CORPORATE GOVERNANCE & RISK MANAGEMENT

Lecturer:
Deni Darmawati, SE., Ak., MSi

Group 3:

Raisafira Astriani 023001800054

Mutia Rasya Azzahra 023001801148
Aurora Azzahra 023001801154
Saviera Fasha 023001801199

JURUSAN AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS TRISAKTI
JAKARTA
2021
C.4 Pemangku kepentingan termasuk karyawan Analysis
individu dan badan perwakilan mereka, harus
dapat dengan bebas mengkomunikasikan
kekhawatiran mereka tentang praktik ilegal
atau tidak etis kepada dewan komisaris dan hak
mereka tidak boleh dikompromikan untuk
melakukan hal ini.

C.4.2 Apakah perusahaan memiliki Ya, PT. Bumi Resource Tbk memiliki
kebijakan atau prosedur untuk prosedur untuk penanganan pengaduan
melindungi karyawan / orang yang yaitu Speak Up System Procedure.
mengungkapkan dugaan perilaku Prosedur tersebut
ilegal / tidak etis dari tindakan balas dipertanggungjawabkan oleh Code of
dendam? Conduct Committee yang melindungi
kerahasiaan identitas karyawan/orang
mengungkapkan dugaan perilaku ilegal
(whistleblower). (324)

D. Pengungkapan dan transparansi

D.1 Struktur Kepemilikan yang Transparan

D.1.1 Apakah informasi tentang kepemilikan Ya, PT. Bumi Resource Tbk telah
saham mengungkapkan identitas mengungkapkan informasi mengenai
pemilik manfaat yang memegang 5% pemilik manfaat dalam kepemilikan
kepemilikan saham atau lebih? saham perusahaan publik minimal 5%
dalam Laporan Tahunan. (355) di
disclose di (83)

D.1.2 Apakah perusahaan mengungkapkan Belum memenuhi, PT. Bumi Resource

kepemilikan saham langsung dan tidak Tbk mengungkapkan Informasi
langsung (yang dianggap) dari mengenai Pemegang Saham Utama dan
Pengendali dalam Laporan Tahunan,
pemegang saham utama atau
karena tidak mengungkapkan
substansial? kepemilikan saham tidak langsung. (84)

D.1.3 Apakah perusahaan mengungkapkan Tidak adanya kepemilikan saham

kepemilikan saham langsung dan tidak langsung dan tidak langsung (yang
langsung (yang dianggap) dari direksi dianggap) dari direksi (komisaris) (84).
(komisaris)?
D.1.4 Apakah perusahaan mengungkapkan Tidak ada. Karena proses ESOP baru
kepemilikan saham langsung dan tidak dapat persetujuan 17 Januari (361).
langsung (yang dianggap) dari
manajemen senior?

D.1.5 Apakah perusahaan mengungkapkan Belum memenuhi, perusahaan

rincian perusahaan induk, anak
perusahaan, rekanan, usaha patungan,
dan perusahaan dengan tujuan atau
fokus yang terbatas (SPE) / (SPV)?
mengungkapkan terdapat 30 entitas anak,
perusahaan asosiasi, dan perusahaan
ventura (86).

Kualitas Laporan Tahunan

D.2.1 Apakah laporan tahunan perusahaan PT Bumi Resource Tbk tidak

mengungkapkan Tujuan Perusahaan? mengungkapkan Tujuan Perusahaan
tetapi hanya mengungkapkan Tujuan
Strategi Perusahaan. (7)

D.2.2 Apakah laporan tahunan perusahaan Ya, PT Bumi Resource Tbk

mengungkapkan indikator Kinerja mengungkapkan indikator kinerja
Keuangan? keuangan seperti pendapat usaha, laba
usaha, laba bersih konsolidasi setelah
pajak, ekuitas bersih konsolidasi, total
aset, dan liabilitas. (7)

D.2.3 Apakah laporan tahunan perusahaan Ya, mengungkapkan tingkat kepuasan

mengungkapkan indikator Kinerja Non konsumen, pengendalian kualitas
Keuangan? produksi, turnover karyawan serta
penghargaan dan prestasi. (416, 419)

D.2.4 Apakah laporan tahunan perusahaan Ya, PT. Bumi Resource Tbk
mengungkapkan Kebijakan Dividen? mengungkapkan Kebijakan Dividen pada
Laporan Tahunannya (155)

D.2.5 Apakah laporan tahunan perusahaan Ya, PT. Bumi Resource Tbk
mengungkapkan rincian Biografis mengungkapkan rincian Biografis (usia,
(setidaknya usia, kualifikasi akademis, kualifikasi akademis, tanggal
pengangkatan pertama, pengalaman yang
tanggal pengangkatan pertama,
relevan, dan jabatan direktur lainnya di
pengalaman yang relevan, dan jabatan perusahaan tercatat) dari semua direktur /
direktur lainnya di perusahaan tercatat) komisaris. (60 - 81)
dari semua direktur / komisaris?

D.2.6 Apakah laporan tahunan perusahaan Ya, PT Bumi Resource Tbk

mengungkapkan rincian Kehadiran mengungkapkan rincian Kehadiran
masing-masing direktur / komisaris Anggota Dewan Komisaris dalam Rapat
 dalam semua rapat direksi / komisaris Dewan Komisaris 2019 (206-211) dan
yang diadakan selama tahun berjalan? rincian Kehadiran Anggota Dewan
Direksi dalam Rapat Dewan Direksi
2019 (260-268).

D.2.7 Apakah laporan tahunan perusahaan Tidak menampilkan rincian.

mengungkapkan rincian total
remunerasi setiap anggota direksi / Total Remunerasi Dewan Komisaris
untuk tahun yang berakhir pada 31
komisaris?
Desember 2019 adalah sebesar USD
375.890 yang terdiri dari short-term
benefit. (224)

Total remunerasi Direksi untuk tahun

yang berakhir pada 31 Desember 2019
adalah sebesar USD2.058.641, yang
terdiri dari short-term benefit dan post-
employment benefit. (259)

Pernyataan Konfirmasi Tata Kelola Perusahaan

D.2.8 Apakah Laporan Tahunan perusahaan Ya, PT. Bumi Resource Tbk
berisi pernyataan yang mengungkapkan Efektivitas Pelaksanaan
mengkonfirmasikan kepatuhan penuh GCG di BUMI. (331-355)
terhadap panduan tata kelola dan
apabila terdapat ketidakpatuhan,
apakah perusahaan dapat
mengidentifikasi dan menjelaskan
alasan untuk setiap masalah tersebut?

Pengungkapan dari Transaksi Pihak Berelasi (RPT)

D.3.1 Apakah perusahaan mengungkapkan Tidak, PT Bumi Resource Tbk belum

kebijakannya yang mencakup mengungkapkan kebijakan yang
peninjauan dari persetujuan material mewajibkan komite Dewan Komisaris
Transaksi Pihak Berelasi? untuk meninjau materi RPT untuk
menentukan apakah mereka sesuai
dengan kepentingan terbaik perusahaan
dan pemegang saham. (359)

D.3.2 Apakah perusahaan mengungkapkan PT Bumi Resource Tbk mengungkapkan

nama, hubungan, sifat, dan nilai untuk
setiap material Transaksi Pihak
Berelasi?
nama dari Pihak berelasinya (156).
BUMI mengungkapkan nilai untuk
Transaksi Pihak Berelasi pada Laporan
Posisi Keuangan Konsolidasi (448-449),
Laporan Arus Kas dan Catatan dalam
Laporan Keuangan. (545,546,548)
 Direksi dan Komisaris yang berurusan dengan saham perusahaan

D.4.1 Apakah perusahaan mengungkapkan Ya, perusahaan mengungkapkan

nama, hubungan, sifat, dan nilai untuk informasi mengenai pihak berelasi, sifat
setiap material Transaksi Pihak relasi, dan sifat transaksi untuk setiap
Berelasi? material transaksi pihak berelasi. (156)

Auditor Eksternal dan Report Auditor

D.5.1 Apabila ada perusahaan audit yang Tidak ada

sama dilibatkan untuk jasa audit dan
non-audit, apakah biaya audit dan non-
audit diungkapkan?

D.5.2 Apabila ada perusahaan audit yang Tidak ada

sama dilibatkan untuk jasa audit dan
non-audit, apakah biaya non-audit
melebihi biaya audit?

Media Komunikasi

D.6.1 Apakah perusahaan menggunakan Ya, laporan keuangan PT Bumi Resource

komunikasi dengan Pelaporan Tbk menggunakan komunikasi dengan
Triwulan ? Pelaporan Triwulan. (329)

Dalam penyampaian laporan rutin sesuai

dengan hukum yang berlaku, peraturan
pasar modal dan bursa efek, BUMI
selalu cepat dan akurat menerbitkan
seluruh laporan terkait. Laporan rutin
termasuk Laporan Pengembangan
Kegiatan Eksplorasi serta Laporan
Keuangan Triwulanan, Semi-Tahunan,
dan Tahunan.

D.6.2 Apakah perusahaan menggunakan Ya, perusahaan menggunakan

komunikasi melalui Website?
komunikasi melalui situs web yang berisi
tentang informasi terkait Perseroan dan
dapat diakses publik melalui www.
bumiresources.com. Situs web Perseroan
telah sesuai dengan Peraturan Otoritas
Jasa Keuangan (POJK) No.
8/POJK.04/2015. Hal ini berkaitan untuk
meningkatkan transparansi penyajian
 informasi yang relevan dan material
kepada para pemangku kepentingan. (99)

D.6.3 Apakah perusahaan menggunakan Ya, perusahaan menggunakan mode

mode komunikasi dengan Pengarahan komunikasi dengan analyst briefing
analis? untuk memelihara dan mengelola image
perusahaan di antara para pemangku
kepentingan dan investor serta regulator
dengan memastikan dipeliharanya
kelanjutan hubungan antara perusahaan,
investor, dan publik termasuk perwakilan
media yang berhubungan dengan kinerja
keuangan, laporan keuangan, dan isu-isu
penting lainnya. (247)

D.6.4 Apakah perusahaan menggunakan Ya, perusahaan memiliki kebijakan dan

mode komunikasi dengan media prosedur terkait keterbukaan informasi
briefing / konferensi pers? kepada regulator dan publik melalui
siaran pers, konferensi pers, paparan
publik dan wawancara media. (335)

BUMI melakukan paparan publik dan

siaran press. (280-281)

Mengarsipkan / merilis laporan tahunan / keuangan tepat waktu

D.7.1 Apakah laporan keuangan yang sudah Ya, perseroan melakukan analisis dan
diaudit dirilis dalam 120 hari dari akhir pembahasan manajemen terkait kinerja
tahun keuangan? keuangan berikut ini yang telah disusun
berdasarkan Laporan Keuangan PT Bumi
Resources Tbk dan entitas anak untuk
tahun yang berakhir pada 31 Desember
2019 dan 2018, yang telah diaudit oleh
KAP Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar
& Rekan sesuai dengan laporan Auditor
Independen No.
00202/2.1030/AU.1/02/1514-
1/1/III/2020 tertanggal 23 Maret 2020
sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan di Indonesia dengan pendapat
wajar dalam semua hal yang material.
(144)

D.7.2 Apakah laporan tahunan dirilis dalam

120 hari sejak akhir tahun keuangan ? Ya , ada sesuai informasi di annual
report di bagian Pernyataan Tanggung
Jawab Laporan Tahunan 2019 oleh
Dewan Komisaris tertera pada tanggal 30
April 2020 . (43)