ANALISIS TINGKAT RISIKO KREDIT PADA PT.

BANK MNC INTERNASIONAL, Tbk

Nanda Dwi Lestari, Rahmat Hikayat, Riandani Rezki Prana

Alumni Sekolah Tinggi Ilmu Manajemen Sukma
Program studi Manajemen, Sekolah Tinggi Ilmu Manajemen
rhidayat1277@gmail.com

ABSTRACT

The purpose of this study was to determine the level of credit risk at PT . MNC Bank International ,
Tbk. The method I use in this research is descriptive quantitative method, namely by collecting and
analyzing data related to the problems encountered . The author analyzes the data in the form of
credit data report on PT . MNC Bank International , Tbk from 2013 until 2015 . The results showed
that the credit is based on the analysis of Non Performing Loans ( NPL ) at PT . MNC Bank
International , Tbk from 2013 until 2015 has decreased every year . Judging from the average
percentage of the risk level PT . MNC Bank International , Tbk set by Bank Indonesia ( BI ) is 5%
below the percentage for the low category loans with an average amount of 0.05 % . This means that
non-performing Laoans ( NPL ) over the three year period from 2013 to 2015 is low .
Keywords : Credit Risk, Noun Performing Loan

PENDAHULUAN

Lembaga keuangan merupakan lembaga yang menghubungkan antara pihak yang berlebihan

dana dengan pihak yang membutuhkan dana, salah satunya disebut dengan Bank. Bank adalah

lembaga keuangan yang berfungsi sebagai perantara keuangan dan menerima simpanan uang dari

masyarakat dan menyalurkannya kembali dalam bentuk kredit. Bank berharap dana yang

dipinjamkan akan dikembalikan oleh pihak yang membutuhkan dana. Analisis kredit atau penilaian

kredit adalah untuk menganalisis atau menilai suatu permohonan kredit yang diajukan oleh calon

debitur, sehingga dapat memberikan keyakinan kepada pihak bank dengan kredit yang akan dibiayai

bank cukup layak. Dengan adanya analisis kredit ini dapat mencegah kemungkinan terjadinya

kegagalan nasabah dalam memenuhi kewajibannya untuk melunasi kredit yang diterimanya. Untuk

menghindari kredit bermasalah atau Non performing loan, bank telah melakukan analisa terhadap

usaha dan pendapatan serta kemampuan debitur.

Berdasarkan penelitian terdahulu yang dilakukan oleh Ismail (2015) dengan judul penelitian

Analisis Tingkat Resiko Kredit pada PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk dengan hasil penelitian

menunjukkan bahwa kredit Non Performing Loans (NPL) pada PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk

selama tiga tahun (2011-2013) mengalami peningkatan tiap tahunnya. Dilihat dari rata-rata
 prosentase tingkat risiko PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk yang ditetapkan oleh Bank Indonesia yaitu

5% dibawah prosentase untuk kredit kategori rendah dengan jumlah rata-rata 1,64%. Artinya Non

Performing Loans (NPL) PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk selama tiga tahun priode (2011-2013)

tergolong rendah.

Penelitian ini dilakukan pada perusahaan yang bergerak dibidang jasa keuangan yaitu PT. Bank

MNC Internasional,Tbk berdasarkan laporan keuangan mengalami risiko kredit bermasalah.

Diperkirakan semakin tinggi tingkat Non performing Loan maka semakin tinggi pula risiko kredit

yang ditanggung oleh pihak bank. Tingginya Non performing Loan akan meningkatkan premi risiko

yang berdampak pada tingginya suku bunga kredit. Atas dasar hal inilah penulis tertarik untuk

melakukan penelitian dengan judul “Analisis Tingkat Risiko Kredit pada PT. Bank MNC

Internasional,Tbk.”

Perumusan Masalah
Berdasarkan uraian diatas, maka perumusan masalah pada penelitian ini adalah “Bagaimana

tingkat risiko kredit pada PT. Bank MNC Internasional, Tbk?”

Batasan Masalah
Guna memperjelas arah penelitian ini maka penulis membatasi hanya pada data berupa laporan

data kredit pada PT. Bank MNC Internasional, Tbk triwulan 1 selama tahun 2013 sampai dengan

tahun 2015.

Tujuan Penelitian
Adapun tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui tingkat risiko kredit pada PT. Bank MNC

Internasional, Tbk sejak tiga tahun terakhir 2013 sampai dengan tahun 2015.

Manfaat Penelitian
Manfaat yang dapat diambil dari penelitian ini adalah :

1. Bagi Peneliti, menambah wawasan secara ilmiah khususnya berkenaan dengan tingkat risiko

kredit

2. Bagi Perusahaan, sebagai bahan masukan mengenai tingkat risiko kredit

3. Bagi Sekolah Tinggi Ilmu Manajemen Sukma Medan, sebagai tambahan kekayaan hasil

penelitian yang dapat digunakan sebagai rujukan dan untuk dikembangkan lebih lanjut

4. Bagi peneliti selanjutnya, sebagai bahan pertimbangan dan pengembangan penelitian khususnya

yang berhubungan dengan tingkat risiko kredit

 METODE PENELITIAN

Tempat dan Waktu Penelitian

Penelitian ini dilakukan pada PT. Bank MNC Internasional, Tbk melalui situs www.idx.co.id.,

dilaksanakan pada bulan April sampai dengan Agustus 2016 dengan perincian sebagai berikut:

Tabel 3.1
Jadwal Penelitian

Sumber :

penulis (2016)

Jenis dan Sumber Data

Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah :

1. Jenis Data

Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder hasil dokumentasi berupa
laporan data kredit perusahaan yang telah di audit yang dipublikasikan pada tahun 2013
sampai 2015

2. Sumber Data

a. Internal

Penelitian ini menggunakan data laporan keuangan yang diakses melalui situs

www.idx.co.id

b. Eksternal

Penelitian ini menggunakan data yang diambil dari sumber referensi lainnya.

Metode dan Pengumpulan Data

Metode pengumpulan data dalam penelitian ini menggunakan dua metode yaitu :

1. Studi dokumentasi
 Studi dokumentasi adalah metode pengumpulan data kualitatif dengan melihat dokumen-
dokumen yang dibuat oleh subjek sendiri atau oleh orang lain tentang subjek.
2. Penelitian Kepustakaan (library research)

Penelitian ini dilakukan untuk memperoleh data skunder dengan cara menggunakan informasi
dari buku-buku ataupun dari sumber lainnya
Metode Analisis Data
Dalam penelitian ini, analisis data dilakukan secara deskriptif kuantitatif. Metode ini merupakan

metode yang dilakukan dengan cara mengumpulkan dan menganalisa data yang berhubungan dengan

masalah yang dihadapi. Data yang dianalisis yaitu data berupa laporan data kredit pada PT. Bank

MNC Internasional,Tbk pada tahun 2013 sampai dengan tahun 2015.

HASIL DAN PEMBAHASAN

Deskripsi Data Penelitian
Berdasarkan data yang diperoleh dan sesuai dengan identifikasi masalah pada bab 1, hasil

penelitian tentang analisis tingkat risiko kredit pada PT. Bank MNC Internasional,Tbk adalah sebagai

berikut:

1. Analisis tingkat risiko kredit pada PT. Bank MNC Internasional,Tbk

Menyusun analisa tingkat risiko kredit tahap-tahap yang perlu dilaksanakan dalam analisis

ini adalah menganalisis dan membuat laporan data kredit pada PT. Bank MNC Internasional, Tbk.

Dalam kegiatan perkreditan bank, khususnya PT. Bank MNC Internasional,Tbk terdapat

pengembalian kredit yang bermasalah baik disengaja atau tidak. Pengembalian ini sering disebut Non

Performing Loan (NPL) atau pengembalian kredit bermasalah yang terdiri dari kurang lancar,

diragukan, dan macet.

Berikut ini rincian Non Performing Loans (kolektibilitas kurang lancar, diragukan, dan

macet) PT. Bank MNC Internasional, Tbk selama tiga tahun terakhir pada table halaman berikut :
 Tabel 1
PT. Bank MNC Internasional, Tbk
Rincian Kredit Non Performing Loan
Per 31 Desember 2013

Sumber : www.idx .co.id 2013 (diolah)

Rincian kredit Non Performing Loan per 31 Desember 2013 dilihat dari jumlah kredit pada
kriteria diragukan dan macet hampir sama. Sedangkan presentase kredit bermasalah dengan jumlah
kredit yang diberikan sebesar 0,06%.
Tabel 2
PT. Bank MNC Internasional, Tbk
Rincian Kredit Non Performing Loan
Per 31 Desember 2014

Sumber :www.idx.co.id (diolah)

Rincian kredit Non Performing Loan per 31 Desember 2014 dilihat dari jumlah kredit pada
kriteria diragukan dan macet hampir sama. Sedangkan presentase kredit bermasalah dengan jumlah
kredit yang diberikan sebesar 0,05%.

Tabel 3
PT. Bank MNC Internasional, Tbk
Rincian Kredit Non Performing Loan
Per 31 Desember 2015

Sumber :www.idx.co.id (diolah)

Komposisi kredit Non Performing Loan per 31 Desember 2015 pada kolektibilitas macet
menurun jika dibandingkan pada tahun 2014. Sehingga presentase kredit bermasalah dengan jumlah
kredit yang diberikan sebesar 0,04%.
4.1. Pembahasan
 Berdasarkan perhitungan tersebut, maka Non Performing Loan (NPL) tahun 2013-2015
dapat dirata-ratakan menjadi :
0,06% + 0,05% + 0,04% = 0,15%
0,15%
Jadi rata-rata NPL =
3
0,05%

Perhitungan tingkat risiko kredit dengan menggunakan analisis Credit Risk Ratio, berdasarkan
kolektibilitas kredit dari PT. Bank MNC Internasional,Tbk maka akan diperoleh sebagai berikut :
Bad Debts
Credit Risk Ratio =
Total Loans

A. Credit Risk Ratio pada tahun 2013

1. Bad Debts

a. Kurang Lancar = Rp 16.286

b. Diragukan = Rp 21.517

c. Macet = Rp 266.228

d. Total Loans = Rp 304.031

Rp 304.031
Credit Risk Ratio 2013 =
Rp 5.067.739

= 0,06%

Diketahui tingkat risiko pada tahun 2013 yang ada sebesar Rp 304.031 atau sebesar 0,06% ini
menunjukkan bahwa risiko kredit tersebut berada di bawah risiko kredit yang ditetapkan Bank
Indonesia (BI) dengan presentase kelebihan sebagai berikut:
5% - 0,06% = 4,94%

B. Credit Risk Ratio pada tahun 2014

2. Bad Debts

a. Kurang Lancar = Rp 24.558

b. Diragukan = Rp 13.285

c. Macet = Rp 217.425

d. Total Loans = Rp 255.268

Rp 255.268
Credit Risk Ratio 2014 =
Rp 5.282.365
 = 0,05%
Diketahui tingkat risiko pada tahun 2014 yang ada sebesar Rp 255.268 atau sebesar 0,05% ini

menunjukkan bahwa risiko kredit tersebut berada di bawah risiko kredit yang ditetapkan Bank

Indonesia (BI) dengan presentase kelebihan sebagai berikut:

5% - 0,05% = 4,95%

C. Credit Risk Ratio pada tahun 2015

3. Bad Debts

a. Kurang Lancar = Rp 18.091

b. Diragukan = Rp 37.269

c. Macet = Rp 178.793

d. Total Loans = Rp 234.153

Rp 234.153
Credit Risk Ratio 2015 =
Rp 5.968.837

= 0,04%

Diketahui tingkat risiko pada tahun 2015 yang ada sebesar Rp 234.153 atau sebesar 0,04% ini

menunjukkan bahwa risiko kredit tersebut berada di bawah risiko kredit yang ditetapkan Bank

Indonesia (BI) dengan presentase kelebihan sebagai berikut:

5% - 0,04% = 4,96%

Tabel 4
PT. Bank MNC Internasional, Tbk
Nilai rata – rata prosentase
Pada tahun 2013 - 2015

Rata – rata = 0,05%

Dapat disimpulkan bahwa dilihat dari aspek Non Performing Loan (NPL) yang terdiri dari
kolektibilitas kurang lancar, diragukan dan macet. Dan persentase dari tahun ketahun mengalami
penurunan dan nilai rata-rata persentasenya sebesar 0,05% atau tidak lebih dari 3% dilihat dari tingkat
kesehatan bank sebesar 5% menurut ketetapan Bank Indonesia (BI), maka tingkat risiko PT. Bank
MNC Internasional, Tbk berada pada kategori rendah. Dari data diatas jumlah kredit bermasalah dari
tahun ketahun semakin berkurang sedangkan total kredit yang diberikan semakin bertambah. Maka
hal ini akan berpengaruh pada jumlah Non Performing Loan (NPL).

KESIMPULAN
Setelah melakukan penelitian dan pembahasan bahwa analisis tingkat risiko kredit pada PT.
Bank MNC Internasional, Tbk berjalan sudah cukup baik dan kredit Non Performing Loans (NPL)
pada PT. Bank MNC Internasional, Tbk dari tahun 2013 sampai dengan tahun 2015 mengalami
penurunan setiap tahunnya, sehingga penurunan ini bermanfaat bagi perusahaan. Dilihat dari rata-rata
prosentase tingkat risiko pada PT. Bank MNC Internasional, Tbk yang ditetapkan oleh Bank
Indonesia (BI) yaitu 5% dibawah prosentase untuk kredit kategori rendah dengan jumlah rata-rata
0,05%. Artinya Non Performing Loans (NPL) PT. Bank MNC Internasional, Tbk selama tiga tahun
priode dari tahun 2013 sampai dengan tahun 2015 tergolong rendah.
REFERENCES

Budisantoso Dan Triandaru. (2011). Bank Dan Lembaga Keuangan. Jakarta: Salemba Empat.

Fahmi, I. (2014). Manajemen Perkreditan. Jakarta: Alfabeta.

Jusuf, J. (2011). Analisis Kredit. Jakarta: Gramedia Pustaka Utama.

Masyhud, A. (2012). Manajemen Resiko. Jakarta: PT Rajagrafindo Persada.

Rivai, V. (2013). Credit Management Handbook (Edisi 3). Jakarta: PT. RajaGrafindo Persada.

Supramono, G. (2012). Perbankan Dan Masalah Kredit. Jakarta: Rineka Cipta.

Sutojo, S. (2014). Analisis Kredit Bank Umum. Jakarta: Damar Mulia Pustaka.

Ismail, F. U. (2015). Analisis Tingkat Risiko Kredit Pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Cabang Sidrap Di Kabupaten Sinjai.

Surat Edaran Bank Indonesia No.15/35/DPAU. (2013). Penentuan NPL. Retrieved from
www.bi.co.id.

Surat Edaran Bank Indonesia No.13/30/DPNP. (2013). Rumus NPL. Retrieved from www.bi.co.id.