Barokah Nova Astuti Bag. Penjualan
6 Amelia Mustika Bag. Pembelian & Gudang
7 Hanung Seno Staf Penjualan
8 Abdul Hakim Staf Pengiriman
9 Gunawan Widodo Bag. Keuangan
10 Aida Nur Fitriyana Kasir
11 Adelia Mei Setyani Bag. Akuntansi
12 Siti Zulaikha Bag. Rumah tangga
13 Pramono Sukendro Driver
C. STRUKTUR ORGANISASI
DIREKTUR
PENJUALAN & PEMBELIAN

KEUANGAN UMUM
PEMBELIAN & GUDANG BAG. KEUANGAN RUMAH TANGGA

PENJUALAN
SALES PENGIRIMAN KASIR DRIVER
BAG. AKUNTANSI
D. LAYOUT KANTOR
1. LAYOUT KANTOR
Bagian Pembelian & Gudang

Bagian Penjualan Manajer Penjualan Bagian Rumah Tangga
& Pembelian
Bagian Akuntansi
Di
re
kt
ur
LAYOUT KANTOR
Man
Manajer Keuangan
ajer
Um
um
Sales Staff Pengiriman

Driver
Bagian Keuangan
2. LAYOUT TOKO
GUDANG GUDANG
SAMSUNG GALAXY A11 SAMSUNG GALAXY A21
DISPLAY SAMPLE
PHONE ACCESEORIES DISPLAY SAMPLE
PHONE
DISPLAY SAMPLE
PHONE ACCESEORIES DISPLAY SAMPLE
PHONE
Checkout TEKNISI
Checkout
ENTRANCE EXIT
E. KEBIJAKAN AKUNTANSI
1. Umum
a. Laporan keuangan disajikan sesuai Standar Akuntansi Keuangan
Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK_ETAP)
b. Sistim berpasangan dengan dasar akrual basis, kecuali Laporan Arus
Kas.
c. Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember
d. Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.
e. Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
f. Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)
2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan (VAT In) 10%
dari nilai pembelian.
b. Beban transport ditanggung oleh perusahaan.
c. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai
hutang dan PPN Masukan
d. Termin pembayaran 2/10 n/30. Pembayaran dalam periode diskon
akan mengurangi nilai utang.
e. Keterlambatan pembayaran utang didenda 1% dari nilai hutang.
f. Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak.
3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas di atas Rp1.000.000,- dilakukan dengan Cek.
b. Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran
Kas.
c. Setiap pengeluaran kas sebesar Rp1.000.000,- atau kurang dilakukan
dengan dana kas kecil.
d. Sistim pencatatan kas kecil menggunakan dana tetap (sistim Impres)
e. Pengisian kas kecil dilakukan setiap tanggal 25 atau ketika saldonya
Rp. 500.000,- atau kurang.
4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran (VAT Out)10%
dari nilai penjualan.
b. Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.
c. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai
piutang dan PPN Keluaran (VAT Out).
d. Termin pembayaran 1/10 n/30. Pelunasan piutang dalam periode
diskon akan mengurangi nilai piutang.
e. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang.
f. Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak.
5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas dilakukan secara tunai
b. Satu minggu sekali kas di tangan akan disetor ke Bank dan didukung
dengan Bukti Penyetoran Bank.
c. Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0025-09-29330
Bank BNI’46 JL. SLAMET RIYADI NO. 348, SURAKARTA
6. Persediaan Barang Dagangan

a. Pencatatan menggunakan Sistem Perpetual.
b. Metode penilaian persediaan yang digunakan adalah FIFO atau
MPKP (Masuk Pertama Keluar Pertama)
7. Aktiva Tetap
a. Aktiva tetap berujud yang dimiliki perusahaan dicatat berdasarkan
prinsip harga perolehan (historical cost)
4
b. Penyusutan aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus dan tanah
tidak disusutkan.Tarip Penyusutan disesuaikan dengan ketentuan
perpajakan di Indonesia.
c. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap
akhir bulan
F. DAFTAR AKUN
NO. NAMA AKUN NAMA AKUN

AKUN (BAHASA INGGRI) (BAHASA INDONESIA)
1-1000 CURRENT ASSETS ASET LANCAR
1-1110 Petty Cash Kas Kecil
1-1120 Cash in Bank Kas di bank
1-1130 Marketable Securities Surat berharga
1-1210 Account Receivable Piutang Dagang
1-1220 Allowance for Uncollectable Cadangan Kerugian Piutang
Accounts
1-1230 Employee Receivable Piutang Karyawan
1-1310 Marchandise Inventory Persediaan Barang Dagangan
1-1320 Store Supplies Perlengkapan Toko
1-1410 Prepaid Rent Sewa dibayar Dimuka
1-1420 Prepaid Insurane Asuransi dibayar Dimuka
1-1430 VAT-In PPN Masukan
1-2000 NON CURRENT ASSETS ASET TIDAK LANCAR
1-2100 Stock Invesment Investasi dalam saham
1-3100 Land Tanah
1-3210 Building Bangunan
1-3220 Accum Dep Building Akum Penyusutan Bangunan
1-3310 Vehicle Kendaraan
1-3320 Accum Dep Vehicle Akum Penyusutan Kendaraan
1-3410 Equipment Peralatan
1-3420 Accum Dep Equipment Akum Penyusutan Peralatan
2-1000 CURRENT LIABILITIES UTANG LANCAR
2-1110 Credit Card Utang Kartu Kredit
2-1210 Account Payable Utang Dagang
2-1211 Accrued Expense Utang Biaya
2-1212 Income Tax Payable Utang Pajak Penghasilan
2-1213 VAT-Out PPN Keluaran
2-2000 LONG TERM DEBTS UTANG JANGKA PANJANG
2-2100 Bank BNI Surakarta Loan Utang bank BNI
3-0000 EQUITY EQUITAS
3-1000 Common Stock Modal Saham
3-1001 Retained Earning Laba Ditahan
3-1002 Additional Paid Capital Tambahan Modal Disetor
3-1003 Devidend Deviden
3-1004 Income Summary Ikhtisar Laba Rugi
4-0000 REVENUE PENDAPATAN
4-1100 Sale Penjualan Barang Dagangan
4-1200 Freight Collected Pendapatan Angkutan
4-2200 Late Fee Collected Pendapatan Denda
4-2300 Sales Discount Potongan Penjualan
4-2400 Sales Return Retur Penjualan
5-0000 COST OF SALES HARGA POKOK PENJUALAN
5-1000 Cost of Good Sold Beban Pokok Penjualan
5-2000 Freight Paid Beban Angkut Pembelian
5-3000 Purcahse Dicount Potongan Pembelian
6-0000 OPERATING EXPENSE BEBAN OPERASI
6-1100 Wages & Salaries Beban Gaji dan Upah
6-1200 Adevertising Exp Beban Iklan
6-1300 Utility Exp Beban lain-lain
6-1400 Water, Tlp, Electriciy Exp Beban Air, Tlp, dan Listrik
6-2100 Supplies Exp Beban Perlengkapan
6-2200 Maintanance & Repair Exp Beban Reparasi & Pemeliharaan
6-2300 Bad Debt Exp Beban Kerugian Piutang
6-2400 Dep Exp-Building Beban Penyusutan Bangunan
6-2500 Dep Exp-Vehicle Beban Penyusutan Kendaraan
6-2600 Dep Exp-Equipment Beban Penyusutan Peralatan
6-2700 Insurance Exp Beban Asuransi
6-2800 Prepaid Rent Beban Sewa
6-2900 Late Fees Exp Beban Denda
8-0000 OTHER INCOME / PENDAPATAN / BEBAN LAIN-
EXPENSE LAIN
8-1100 Interest Income` Pendapatan Bunga
8-1200 Devidend Income Pendapatan Dividen
8-1300 Gain/Loss on Sales Vehicles Laba Rugi Penjualan Kendaraan
8-2100 Interest Exp Beban Bunga
9-0000 TAXES PAJAK
9-1000 Income Tax Exp Pajak Penghasilan Badan
9-2000 Bank Servise Charge Beban Administrasi Bank
G. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER

CUSTOMER
KODE NAMA NPWP ALAMAT TERM
C001 Toko Abadi Jaya 6.335.569.5.406.421 Jl. Gunung Sahari 1/10
No 40, Surakarta n/30
Telp (061)428945
C002 Toko Sancaka 6.335.569.8.864.000 Jl Sultan Iskandar 1/10
Muda 32, Surakarta n/30
Tlp. (061) 788 905
C003 Angkasa Phone 6.760.569.8.915.000 Jl. Cut Meutia 1, 1/10
Surakarta n/30
Tlp. (061) 665 450
C004 Kencana Elektronik 6.562.569.8.864.000 Jl. Serma 1/10
Haryono 2A, n/30
Surakarta
Tlp. (061) 228 908
SUPPLIER
KODE NAMA NPWP ALAMAT TERM
S001 PT. SANJAYA 1.345.569.5.406.421 Jl. Gajah No 2/10
4, Bandung n/30
Tlp. (061) 564 610
S002 PT. GLOBAL 1.520.569.8.655.000 Jl. MT Haryono 2/10
22, Jakarta n/30
Tlp. (061) 460 397
620
S003 PT. AGRO 1.542.569.8.864.000 Jl. Mayur 2/10
PHONE Sasongko 17, Kali n/30
Kapuk, Yogyakarta
Tlp. (061) 619 300 560
H. NERACA SALDO
PT SOLINDO TECH
NERACA SALDO PER 30 NOVEMBER 2020
NO. NAMA AKUN DEBIT KREDIT

AKUN
1-1110 Petty Cash 3.000.000
1-1120 Cash in Bank 182.811.550
1-1130 Marketable Securities
1-1210 Account Receivable 57.200.000
1-1220 Allowance for Uncollectable 4.000.000
Accounts
1-1230 Employee Receivable 1.000.000
1-1310 Marchandise Inventory 82.000.000
1-1320 Store Supplies 6.800.000
1-1410 Prepaid Rent 10.000.000
1-1420 Prepaid Insurane 4.250.000
1-1430 VAT-In 4.350.000
1-2100 Stock Invesment 207.500.000
1-3100 Land 275.000.000
1-3210 Building 144.000.000
1-3220 Accum Dep Building 52.800.000
1-3310 Vehicle 96.000.000
1-3320 Accum Dep Vehicle 38.000.000
1-3410 Equipment 60.000.000
1-3420 Accum Dep Equipment 13.750.000
2-1110 Credit Card 4.200.000
2-1210 Account Payable 56.100.000
2-1211 Accrued Expense 1.675.000
2-1212 Income Tax Payable 125.000
2-1213 VAT-Out 8.500.000
2-2100 Bank BNI Surakarta Loan 135.331.547
3-1000 Common Stock 400.000.000
3-1001 Retained Earning 250.000.000
3-1002 Additional Paid Capital 80.000.000
3-1003 Devidend 40.000.000
3-1004 Income Summary
4-1100 Sale 629.845.000
4-1200 Freight Collected 7.500.000
4-2200 Late Fee Collected 2.500.000
4-2300 Sales Discount 8.500.000
4-2400 Sales Return 9.000.000
5-1000 Cost of Good Sold 323.090.000
5-2000 Freight Paid 1.220.000
5-3000 Purcahse Dicount
6-1100 Wages & Salaries 51.550.000
6-1200 Adevertising Exp 19.500.000
6-1300 Utility Exp 7.200.000
6-1400 Water, Tlp, Electriciy Exp 5.400.000
6-2100 Supplies Exp 7.600.000
6-2200 Maintanance & Repair Exp 10.000.000
6-2300 Bad Debt Exp
6-2400 Dep Exp-Building 13.200.000
6-2500 Dep Exp-Vehicle 11.000.000
6-2600 Dep Exp-Equipment 6..250.000
6-2700 Insurance Exp 8.950.000
6-2800 Rent Exp 20.000.000
6-2900 Late Fees Exp
8-1100 Interest Income` 3..750.000
8-1200 Devidend Income 20.000.000
8-1300 Gain/Loss on Sales Vehicles
8-2100 Interest Exp 17.981.547
9-1000 Income Tax Exp 6.223.450
9-2000 Bank Servise Charge 7.500.000
JUMLAH 1.708.076.547 1.708.076.547
I. DAFTAR ASET TETAP
DAFTAR ASET TETAP

PER 30 NOVEMBER
2020
Jenis Harga Perolehan Akumulassi Depresiasi

Tanggal Tanggal Nilai Buku
No Aktiva Tarif
Perolehan Penjualan 30.11.20
Tetap
Saldo Debit Kredit Saldo Saldo Debit Kredit Saldo
31.12.19 30.11.20 31.12.19 30.11.20
1 Land 02-Jul-16 0,0% 275.000.000 275.000.000 - - 275.000.000
2 Building 04-Mar-17 10% 144.000.000 144.000.000 39.600.000 13.200.000 52.800.000 91.200.000
3 vehicles 30-Sep-17 12,5% 96.000.000 96.000.000 27.000.000 11.000.000 38.000.000 58.000.000
4 Equipment 01-Jul-19 25% 60.000.000 60.000.000 7.500.000 6.250.000 13.750.000 46.250.000
Jumlah 604.500.000 604.500.000 74.100.000 30.450.000 104.550.000 470.450.000
PER 31 DESEMBER 2020
Jenis Harga Perolehan Akumulassi Depresiasi

Tanggal Tanggal Nilai Buku
No Aktiva Tarif
Perolehan Penjualan 30.11.20
Tetap
Saldo Debit Kredit Saldo Saldo Debit Kredit Saldo
31.12.19 30.11.20 31.12.19 30.11.20
1 Land 02-Jul-16 0,0% 275.000.000 275.000.000 - - 275.000.000
2 Building 04-Mar-17 10% 144.000.000 144.000.000 52.800.000 1.200.000 54.000.000 90.000.000
3 vehicles 30-Sep-17 11-Des-20 12,5% 96.000.000 96.000.000 38.000.000 38.000.000
4 Equipment 01-Jul-19 25% 60.000.000 60.000.000 13.750.000 1.250.000 15.000.000 45.000.000
Jumlah 575.000.000 96.000.000 479.000.000 104.550.000 38.000.000 2.450.000 69.000.000 410.000.000
9
PENJELASAN ATAS AKUN-AKUN TERTENTU
1. Cash In Bank
Merupakan saldo rekening perusahaan di bank BNI'46 per 30 Nopember 2020
.
2. Investment
Merupakan investasi saham pada PT Rajawali (kategori Avaible for sale)
20.000 lembar saham @ Rp10.000 Rp 200.000.000
Biaya pembelian Saham Rp 7.500.000
Nilai Perolehan Saham Rp 207.500.000
3. Accounts Receivable
Merupakan saldo Piutang Dagang per 30 Nopember 2020, dengan rincian
sebagai berikut:
Harga stl
Kode Nama Faktur Harga Jual PPN
PPN
C001 Toko Abadi SPJ11-09
25.000.000 2.500.000 27.500.000
Jaya 20-Nov-2020
C002 Toko Sancaka SPJ11-11
10.000.000 1.000.000 11.000.000
25-Nov-2020
C003 Angkasa SPJ11-12
17.000.000 1.700.000 18.700.000
Phone 30-Nov-2020
JUMLAH 57.200.000
4. Merchandise Inventory
Merupakan saldo persediaan barang dagangan per 30 Nopember 2020,
dengan rincian sebagai berikut:
Kode Nama Kuantitas Harga/Unit Total Harga
SG-11 Samsung Galaxy
30 1.800.000 54.000.000
A11
SG-21 Samsung Galaxy
10 2.800.000 28.000.000
A21
Jumlah 82.000.000
5. Prepaid Insurance
Merupakan asuransi atas barang dengan masa asuransi sebagai berikut:
Januari 2020-April 2020 Rp 3.000.000
Mei 2020 – April 2021 Rp 12.000.000
6. Pre paid Rent

Merupakan saldo Sewa bangunan dengan rincian sebagai berikut:
Sewa Januari 2020- April 2020 Rp 6.000.000
Sewa Mei 2020 – April 2021 Rp 24.000.000
7. Accounts Payable
Harga stl
Kode Nama Faktur Harga Beli PPN
PPN
S001 PT. SANJAYA NP8-11,18/
10/2020, 27.000.000 2.700.000 29.700.000
2/10 n/30
S002 PT. GLOBAL LIJ14,
30/11/2020, 24.000.000 2.400.000 26.400.000
2/1 0/n30
Jumlah 56.100.000
8. Expense Payable
Merupakan saldo Biaya listrik, Air dan telepon yang belum dibayar
10
9. Bank BNI Surakarta Loan
Total
Bulan Interest Payment Balance
Payment
2020 238.350.000
1 11.000.000 2.025.975 8.974.025 229.375.975
2 11.000.000 1.949.696 9.050.304 220.375.975
3 11.000.000 1.872.768 9.127.232 211.298.439
4 11.000.000 1.795.187 9.204.813 201.993.626
5 11.000.000 1.716.946 9.283.054 192.710.572
6 11.000.000 1.638.040 9.361.960 183.348.612
7 11.000.000 1.558.463 9.441.537 173.907.075
8 11.000.000 1.478.210 9.521.790 164.385.285
9 11.000.000 1.397.275 9.602.725 154.782.560
10 11.000.000 1.315.652 9.684.348 145.098.212
11 11.000.000 1.233.335 9.766.665 135.331.547
12 11.000.000 1.150.318 9.849.682 125.481.865
32.000.000 19.131.865 112.868.135
10. Ekuitas
Saham yang beredar tahun 2020 berjumlah 400.000 dengan nilai nominal @Rp1.000
kurs 120%
J. Alur dan Siklus
Siklus Penerimaan kas secara langsung
Pelanggan memesan barang dan memberikan purchase order ke bagian penjualan. Bagian
penjualan menerima purchase order dari pelanggan dan kemudian menyerahkannya ke bagian
gudang. Bagian gudang mengecek ketersediaan baran. Apabila barang tersedia bagian gudang
mengembalikan PO ( Purchase Order ) dan memberi info ke bagian penjualan bahwa barang
tersedia dan menyimpan barang pesanan. Bagian gudang bertanggung jawab mengecek
kelengkapan barang yang sudah dipesan dan bertanggung jawab mengirimkannya ke bagian
pengiriman. Bagian pengiriman akan memberikan barang pesanan ke pelanggan. Apabila stock
tidak tersedia maka bagian gudang akan menyimpan PO sesuai tanggal.
Setelah mendapat PO dan info dari bagian gudang bahwa barang tersedia, bagian
penjalan membuat faktur penjualan rangkap tiga. Rangkap pertama berwarna putih untuk
pelanggan sebagai dasar pembayaran di bagian kasir. Bagian kasir menerima uang dari
pelanggan dan mengecek jumlah uang apakah sudah sesuai dengan nominal pada faktur
penjualan apa belum. Rangkap kedua berwarna kuning diberikan oleh bagian penjualan ke
bagian gudang, dan rangkap ketiga berwarna merah diberikan oleh bagian penjualan kepada
bagian kasir. Bagian gudang akan menyimpan faktur rangkap dua sesuai nomor. Bagian kasir
akan memberikan faktur rangkap tiga ke bagian akuntansi.
Setelah bagian akuntansi menerima faktur rangkap tiga dari bagian kasir, bagian akntansi
akan mencatat transaksi penjualan pada jurnal penerimaan kas serta menginputnya ke dalam
computer. Setelah semua di cek dan dicatat, bagian akuntansi akan menyimpan faktur penjualan
dan mengurutkannya berdasarkan nomor faktur.
12
Gambar Flowchart Penerimaan Kas Secara Langsung
Pelanggan Bagian Penjualan Bagian Gudang
Start PO B PO
A
Catatan Pesanan
Cek
Barang
C B
Ya ada Tidak
PO PO
C D
F
Pesan
Barang
PO
13
Membuat
A PO
Faktur
Faktur 3
D Faktur Faktur 2
Faktur 1
PO
Membayar
Faktur
pesanan D Faktur
D
I
N
J
E Uang
14
Bagian Pengiriman Bagian Kasir Bagian Akuntansi
E Faktur Faktur
F J
Mencatat jurnal
Uang penjualan
Bungkus
barang
Jurnal
Mengecek penjual Faktur
jumlah an
uang
pelanggan D
Ada Tidak
D
Selesai
Jurnal
peneri
Faktur Uang Faktur
Uang maan
kas
pelanggan pelanggan
D
Siklus penerimaan kas melalui fasilitas pembiayaan
Pelanggan datang ke toko membawa syarat kredit dan memesan barang.

Bagian penjualan menerima syarat kredit serta blangko dari fasilitas pembiayaan yang
sudah diisi data lengkap pelanggan dari pelanggan. Blanko ini diberikan oleh pihak
fasilitas pembiayaan ke bagian toko seminggu sekali. Bagian penjualan bertanggung
jawab menyerahkan syarat kredit dan blangko yang telah diisi tersebut ke bagian fasilitas
pembiayaan.
Satu hari setelah penyerahan syarat-syarat kredit, konsumen akan di survey
oleh pihak fasilitas pembiayaan, dan sehari berikutnya pihak fasilitas pembiayaan akan
memberikan informasi diterima atau tidak pengajuan kredit konsumen ke pihak
perusahaan. Apabila diterima maka perusahaan akan memperoleh purchase order (PO)
kredit dari fasilitas pembiayaan untuk pengambilan barang bagi konsumen. Apabila
kredit ditolak maka pihak fasilitas pembiayaan akan mengembalikan syarat kredit ke
perusahaan. Durasi waktu normal untuk proses kredit ini biasanya memerlukan waktu
tiga sampai empat hari, tergantung dari banyak sedikitnya pengajuan kredit. Apabila
bagian penjualan sudah mendapatkan PO dari fasilitas pembiayaan maka bagian
penjualan akan memberikan PO kredit tersebut ke bagian gudang
Bagian gudang menerima PO kredit dan mengecek barang di gudang. Apabila
stock tidak tersedia bagian gudang mengembalikan PO kredit ke bagian penjualan.
Apabila barang ada, bagian gudang akan memberikan info ke bagian penjualan bahwa
barang tersedia dan mengembalikan PO kredit ke bagian penjualan. Bagian penjualan
akan menghubungi pelanggan untuk pengambilan barang dan bagian penjualan akan
membuat dua faktur dimana faktur pertama rangkap tiga, rangkap satu untuk konsumen
sebagai dasar pembayaran di bagian kasir. Bagian kasir menerima uang muka, angsuran
pertama dan administrasi dari pelanggan dan mengecek jumlah uang apakah sudah sesuai
dengan nominal pada faktur penjualan . Faktur rangkap dua untuk gudang, dan faktur
rangkap tiga untuk akuntan. Faktur kedua terdiri dari satu rangkap dan akan diserahkan
ke pihak fasilitas pembiayaan oleh bagian penjualan . Bagian penjualan akan memberikan
PO kredit ke bagian akuntansi. Bagian akuntansi akan menggunakan PO ini untuk
mengecek transfer dari fasilitas pembiayaan apakah sudah sesuai apa
16
belum dan akan me?ynyimpan PO kredit sesuai tanggal. Apabila pengajuan kredit ditolak
maka bagian penjualan akan mengembalikan syarat kredit ke pelanggan.
Setelah bagian akuntan menerima faktur rangkap tiga dari bagian kasir bagian
akuntan akan mencatat transaksi penjualan pada jurnal penjualan dan mencatat
penerimaan kas pada jurnal penerimaan kas serta menginputnya ke dalam komputer.
Setelah semua di cek dan dicatat, bagian akuntansi akan menyimpan faktur penjualan dan
mengurutkannya berdasarkan nomor faktur.
Setelah pihak leasor menerima faktur dari bagian penjualan, fasilitas
pembiayaan akan memverifikasi ke pembeli tentang pengambilan barang. Apabila barang
sudah diambil oleh pihak konsumen, fasilitas pembiayaan akan mentransfer uang ke PT
SOLO TECH sesuai dengan faktur yaitu sisa dari angsuran pertama, uang muka, dan
administrasi.
Flowchart penerimaan kas dari pembiayaan
Pelanggan Bagian Penjualan Bagian Leasing
Start Catatpesananbar A SyaratKredit B

ang
Catatanpesananb Catatanpesananb SyaratKredit

Pesanba ang + arang arang
memberikansy
Cek
aratkredit Cek
Tidak kelengkapa
nkredit kelengkapa
nkredit
Catatpesananba SyaratKredit
rang
Tidak Ya
Catatanpesananb
arang Ya
A Catatanpesanan Catatanpesanan
barang barang
SyaratKredit Catatanpesananb
H Faktur
arang
SyaratKredit SyaratKredit
Faktur SyaratKredit
MembayarP Pelangga Bag.Penjualan Membuat
esanan PO Kredit
L B
Uang
18
C PO Kredit D
Catatanpesanan SyaratKredit
barang
PO Kredi
E PO Kredit
B
Bag.Akuntansi
Leasing
D
MembuatFa
ktur
Faktur Pen 3
Faktur Pen 2
FakturKredit
Faktur Pen 1 Faktur Pen
3
Faktur Pen 1
Mentransfer
Uang ke
Perusahaan
H I
J
FakturKredit Bukti Transfer
N N
D
Bagian Gudang Bagian Pengiriman Bagian Kasir Bagian Akuntansi
L PO Kredit G L Faktur N
FakturPenju
alan
Cek Bungkusba Uang

Ketersedia rang
anbarang Membuatjurna
Cek l dan
tidak kesesuaian penerimaan
uang kas
ya pelanggan
Sesuai tidak ya
Sesuai
PO Kredit PO Kredit FakturPen
Jurnalp
jualan
Faktur enjuala
Faktur
n
D D
E
Uang Uang
D
Jurnal
I pelanggan Pen.
pelanggan Kas D
Faktur K
FakturKr e
dit
N D
Prosedur penerimaan kas dari service pelanggan
Pelanggan memberikan barang ke bagian service. Bagian service

mengecek barang yang diservice dan menentukan biaya service kemudian
mengkonfirmasi ke pelanggan apakah pelanggan setuju tentang biaya
service atau tidak. Apabila pelanggan setuju maka bagian service akan
membuat faktur service rangkap tiga. Rangkap satu untuk pelanggan akan
digunakan oleh pelangganuntuk membayar sevice dibagian kasir. Rangkap
dua akan disimpan berdasarkan nomer service. Bagian tiga akan diberikan
ke bagian akuntansi. Setelah membuat nota, bagian service akan
mengerjakan service. Apabila service sudah selesai bagian service akan
memberikan ke bagian pengiriman. Bagian pengiriman akan memberikan
barang service ke bagian pelanggan. Pelanggan akan memberikan nota dan
uang dengan jumlah yang sama dengan nominal yang tertera pada faktur ke
bagian kasir. Bagian kasir akan menerima uang dan faktur dari pelanggan
dan mengecek kesesuaian uang dengan faktur. Apabila sesuai faktur akan
diberikan kepada pelanggan dan apabila tidak sesuai maka uang dan faktur
akan dikembalikan ke pelanggan
20
Flowchart Pendapatan Service
Pelanggan Bagian Service
A Mengecek
start A
kerusakan
barang dan
menentukan
biaya
Proses Kartu B Kartu
persetujua Persetujuan Persetujuan
Biaya Biaya Barang
n
Kartu Service
Setuju/ Tidak B barang
Persetujuan F
setuju
Biaya
C Kartu Buat
D Faktur Persetujua Faktur
n Biaya
C
G H F a ktu
Faktur r3 2
uang D Faktur 1
Faktur
I Faktur
N E
21
Bagian Pengiriman Bagian Kasir Bagian Akuntansi
F G E
Faktur Uang
Faktur 3
Mengecek
barang
Mencocokan
uang dengan Mencatat Jurnal
faktur Service
Tidak Ya
Jurnal Faktur
Sesuai
G Se vice
Faktur Faktur
D N
Uang
H
I
Prosedur Pengeluaran Kas
Prosedur Pengeluaran Kas Atas Pembelian Persediaan secara Tunai,Pembelian

Peralatan dan Persediaan kantor
Bagian gudang mengecek barang di gudang, apabila ada barang

yang habis bagian gudang membuat catatan barang habis dan kemudian
memesankan barang tersebut dengan membuat purchase order pembelian (
PO Pembelian ) dan mengirimkannya kepada supplier. Supplier mengecek
apakah barang yang dipesan perusahaan tersedia atau tidak. Jika tidak
tersedia supplier akan mengembalikan PO tersebut ke perusahaan. Apabila
barang yang dipesan tersedia maka bagian gudang akan mendapatkan
barang yang dipesan beserta faktur pembelian dari supplier. Bagian gudang
akan mengecek kesesuaian barang dengan catatan barang. Jika pengecekan
tidak sesuai maka barang dan faktur akan dikembalikan ke supplier.
Apabila semua sesuai maka bagian gudang akan menginput data pembelian
ke komputer dan membuat kartu stock gudang serta mengurutkannya sesuai
dengan tanggal. Setelah itu bagian gudang akan mengirimkan faktur
pembelian ke bagian kasir.
Bagian kasir menerima faktur pembelian dari bagian gudang,
kemudian akan membuat cek sesuai nominal pada faktur atau mentransfer
uang sesuai
dengan nominal pada faktur pembelian. Dari transfer tersebut bagian kas
akan mendapatkan bukti transfer. Bagian kas akan memberikan bukti transfer
dan faktur pembelian ke bagian akuntansi.
Bagian akuntan mendapatkan bukti transfer dan faktur pembelian.

Bukti transfer akan dicatat pada jurnal pengeluaran kas dan kemudian
diurutkan sesuai tanggal transfer sedangkan dari faktur pembelian bagian
akuntansi akan mencatat jurnal pembelian dan akan menyimpan jurnal
pembelian tersebut sesuai dengan tanggal
23
Flowchart Pembelian Persediaan, Peralatan dan Perlengkapan
Bagian Gudang
B
Start Faktur
Tidak Pembelian
Catat barang PO Faktur

habis Pembelian Supplier
Ya
Membuat PO
Barang Habis
Faktur PO
Cek Pembelian
kesesuaian
barang
D
PO Input
persediaan
Sesuai Kartu Faktur

stock Pembelian
A D
C
24
Supplier Bagian Kasir Bagian Akuntansi
A PO C D
Cek Faktur Bukti TF Faktur

tersedia
ketersediaan pem. pem.
barang
Tidak TF
Ya Pembayaran Catat jurnal Catat
peng. Kas jurnal pem.
PO
PO
Bukti TF Faktur
pem. Jurnal Jurnal
Peng pembel
PT Solo Tech Faktur
kas ian
pem.
D
B
Siklus Pembayaran Gaji dan Upah
Bagian kepegawaian melihat catatan kerja karyawan, kemudian dari

catatan kerja bagian kepegawaian akan menghitung gaji karyawan dan
membuat slip gaji. Slip gaji ini terdiri dari tiga rangkap, yaitu rangkap
pertama dan ketiga untuk bagian keuangan dan rangkap kedua untuk
disimpan oleh bagiankepegawaian sesuai dengan tanggal. Bagian akuntansi
akan menerima dua slip gaji dan menerima kartu identitas dari
pelanggan. Bagian akuntansi akan menginput gaji dan membuat jurnal
pengeluaran kas. Slip gaji yang ke tiga dan jurnal pengeluaran kas akan
disimpan oleh bagian akuntansi sesuai dengan tanggal. Sedangkan slip gaji
pertama dan uang sesuai dengan nominal slip gaji akan diberikan kepada
pegawai. Bagian kepegawaian harus mencocokkan identitas pegawai dan
nama yang tertera pada slip gaji serta jumlah nominalnya. Pegawai atau
karyawan akan menerima slip gaji dan uang dengan jumlah yang sama
dengan total gaji pada slip gaji.
26
Flowchart Pembayaran Gaji dan Upah
Bagian Kepegawaian Bagian Keuangan Karyawan
Start Catatan jam A B Kartu

kerja identitas
Slip gaji 3 Kartu

Daftar Gaji Menghitung Slip gaji 1 identitas
Memberikan
Karyawan gaji karyawan
kartu
identitas
Menginput+
jurnal Peng. kas
Membuat slip
gaji
Slip gaji 3 Kartu
JPK Slip gaji 1 identitas
Slip gaji 3
Slip gaji 2
Slip gaji 1 D B
Mengeluarkan
uang +
mencocokan
D
27
C
Slip gaji 3
Uang
Slip gaji 1
Slip gaji 1
Uang
D
Kartu
identitas
Kartu
identitas
C
K. DOKUMEN DAN CATATAN
Dokumen dan Catatan pada PT SOLINDO TECH:
a. Catatan Pesanan : Berguna untuk merekam pesanan pelanggan dan sekaligus

berfungsi sebagai bukti penerimaan uang muka dari pelanggan.
b. Faktur Penjualan : Dokumen transaksi yang diberikan oleh vendor, supplier, atau
penjual kepada pembeli saat terjadi transaksi. Digunakan sebagai bukti transaksi yang
menyatakan bahwa barang atau jasa telah dibeli oleh seorang pembeli.
c. Faktur Pembelian : Merupakan dokumen transaksi yang diberikan oleh pembeli
untuk menyatakan setiap pemesanan atau pembelian.
d. Purchase Order : Sebuah dokumen yang berisi permintaan atas kebutuhan stok
barang dan dikirim dari pihak pembeli kepada pemasok.
e. Bukti transfer : dokumen asli yang menjadi alat untuk merekam seluruh transaksi
yang terjadi. terdiri dari faktur, nota, kwitansi dan cek, ini bisa menjadi bukti bahwa
pihak pembeli telah mentransfer sejumlah uang kepada pihak penjual.
f. Kartu Persetujuan Biaya : kartu yang berisi tentang persetujuan pelanggan terhadap
biaya service yang di bebankan
g. Catatan barang habis : ialah catatan barang yang sudah sold out di Gudang dan
kemudian memesankan barang tersebut
h. Kartu stock : Sebagai dokumentasi persediaan yang menjadikan pekerja atau
karyawan dapat memonitor setiap item yang terdapat pada sebuah gudang.
i. Catatan jam kerja : Catatan periode waktu di mana karyawan atau pegawai
melakukan pekerjaan untuk mendapatkan upah tertentu.
j. Daftar gaji karyawan : Daftar gaji karyawan pada sebuah perusahaan yang di dapat
dari catatan jam kerja
k. Slip Gaji : Slip gaji adalah bukti dan informasi resmi penerimaan gaji dari pemberi
kerja kepada pegawai. Pada slip gaji biasanya tertera rincian penghasilan berikut
potongan-potongan dari perusahaan.
l. Kartu Identitas : Kartu indentitas atau kartu pengenal yang dipakai oleh karyawan
atau pegawai di sebuah perusahaan untuk membuktikan bahwa karyawan atau
pegawai tersebut benar bekerja di perusahaan tersebut.
m. Jurnal Penjualan: jurnal penjualan merupakan jurnal khusus yang dibuat untuk
mencatat semua transaksi penjualan barang yang dilakukan secara kredit. Maka dari
itu semua penjualan barang yang dilakukan secara kredit akan dicatat pada jurnal
penjualan.
n. Jurnal Pembelian : Media yang digunakan untuk mencatat setiap pembelian yang
dilakukan perusahaan secara kredit. Dasar untuk melakukan pencatatan adalah bukti
transaksi berupa faktur pembelian (asli) yang diterima dari pihak lain (penjual).
29
o. Jurnal Penerimaan Kas : Jurnal khusus yang dipakai untuk mencatat semua
transaksi keuangan yang mengakibatkan bertambahnya kas atau uang tunai
perusahaan.
p. Jurnal Pengeluaran Kas : Transaksi-transaksi yang mengakibatkan berkurangnya
saldo-saldo kas tunai, dan atau rekening bank milik perusahaan baik yang berasal dari
pembelian tunai, pembayaran utang, pengeluaran transfer maupun pengeluaran-
pengeluaran lainnya.
q. Syarat Kredit : Syarat yang dikeluarkan oleh sebuah perusahaan untuk memberikam
sebuah kredit. Hal-hal tersebut terdiri dari Character (kepribadian), Capacity
(kapasitas), Capital (modal), Collateral (jaminan), dan Condition of Economy
(keadaan perekonomian), atau sering disebut sebagai Analisis 5C.
r. Input Persediaan : Menginput persediaan yang dibeli oleh perusahaan ke dalam
kartu stock
A. Penerimaan kas secara langsung

1. Dokumen
a. Pelanggan
Dokumen yang digunakan antara lain :
1) Catatan pesanan
2) Faktur Penjualan
3) Purchase Order
b. Bagian Penjualan
1) Faktur Penjualan
2) Purchase Order
c. Bagian Gudang
1) Faktur Penjualan
2) Purchase Order
d. Bagian Pengiriman
Tidak ada dokumen yang digunakan
e. Bagian Kasir
1) Faktur Penjualan
f. Bagian Akuntansi
1) Faktur Penjualan
2. Catatan
Catatan yang digunakan antara lain :
a. Jurnal Penjualan
b. Jurnal Penerimaan Kas
B. Penerimaan Kas dari Pembiayaan
1. Dokumen
a. Pelanggan
1) Catatan Pesanan
2) Faktur Penjualan
b. Bagian Penjualan
1) Catatan Pesanan
2) Purchase Order
3) Faktur Penjualan
c. Bagian Leasing
1) Catatan Pesanan
2) Purchase Order
3) Faktur Penjualan
4) Bukti Transfer
d. Bagian Gudang
1) Purchase Order
2) Faktur Penjualan
e. Bagian Pengiriman
f. Bagian Kasir
1) Faktur Penjualan
g. Bagian Akuntansi
1) Faktur Penjualan
2. Catatan
a. Jurnal Penjualan
b. Jurnal Penerimaan Kas
c. Syarat Kredit
C. Prosedur Penerimaan Kas Dari Service Pelanggan
1. Dokumen
a. Pelanggan
1) Kartu Persetujuan Biaya
2) Faktur Penjualan
b. Bagian Service
1) Kartu Persetujuan Biaya
2) Faktur Penjualan
c. Bagian Pengiriman
d. Bagian Kasir
1) Faktur Penjualan
e. Bagian Akuntansi
1) Faktur Penjualan
2. Catatan
a. Jurnal Service
D. Prosedur Pengeluaran Kas (Pembelian Persediaan, Peralatan dan
Perlengkapan)
1. Dokumen
a. Bagian Gudang
1) Catatan barang habis
2) Purchase Order
3) Faktur Pembelian
4) Kartu Stock
b. Supplier
1) Purchase Order
2) Faktur Pembelian
c. Bagian Kasir
1) Faktur Pembelian
2) Bukti Transfer
d. Bagian Akuntansi
1) Bukti Transfer
2) Faktur Pembelian
2. Catatan
a. Input persediaan
b. Jurnal Pengeluaran Kas
c. Jurnal Pembelian
E. Prosedur Pengeluaran Kas (Pembayaran Gaji dan Upah)
1. Dokumen
a. Bagian Kepegawaian
1) Catatan jam kerja
2) Daftar gaji karyawan
3) Slip Gaji
b. Bagian Keuangan
1) Slip Gaji
2) Kartu Identitas
c. Karyawan
1) Karyawan
2) Slip Gaji
2. Catatan
a. Jurnal pengeluaran kas
L. JURNAL STANDAR
1. Pencatatan berkaitan dengan Pembelian

a. Pembelian Barang Dagangan
Tgl Akun & Keterangan Ref Debit Kredit
Jan 1 Marchandise Inventory Rp xxx
Freight Paid Rp xxx
VAT In Rp xxx
- Cash in Bank / Account Payable Rp xxx
(Pejualan Barang Dagangan secara
Tunai / Kredit)
b. Retur Pembelian
Jan 1 Cash in Bank / Account Payable Rp xxx
- Account Receivable Rp xxx
- VAT In Rp xxx
(Retur Pembelian)
2. Pencatatan berkaitan dengan Penerimaan Kas

a. Penerimaan Piutang
Jan 1 Cash in Bank Rp xxx
(Pelunasan Piutang)
b. Penerimaan Piutang dengan Potongan (Discount)

Sales Discount Rp xxx
(Pelunasan Piutang)
c. Penerimaan Piutang dengan Denda

- Late Fees Collected Rp xxx
(Pelunasan Piutang)
3. Pencatatan berkaitan dengan Penjualan

a. Penjualan Barang Dagangan
Jan 1 Cash in Bank / Account Receivable Rp xxx
- Sales Rp xxx
- VAT Out Rp xxx
Cost of Good Sold Rp xxx
- Marchandise Inventory Rp xxx
(Penjualan Barang Dagangan secara
Tunai / Kredit)
b. Retur Penjualan
Jan 1 Sales Return Rp xxx
- Cash in Bank / Account Payable Rp xxx
Marchandise Inventory Rp xxx
- Cost of Good Sold Rp xxx
(Retur Pejualan)
4. Pencatatan berkaitan dengan Pengeluaran Kas

a. Pembayaran Utang
Jan 1 Account Payable Rp xxx
- Cash in Bank Rp xxx
(Pembayaran Utang)
b. Pembayaran Utang dengan Potongan (Discount)

- Purchase Discount Rp xxx
(Pembayaran Utang)
c. Pembayaran Utang dengan Denda

Late Fees Exp Rp xxx
(Pembayaran Utang)
d. Pembelian Aset (Perlengkapan / Aset Tetap)

Jan 1 Store Supplies / Land / Builing / Rp xxx
Vehicle/ Equipment
(Pembelian Aset)
5. Pencatatan berkaitan dengan Kas Kecil / Petty cash

a. Pembentukan Dana Kas Kecil
Jan 1 Petty Cash Rp xxx
(Pembentukan Dana Kas Kecil)
b. Pengisian Kembali Dana Kas Kecil

Jan 1 Beban-Beban (Expense) Rp xxx
(Pengisian Kembali Dana Kas Kecil)
c. Pemamakian Kas Kecil Setelah Pengisian

Jan 1 Beban-Beban (Expense) Rp xxx
- Petty Cash Rp xxx
(Pemakaian Dana Kas Kecil)
6. Mencatat Jurnal-jurnal Penyesuaian
a. Depresiasi Aktiva Tetap
Jan 1 Depretiation Expense (aktiva tetap) Rp xxx
- Accum Depretiation (aktiva tetap) Rp xxx
(Pembebanan Depresiasi)
b. Pembebanan beban dibayar dimuka

Jan 1 Insurance Exp / Rent Exp Rp xxx
- Prepaid Rent / Prepaid Insurance Rp xxx
(Pembebanan beban dibayar dimuka)
M. TRANSAKSI PADA SETIAP SIKLUS
DOKUMEN TRANSAKSI:
1. Transaksi Pengeluaran Kas Kecil

PT SOLINDO TECH Dokumen 1
Jl. Slamet Riyadi No.140 Surakarta
VOUCHER KA KECIL
S VKK12-1
Nomor : 2 Des
Tangga : 2020
l
Dibayarkan kepada Toko Neo Grafika, Jl Teuku Umar 125 Surakarta
Jumlah Rp. 800.000,-
Dengan huruf Delapan Ratus Ribu Rupiah
Keterangan Pembelian Perlengkapan Toko
Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar Diterima oleh:

oleh:
Indri Rn
(Adelia Mrs (Rana)
) (Hakim)
2. Transaksi Penjualan Kredit (Ada Biaya Pengiriman)

PT SOLINDO TECH
Dokumen 2
F A K T U RC O P Y
No. FPJ12-1Tanggal: 4 Desember 2020
Kepada Yth. S. Parman. Kirim 2 Desember 2020

Toko Abadi Jaya Purchase Order# --
Jl Gunung Sahari No 40 Termin 1/10, N/30
Surakarta Freight FOB Shipping point
Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

8 SG-11 Samsung Galaxy A11 2.000.000 16.000.000 PPN
Sub Total 29.500.000
PPN 10% 2.950.000
Late Fees 1% Freight Collected 35.000 N-T
Total 32.485.000
Tiga puluh dua juta empat ratus delapan puluh lima ribu rupiah
Disetujui Oleh: Sales Dept.:
HS Ang Nova
Hery Saputra
37
3. Transaksi Pengeluaran Kas Kecil (Pembayaran Hutang Beban)
PT SOLINDO TECH
Dokumen 3
VOUCHER KAS KECIL

Nomor Tanggal :VKK12-2
:5 Desember 2020
Dibayarkan kepada PT Telkom, Jl Sutrisno 71 Surakarta

Dengan huruf Empat ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Tagihan rekening Telepon bulan November 2020
Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:
Indri Ningr Rend
(Adelia) (Hakim) (Rendra)
4. Transaksi Penerimaan Kas (Pelunasan Piutang Usaha Mendapat Potongan)

PT SOLINDO TECH
Dokumen 4
BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor Tanggal :BKM12-1
:5 Desember 2020
Uang Tunai Cek v No.Cek: B13 Tgl.. Cek: -
Diterima dari Angkasa Phone , Jl. Cut Meutia 1 Surakarta

Perincian Piutang (Rp.) Potongan 1%(Rp.) Jumlah (Rp.)
18.700.000 187.000 18.513.000
Dengan huruf Delapan belas luma ratus tiga belas ribu rupiah
Pelunasan faktur SPJ11-12 , 30 November 2020.
Keterangan
Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:
Indri Mrs
(Adelia) (Aida)
5. Transaksi Pembelian Kredit
PT SANJAYA Dokumen 5
Jl. Gajah No 4 Bandung
F A K T U RNomor : NP2-12
Tanggal: 5 Des. 2020
Kepada Yth. Tgl. Kirim 5 Desember 2020

PT SOLINDO TECH Order Pembelian# 001-12
Jl Dr Sutomo 191 Syarat pembayaran 2/10 net 30
Surakarta Syarat pengiriman FOB Shipping point
Item Kode
Q Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.)
No. Pajak
PPN 10% 2.300.000
Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman
Jumlah 25.300.000
Dua puluh lima juta tiga ratus ribu rupiah
Disetujui oleh Bagian Penjualan
YY Sand
yayan
Sandra
6. Transaksi Retur Pembelian

PT SOLINDO TECH
BUKTI MEMORIAL :Nomor Tanggal

:
Berdasarkan Nota retur RNP3-12, mohon dikirm kembali barang dagangan yang dibeli dari PT. Sanjaya Bandung
Adapun perhitungan harga barang sebagai berikut
1 setSamsung Galaxy A11 @ Rp. 1.800.000,- = Rp. 1.800.000,- 1 setSa
PPN 10% Rp. 460.000,-

Total Terbilang lima juta enam puluh ribu rupiah Rp 5.060.000-
Dibukukan oleh: Disetujui
Indri (Adelia)
...........................
PT SOLINDO TECH
Dokumen 7
VOUCHER KAS KECIL

:7 Desember 2020
Dibayarkan kepada PT PLN Jl Sultan Iskandar Muda No 1 Surakarta

Dengan huruf Tujuh ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Tagihan Rekening Listrik bulan November 2020
Indri (Adelia) Ningr (Hakim) Paim

(Paimin)
PT SOLINDO TECH
Dokumen 8
VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-4
Tanggal : 8 Desember 2020
Dibayarkan kepada PDAM Jl Bakaran Batu 4 Surakarta

Dengan huruf Empat ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Keterangan Tagihan rekening PAM bulan November 2020

Indri Ningr Rin
(Adelia) (Hakim) Rina S

9. Transaksi Penjualan Kredit (Ada Biaya Pengiriman)
PT SOLINDO TECH
Jl. Slamet Riyadi No.140 Surakarta Dokumen 9
FAKTUR COPY
No. FPJ12-2 Tanggal: 9 Desember 2020

Toko Sancaka Purchase Order# 010
Sultan Iskandar Muda Termin 1/10, N/30
32 Surakarta Freight FOB Shipping point
Empat puluh empat juta seratus lima puluh ribu rupiah
Item
Qty. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax
No.

PPN 10% 4.000.000
Total 44.150.000
Disetujui: Bagian. Penjualan.:

Indri Ang
Adelia Nova
10. Transaksi Pengeluaran Kas (Pembayaran Utang Usaha Mendapat Diskon)

PT SOLINDO TECH
Dokumen 10
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor Tanggal :BKK12-1
:9 Desember 2020
No.Cek: C12-2
Uang Tunai Cek v Tgl. cek : 10-12-2020
Dibayar
kepada PT. Global , Jl. MT Haryono 22 Surakarta
Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
26.400.000 528.000- 25.872.000
Dengan huruf Dua puluh lima juta delapan ratus tujuh puluh dua ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur LIJ14 tertanggal 30 November 2020
Dibayar oleh: Diterima oleh:

Dibukukan oleh: Disetujui oleh:
Indri (Adelia) Mars GTS

(Aida) (Gatot S)
11. Transaksi Penjualan Tunai (Mendapatan Pot. Harga dan Ada Biaya Pengiriman)
PT SOLINDO TECH
NOTA KONTAN Nomor : NK12-1
Tanggal: 9 Des 2020
Kontan Syarat pembayaran Cash Harga Khusus
Syarat pengiriman FOB Shipping point
Item Kode
Q Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.)
No. Pajak
Diskon 2% 470.000
Harga setelah diskon 23.030.000
PPN 10% 2.303.000
Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman 135.000 N-T
Jumlah 25.468.000
Dua puluh lima juta empat ratus enam puluh delapan ribu rupiah
Disetujui oleh Bagian Penjualan

Indri Ang
Adelia Nova
12. Transaksi Pengisian Kembali Kas Kecil

PT SOLINDO TECH

Nomor :BKK12-2
Tanggal :10 Desember 2020
Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-3 Tgl. Cek : 10-12-2020
Dibayar kepada Pemegang Kas Kecil

Perincian
Pengisian kembali dana kas kecil 2.475.000
Dengan huruf Dua juta empat ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Pengisian kembali dana kas kecil bulan Desember 2020
Keterangan
Indri Mars Ningr

(Adelia) (Aida) (Hakim)
13. Transaksi Penerimaan Kas (Penjualan Aktiva Tetap)

PT SOLINDO TECH

Nomor : BKM12-2
v
Tanggal : 11 Des 2020
Uang Tunai Cek No.Cek: AM12 Tgl. Cek : 11-12-2020
Diterima dari Tn Samsudin, Surakarta

Perincian Harga pasar kendaraan (vehicle) 49.000.000
Dengan huruf Empat puluh sembilan juta rupiah
Penjualan tunai satu-satunya kendaraan (vehicle) yang dimiliki oleh
Keterangan
perusahaan.

Indri Mars
(Adelia) (Aida)
14. Transaksi Penerimaan Kas (Pelunasan Piutang Tanpa Diskon)

PT SOLINDO TECH
Dokumen 14

Nomor:BKM12-3 Tanggal:12 Desember 2020
Uang Tunai Cek v No.Cek: KC9 Tgl. Cek: 12-12-2020
Diterima dari Toko Sancaka, Jl Sultan Iskandar Muda 32 Surakarta

Perincian Jml Piutang (Rp) Diskon 1% (Rp) Jumlah diterima (Rp)
11.000.000 - 11.000.000
Dengan huruf Sebelas juta rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur SPJ11-11 tertanggal 25 November 2020
Indri Mars
(Adelia) (Aida)
15. Transaksi Pengeluaran Kas (Pembayaran Pajak)
PT SOLINDO TECH
Dokumen 15

Nomor:BKK12-3
Tanggal:13 Desember 2020
Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-4 Tgl. Cek: 13-12-2020
Dibayar kepada Kas Negara melalui Kantor Pos

Perincian Keterangan Jumlah Jumlah Dibayar (Rp.)
PPN Keluaran 8.500.000
PPN Masukan (4.350.000) 4.275.000
Utang PPH Karyawan 125.000
Dengan huruf Empat juta dua ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Keterangan Pembayaran PPN Masa bulan Nopember dan utang PPH Karyawan

Indri (Adelia) Mars Yl
(Aida) (Amelia)
16. Transaksi Pembelian Secara Kredit

PT. GLOBAL Dokumen 16
Jl. MT Haryono 22, Surakarta
F A K T U RNomor : LI4-12
Tanggal: 13 Des 2020

PT SOLINDO TECH Order Pembelian# 032
Jl. Slamet Riyadi No.140 Surakarta Syarat pembayaran 2/10 net 30
Surakarta Syarat pengiriman FOB Shipping point
Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk

PPN 10% 4.040.000
Denda Keterlambatan 1%
Jumlah 44.440.000
Empat puluh empat juta empat ratus empat puluh ribu rupiah
17. Transaksi Penjualan Kredit (Ada
Disetujui Biaya Pengiriman)
oleh Bagian Penjualan
PT SOLINDO TECH Snd Rtn
Suhendra FAKTUR Retno C O P Y

No. FPJ12-3 Tanggal: 14 Desember 2020

Angkasa Phone Purchase Order# 012
Jl Serma Termin 1/10, N/30
Haryono2A Freight FOB Shipping point
Surakarta
Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax
PPN 10% 5.000.000
Kurang bayar 55.145.000
Lima puluh lima juta seratus empat puluh lima ribu rupiah
Disetujui: Sales Dept.:
HS Ang
Adelia Nova
18. Transaksi Pengeluaran Kas Kecil (Pembayaran Beban)

PT SOLINDO TECH Dokumen 18
VOUCHER KAS KECIL

:16 Desember 2020
Dibayarkan kepada Bengkel Electrik Santo, Surakarta

Dengan huruf Lima ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Pemeliharaan dan reparasi alat-alat
Indri Mars Budi
(Adelia) (Aida) (Budi)

19. Transaksi Pengeluaran Kas (Pelunasan Hutang Usaha dan Denda Keterlambatan)
PT SOLINDO TECH
Dokumen 19

Nomor:BKK12-4
Tanggal:20 Desember 2020
Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-3 Tgl. Cek: 20-12-2020
Dibayar kepada PT NUSA INDAH , SURAKARTA

Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Denda (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
29.700.000 297.000 29.997.000
Dengan huruf Dua puluh sembilan juta sembilan ratus sembilan puluh tujuh ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur NP8-11 tertanggal 18 Oktober 2020
Indri Mars Hendra
(Adelia) (Aida) (Hendra)
20. Transaksi Retur Penjualan

PT SOLINDO TECH
Dokumen 20
BUKTI MEMORIAL :
Nomor Tanggal BM12-2
: 25 Desember 2020
Berdasarkan Nota retur RNP5-12, mohon diditerima kembali barang yang dijual kepada Angkasa
Phone atas faktur No. FPJ12-3 pada tanggal 14 Desember 2020
Adapun perhitungan harga barang sebagai berikut
1set Samsung Galaxy A11 @ Rp. 2.000.000,- = Rp. 2.000.000,-

PPN 10% = Rp. 200.000,-
Total = Rp 2.200.000-
Terbilang : Dua juta dua ratus ribu rupiah
Indri (Adelia)
...........................
21. Transaksi Pengeluaran Kas (Pembayaran Hutang Kartu Kredit)
PT SOLINDO TECH

Nomor:BKK12-5 Tanggal25 Des 2020
Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-5 Tgl.Cek: 26-12-2020
Dibayar kepada BANK BNI’46, Surakarta

Perincian Utang (Rp.) Denda (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
4.200.000 4.200.000
Dengan huruf Empat Juta dua ratus ribu rupiah

Pelunasan Utang Kartu Kredit (Master Card) bulan desember 2020
Keterangan

Indri (Adelia) Mars Ags
(Aida) (Amelia)
22. Transaksi Pengeluaran Kas (Pembayaran Angsuran Bank)

PT SOLINDO TECH

Nomor:BKK12-6 Tanggal26 Des 2020
Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-6 Tgl.Cek : 26-12-2020
Dibayar kepada BANK BNI’46, Surakarta

Perincian Angsuran. Pokok (Rp.) Bunga (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
9.849.682 1.150.318 11.000.000
Dengan huruf Sebelas juta rupiah

Angsuran Pinjaman (Bank BNI’46 Loan) bulan Desember 2020,
Keterangan

Indri Mars Ags
(Adelia) (Aida) (Amelia)

23. Transaksi Pengeluaran Kas (Pembayaran Gaji Karyawan)
PT SOLINDO TECH
Dokumen 23

Nomor Tanggal :BKK12-7
:30 Des 2020
Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-7Tgl. Cek : 30-12-2020
Dibayar kepada Karyawan

Pot Angsuran Jumlah
Perincian Gaji (Rp.) Potongan PPh ps.21 Dibayar utang (Rp.)
13. 250.000 (Rp. 116.200) Rp. 500.000 Rp. 12 .633.800
Dengan huruf Dua belas juta juta enam ratus tiga puluh tiga delapan ratus rupiah
Keterangan Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember 2020

Indri Mars
(Adelia) (Aida)
Lampiran Daftar Gaji Karyawan

PT SOLINDO TECH Lampiran
DAFTAR GAJI KARYAWAN

Bulan Desember 2020
N Potongan Jumlah
Nama Jabatan Ket Gaji PPh 21
o Utang Dibayrkan
1 Hakim Pimpinan K0 4.000.000,00 81.850,00 3.918.150,00
2 Adelia Bag. Accounting K0 3.000.000,00 34.350,00 2.965.650,00
3 Aida Kasir K1 2.500.000,00 500.000 2.000.000,00
4 Nova Penjualan TK 1.500.000,00 1.500.000,00
5 Amelia Administrasi TK 1.250.000,00 1.250.000,00
6 Bagito OB TK 1.000.000,00 1.000.000,00
Jumlah 13.250.000,00 116.200,00 500.000 12.633.800
Disetujui Oleh Dibuat

Indri Mars
(Adelia) (Aida)
24. Transaksi Pengeluaran Kas (Pembelian Surat Berharga)
PT SOLINDO TECH
Dokumen 24

Nomor:BKK12-8 Tanggal:30 Des 2020
Tgl. Cek
Uang Tunai Cek vNo.Cek: C12-8 : 31-12-2020
Dibayar kepada PT. Asia Raya

Jumlah Rp. 18.186.000,00
Dengan huruf Delapan belas juta seratus delapan puluh ribu rupiah
Keterangan Pembelian surat berharga sebanyak 2.000 lembar nilai nominal Rp.
10.000 dengan kurs 90%, biaya provisi Rp. 180.000, bea materi Rp.
6.000

Indri Mars Hry
(Adelia) (Aida) (Haryati)
TRANSAKSI PENYESUAIAN:
25. Transaksi Penyesuaian (Persediaan)

PT SOLINDO TECH
Dokumen 25
BUKTI MEMORIAL Nomor Tanggal : BM12-3

: 31 Desember 2020
Berdasarkan stock opname saldo persediaan per 31 Desember 2020 adalah sebagai berikut :
Persediaan Barang Dagangan (sama dengan kartu persediaan)
Persediaan Supplies Rp 3.000.000,00
Indri (Adelia)
...........................
26. Transaksi Penyesuaian (Rekonsiliasi Bank)

PT SOLINDO TECH
Dokumen 26

: 31 Desember 2020
Dari rekening koran per 31 Desember 2020 yang diterima oleh perusahaan:
Pendapatan Bunga Bank Rp 6.500.000,00
Beban Administrasi Bank Rp230.000,00
Indri (Adelia)
...........................
27. Transaksi Penyesuaian (Cadangan Kerugian Piutang)

PT SOLINDO TECH
Dokumen 27

: 31 Desember 2020
Cadangan Kerugian Piutang ditaksir sebesar 5% dari saldo Piutang Dagang di akhir periode akuntansi
Dibukukan oleh: Disetujui Indri

(Adelia)
...........................
28. Transaksi Penyesuaian (Beban sewa, Beban Asuransi dan Penyusutan Aktiva)
PT SOLINDO TECH
Dokumen

: 31 Desember 2
Beban Sewa bulan desember 2020 adalah sebesar Rp 2.000.000,00 Beban Asuransi bulan desember 2020 adala
Penyusutan aktiva tetap berdasarkan kebijakan akuntansi perusahaan (lihat daftar penyusutan aset t
Indri (Adelia)
...........................
29. Transaksi Penyesuaian (Hutang Beban)

PT SOLINDO TECH
Dokumen 29

: 31 Desember 20
Biaya listrik, Air dan Telepon bulan Desember 2020 akan dibayar pada bulan Januari 2020 adalah sebesar:Rp 1
Indri (Adelia)
...........................
30. Transaksi Penyesuaian (Hutang Pajak PPH Badan)

PT SOLINDO TECH
Dokumen 30

: 31 Desember 2020
PPH Badan bulan desember 2020 yang akan dibayar bulan januari 2015 adalah sebesar Rp 7.254.690,00
Pajak Bersifat Final.
Dibukukan oleh: Disetujui Indri

(Adelia)
...........................

Kelompok 1 - PT Solindo Tech

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Deskripsi Asli:

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Kelompok 1 - PT Solindo Tech

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PROFIL PERUSAHAAN

A. IDENTITAS PERUSAHAAN DAN USAHA POKOK

B. SUMBER DAYA MANUSIA

PENJUALAN & PEMBELIAN

PEMBELIAN & GUDANG BAG. KEUANGAN RUMAH TANGGA

SALES PENGIRIMAN KASIR DRIVER

Bagian Pembelian & Gudang

Sales Staff Pengiriman

SAMSUNG GALAXY A11 SAMSUNG GALAXY A21

6. Persediaan Barang Dagangan

NO. NAMA AKUN NAMA AKUN

G. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER

NO. NAMA AKUN DEBIT KREDIT

DAFTAR ASET TETAP

Jenis Harga Perolehan Akumulassi Depresiasi

PER 31 DESEMBER 2020

Jenis Harga Perolehan Akumulassi Depresiasi

6. Pre paid Rent

Siklus Penerimaan kas secara langsung

Pelanggan Bagian Penjualan Bagian Gudang

Pelanggan datang ke toko membawa syarat kredit dan memesan barang.

Pelanggan Bagian Penjualan Bagian Leasing

Start Catatpesananbar A SyaratKredit B

Catatanpesananb Catatanpesananb SyaratKredit

Cek Bungkusba Uang

Pelanggan memberikan barang ke bagian service. Bagian service

Pelanggan Bagian Service

Prosedur Pengeluaran Kas Atas Pembelian Persediaan secara Tunai,Pembelian

Bagian gudang mengecek barang di gudang, apabila ada barang

Bagian akuntan mendapatkan bukti transfer dan faktur pembelian.

Catat barang PO Faktur

Sesuai Kartu Faktur

Cek Faktur Bukti TF Faktur

Bagian kepegawaian melihat catatan kerja karyawan, kemudian dari

Bagian Kepegawaian Bagian Keuangan Karyawan

Start Catatan jam A B Kartu

Slip gaji 3 Kartu

Dokumen dan Catatan pada PT SOLINDO TECH:

a. Catatan Pesanan : Berguna untuk merekam pesanan pelanggan dan sekaligus

A. Penerimaan kas secara langsung

1. Pencatatan berkaitan dengan Pembelian

2. Pencatatan berkaitan dengan Penerimaan Kas

b. Penerimaan Piutang dengan Potongan (Discount)

c. Penerimaan Piutang dengan Denda

3. Pencatatan berkaitan dengan Penjualan

4. Pencatatan berkaitan dengan Pengeluaran Kas

b. Pembayaran Utang dengan Potongan (Discount)

c. Pembayaran Utang dengan Denda

d. Pembelian Aset (Perlengkapan / Aset Tetap)

5. Pencatatan berkaitan dengan Kas Kecil / Petty cash

b. Pengisian Kembali Dana Kas Kecil

c. Pemamakian Kas Kecil Setelah Pengisian

b. Pembebanan beban dibayar dimuka

1. Transaksi Pengeluaran Kas Kecil

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar Diterima oleh:

2. Transaksi Penjualan Kredit (Ada Biaya Pengiriman)

Kepada Yth. S. Parman. Kirim 2 Desember 2020

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

Disetujui Oleh: Sales Dept.:

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan kepada PT Telkom, Jl Sutrisno 71 Surakarta

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh: