BAGAN AKUN STANDAR

PEMERINTAH DAERAH KOTA CIMAHI

No Kode Akun Uraian Akun

AKUN SEMENTARA
1 0.0.0.00.00 Perubahan SAL
2 0.1.1.00.00 Estimasi Pendapatan
3 0.1.2.00.00 Estimasi Penerimaan Pembiayaan
4 0.1.3.00.00 Apropriasi Belanja
5 0.1.4.00.00 Estimasi Pengeluaran Pembiayaan
6 0.2.1.00.00 Surplus/Defisit LRA
7 0.2.2.00.00 Pembiayaan Netto
8 0.2.3.00.00 SILPA / SIKPA
9 0.3.3.00.00 Surplus/Defisit LO

ASET
9 1.1.1.01.01 Kas di Kas Daerah
10 1.1.3.05.03 Piutang DAU
11 1.1.8.01.01 RK SKPD - Badan Pengelola Pendapatan Daerah
12 1.1.8.01.02 RK SKPD - Dinas Kesehatan
13 1.2.2.01.02 Penyertaan Modal Kepada BUMD

KEWAJIBAN
14 2.1.5.06.01 Utang Belanja Hibah Kepada Organisasi Kemasyarakatan
15 2.2.1.01.01 Utang Dalam Negeri Sektor Perbankan

EKUITAS
16 3.1.1.01.01 Ekuitas
17 3.1.2.00.00 Ekuitas SAL

PENDAPATAN LRA
18 4.2.1.03.01 Dana Alokasi Umum (DAU) - LRA

BELANJA
20 5.1.5.05.01 Belanja Hibah Kepada Organisasi Kemasyarakatan

TRANSFER
21 6.2.2.01.01 Transfer Bantuan Keuangan ke Desa

PEMBIAYAAN
22 7.1.1.01.01 Penggunaan SiLPA Tahun Sebelumnya
23 7.1.4.01.01 Pinjaman Dalam Negeri dari Bank Donamin
24 7.2.2.02.01 Penyertaan Modal pada BUMD

PENDAPATAN LO
25 8.2.1.03.01 Dana Alokasi Umum (DAU) - LO

BEBAN
26 9.1.5.05.01 Beban Hibah Kepada Organisasi Kemasyarakatan
27 9.2.4.01.01 Beban Transfer Bantuan Keuangan ke Desa

BUKU JURNAL
 PPKD PEMERINTAH DAERAH KOTA CIMAHI
No Tanggal No. Kode Akun Uraian Debit Kredit
Bu
kti

2 02-Jan 0.0.0.00.00 Perubahan SAL 250.000.000 -

7.1.1.01.01 Penggunaan SiLPA Tahun - 250.000.000
Sebelumnya

3a 12-Jan 1.1.8.01.01 RK SKPD - Badan Pengelola 30.000.000 -

Pendapatan Daerah
1.1.1.01.01 Kas di Kas Daerah - 30.000.000

3b 12-Jan 1.1.8.01.02 Rk SKPD - Dinas Kesehatan 25.000.000 -

1.1.1.01.01 Kas di Kas Daerah - 25.000.000

4 22-Jan 1.1.3.05.03 Piutang DAU 1.500.000.000 -

8.2.1.03.01 Dana Alokasi Umum (DAU) - 1.500.000.000
- LO

5a 30-Jan 1.1.1.01.01 Kas di Kas Daerah 1.000.000.000 -

2.2.1.01.01 Utang Dalam Negeri Sektor - 1.000.000.000
Perbankan

5b 30-Jan 0.0.0.00.00 Perubahan SAL 1.000.000.000 -

7.1.4.01.01 Pinjaman Dalam Negeri dari - 1.000.000.000
Bank Donamin

6a 01-Feb 1.1.8.01.01 RK SKPD - Badan Pengelola 75.000.000 -

Pendapatan Daerah
1.1.1.01.01 Kas di Kas Daerah - 75.000.000

6b 01-Feb 1.1.8.01.02 RK SKPD - Dinas Kesehatan 100.000.000 -

1.1.1.01.01 Kas di Kas Daerah - 100.000.000

7 25-Mar 1.1.8.01.01 RK SKPD - Badan Pengelola 300.000.000 -

Pendapatan Daerah
1.1.1.01.01 Kas di Kas Daerah - 300.000.000

8a 01-Apr 1.1.1.01.01 Kas di Kas Daerah 1.000.000.000 -

1.1.3.05.03 Piutang DAU - 1.000.000.000

8b 01-Apr 0.0.0.00.00 Perubahan SAL 1.000.000.000 -

4.2.1.03.01 Dana Alokasi Umum (DAU) - 1.000.000.000
- LRA

9a 12-Mei 9.2.4.01.01 Beban Transfer Bantuan Keuangan ke 200.000.000 -

Desa
1.1.1.01.01 Kas di Kas Daerah - 200.000.000

9b 12-Mei 6.2.2.01.01 Transfer Bantuan Keuangan ke Desa 200.000.000 -

0.0.0.00.00 Perubahan SAL - 200.000.000

10 05-Jun 9.1.5.05.01 Beban Hibah Kepada Organisasi 120.000.000 -

Kemasyarakatan
2.1.5.06.01 Utang Belanja Hibah Kepada - 120.000.000
Organisasi Kemasyarakatan

11a 10-Jun 2.1.5.06.01 Utang Belanja Hibah Kepada 120.000.000 -

Organisasi Kemasyarakatan
 1.1.1.01.01 Kas di Kas Daerah - 120.000.000

11b 10-Jun 5.1.5.05.01 Belanja Hibah Kepada Organisasi 120.000.000 -

Kemasyarakatan
0.0.0.00.00 Perubahan SAL - 120.000.000

12 04-Jul 1.1.8.01.02 RK SKPD - Dinas Kesehatan 150.000.000 -

1.1.1.01.01 Kas di Kas Daerah - 150.000.000

13 02-Agu 1.1.1.01.01 Kas di Kas Daerah 12.000.000 -

1.1.8.01.01 RK SKPD - Badan Pengelola -
Pendapatan Daerah

14 02-Agu 1.1.1.01.01 Kas di Kas Daerah 7.000.000 -

1.1.8.01.02 RK SKPD - Dinas Kesehatan - 7.000.000

15a 05-Des 1.2.2.01.02 Penyertaan Modal Kepada BUMD 700.000.000 -

1.1.1.01.01 Kas di Kas Daerah - 700.000.000

15b 05-Des 7.2.2.02.01 Penyertaan Modal Kepada BUMD 700.000.000 -

0.0.0.00.00 Perubahan SAL - 700.000.000

Jumlah 8.609.000.000 8.609.000.000

PEMERINTAH DAERAH KOTA CIMAHI

BUKU BESAR
PPKD
Kode Akun : 0.0.0.00.00
Nama Akun : Perubahan SAL
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -
No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 02-Jan Pencatatan saldo awal kas daerah 250.000.000 - 250.000.000 D

2 30-Jan Diterima Pinjaman dari dari Bank Donamin 1.000.000.000 - 1.250.000.000 D

3 01-Apr Menerima Pencairan DAU 1.000.000.000 - 2.250.000.000 D

4 12-Mei Melakukan Transfer Bantuan Keuangan - 200.000.000 2.050.000.000 D

5 10-Jun Terbit SP2D Belanja Hibah Kepada LSM Mandiri, - 120.000.000 1.930.000.000 D
sesuai NPHD

6 05-Des Memberikan Penyertaan Modal - 700.000.000 1.230.000.000 D

7 31-Des Saldo Akhir 2.250.000.000 1.020.000.000 1.230.000.000 D

Kode Akun : 1.1.1.01.01

Nama Akun : Kas di Kas Daerah

Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -
No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 01-Jan Saldo Awal 250.000.000 - 250.000.000 D

2 12-Jan BUD menerbitkan SP2D-UP untuk BAPPENDA - 30.000.000 220.000.000 D

3 12-Jan BUD menerbitkan SP2D-UP untuk Dinkes - 25.000.000 195.000.000 D

4 30-Jan Diterima Pinjaman dari Bank Donamin 1.000.000.000 - 1.195.000.000 D

5 01-Feb Menerbitkan SP2D-LS Gaji BAPPENDA - 75.000.000 1.120.000.000 D

6 01-Feb Menerbitkan SP2D-LS Gaji Dinkes - 100.000.000 1.020.000.000 D

7 25-Mar Pembayaran Mobil Khusus - 300.000.000 720.000.000 D

8 01-Apr Menerima Pencairan DAU 1.000.000.000 - 1.720.000.000 D

9 12-Mei Melakukan Transfer Bantuan Keuangan - 200.000.000 1.520.000.000 D

10 10-Jun Terbit SP2D Belanja Hibah Kepada LSM Mandiri, - 120.000.000 1.400.000.000 D
sesuai NPHD

11 04-Jul Pembayaran 1 Paket Alat Kedokteran Gigi Dinkes - 150.000.000 1.250.000.000 D

12 02-Agu Diterima Setoran Retribusi Pelayanan Kesehatan 12.000.000 - 1.262.000.000 D

BAPPENDA

13 02-Agu Diterima Setoran Retribusi Pelayanan Kesehatan 7.000.000 - 1.269.000.000 D

Dinkes

14 05-Des Penyertaan Modal kepada BUMD - 700.000.000 569.000.000 D

15 31-Des Saldo Akhir 2.269.000.000 1.700.000.000 569.000.000 D

Kode Akun : 1.1.3.05.03
Nama Akun : Piutang DAU
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -
No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 01-Jan Saldo Awal - D

2 22-Jan Terbit Perpres Tentang DAU 1.500.000.000 - 1.500.000.000 D
3 01-Apr Menerima Pencairan DAU - 1.000.000.000 500.000.000 D
4 31-Des Saldo Akhir 1.500.000.000 1.000.000.000 500.000.000 D
Kode Akun : 1.1.8.01.01
Nama Akun : RK SKPD - Badan Pengelola Pendapatan Daerah
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -
 No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 01-Jan Saldo Awal - D

2 12-Jan BUD menerbitkan SP2D-UP BAPPENDA 30.000.000 - 30.000.000 D

3 01-Feb Terbit SP2D-LS Gaji BAPPENDA 75.000.000 - 105.000.000 D

4 25-Mar Pembayaran Mobil Khusus 300.000.000 - 405.000.000 D

5 02-Agu Diterima Setoran Retribusi BAPPENDA - 12.000.000 393.000.000 D

6 31-Des Saldo Akhir 405.000.000 12.000.000 393.000.000 D

Kode Akun : 1.1.8.01.02

Nama Akun : RK SKPD - Dinas Kesehatan
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -
No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 01-Jan Saldo Awal - D

2 12-Jan BUD menerbitkan SP2D-UP Untuk Dinkes 25.000.000 - 25.000.000 D

3 01-Feb Menerbitkan SP2D-LS Gaji Dinkes 100.000.000 - 125.000.000 D

4 04-Jul Pembayaran 1 paket Alat Kedokteran Dinkes 150.000.000 - 275.000.000 D

5 02-Agu Diterima Setoran Retribusi Dinkes - 7.000.000 268.000.000 D

6 31-Des Saldo Akhir 275.000.000 7.000.000 268.000.000 D

Kode Akun : 1.2.2.01.02

Nama Akun : Penyertaan Modal Kepada BUMD

Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -
No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 01-Jan Saldo Awal - D

2 05-Des Memberikan Pernyataan Modal 700.000.000 - 700.000.000 D

3 31-Des Saldo Akhir 700.000.000 - 700.000.000 D

Kode Akun : 2.1.5.06.01

Nama Akun : Utang Belanja Hibah Kepada Organisasi Kemasyarakatan

Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -
No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 01-Jan Saldo Awal - K

2 05-Jun Ditandatangani NPHD antara PPKD dengan Orgasme - 120.000.000 120.000.000 K
Mandiri

3 10-Jun Terbit SP2D Belanja Hibah 120.000.000 - - K

4 31-Des Saldo Akhir 120.000.000 120.000.000 - K

Kode Akun : 2.2.1.01.01

Nama Akun : Utang Dalam Negeri Sektor Perbankan
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -
No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 01-Jan Saldo Awal - K

2 30-Jan Diterima Pinjaman dari Bank Donamin - 1.000.000.000 1.000.000.000 K

3 31-Des Saldo Akhir - 1.000.000.000 1.000.000.000 K

Kode Akun : 3.1.1.01.01
Nama Akun : Ekuitas
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -
No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 01-Jan Saldo Awal - - 250.000.000 K

2 31-Des Saldo Akhir - - 250.000.000 K

Kode Akun : 4.2.1.03.01
Nama Akun : Dana Alokasi Umum (DAU) - LRA
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -
No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 01-Apr Menerima Pencairan DAU - 1.000.000.000 1.000.000.000 K

3 31-Des Saldo Akhir - 1.000.000.000 1.000.000.000 K

Kode Akun : 5.1.5.05.01
Nama Akun : Belanja Hibah Kepada Organisasi Kemasyarakatan
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -
No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 10-Jun Terbit SP2D Belanja Hibah 120.000.000 - 120.000.000 D

5 31-Des Saldo Akhir 120.000.000 - 120.000.000 D

Kode Akun : 6.2.2.01.01
Nama Akun : Transfer Bantuan Keuangan ke Desa
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -
No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 12-Mei Melakukan Transfer Bantuan Keuangan 200.000.000 - 200.000.000 D

2 31-Des Saldo Akhir 200.000.000 - 200.000.000 D

Kode Akun : 7.1.1.01.01
Nama Akun : Penggunaan SiLPA Tahun Sebelumnya
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -
No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 02-Jan Penggunaan SILPA - 250.000.000 250.000.000 K

2 31-Des Saldo Akhir - 250.000.000 250.000.000 K

Kode Akun : 7.1.4.01.01

Nama Akun : Pinjaman Dalam Negeri dari Bank Donamin

Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -
No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 30-Jan Diterima Pinjaman dari Bank Donamin - 1.000.000.000 1.000.000.000 K

2 31-Des Saldo Akhir - 1.000.000.000 1.000.000.000 K

Kode Akun : 7.2.2.02.01
Nama Akun : Penyertaan Modal pada BUMD
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -
No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 05-Des Memberikan Penyertaan Modal 700.000.000 - 700.000.000 D

2 31-Des Saldo Akhir 700.000.000 - 700.000.000 D

Kode Akun : 8.2.1.03.01
Nama Akun : Dana Alokasi Umum (DAU) - LO
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -
No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 22-Jan Terbit Perpres DAU - 1.500.000.000 1.500.000.000 K

2 31-Des Saldo Akhir - 1.500.000.000 1.500.000.000 K

Kode Akun : 9.1.5.05.01
Nama Akun : Beban Hibah Kepada Organisasi Kemasyarakatan
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -
No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 05-Jun Ditandatangani NPHD antara PPKD dengan Ormes 120.000.000 - 120.000.000 D

Mandiri

2 31-Des Saldo Akhir 120.000.000 - 120.000.000 D

Kode Akun : 9.2.4.01.01
Nama Akun : Beban Transfer Bantuan Keuangan ke Desa
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -
No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 12-Mei Melakukan Transfer Bantuan Keuangan 200.000.000 - 200.000.000 D

2 31-Des Saldo Akhir 200.000.000 - 200.000.000 D

 PEMERINTAH DAERAH KOTA CIMAHI
PPKD
NERACA SALDO SETELAH PENYESUAIAN
TANGGAL 31 DESEMBER 2018

KODE NAMA AKUN JUMLAH

AKUN DEBIT KREDIT

0.0.0.00.00 Perubahan SAL 1.230.000.000 -

1.1.1.01.01 Kas di Kas Daerah 569.000.000 -

1.1.3.05.03 Piutang DAU 500.000.000 -

1.1.8.01.01 RK SKPD - Dinas Perburuhan 393.000.000 -

1.1.8.01.02 RK SKPD - Dinas Kesehatan 268.000.000 -

1.2.2.01.02 Penyertaan Modal Kepada BUMD 700.000.000

2.1.5.06.01 Utang Belanja Hibah Kepada Organisasi Kemasyarakatan - -

2.2.1.01.01 Utang Dalam Negeri Sektor Perbankan - 1.000.000.000

3.1.1.01.01 Ekuitas - 250.000.000

4.2.1.03.01 Dana Alokasi Umum (DAU) - LRA - 1.000.000.000

5.1.5.05.01 Belanja Hibah Kepada Organisasi Kemasyarakatan 120.000.000 -

6.2.2.01.01 Transfer Bantuan Keuangan ke Desa 200.000.000 -

7.1.1.01.01 Penggunaan SiLPA Tahun Sebelumnya - 250.000.000

7.1.4.01.01 Pinjaman Dalam Negeri dari Bank Donamin - 1.000.000.000

7.2.2.02.01 Penyertaan Modal pada BUMD 700.000.000 -

8.2.1.03.01 Dana Alokasi Umum (DAU) - LO - 1.500.000.000

9.1.5.05.01 Beban Hibah Kepada Organisasi Kemasyarakatan 120.000.000 -

9.2.4.01.01 Beban Transfer Bantuan Keuangan ke Desa 200.000.000 -

JUMLAH 5.000.000.000- 5.000.000.000

 PEMERINTAH KABUPATEN KOTA CIMAHI
PPKD
LAPORAN REALISASI ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA DAERAH
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2018

No Uraian Jumlah

1 PENDAPATAN
2 PENDAPATAN ASLI DAERAH
3 Jumlah Pendapatan Asli Daerah
4
5 PENDAPATAN TRANSFER
6 TRANSFER PEMERINTAH PUSAT - DANA PERIMBANGAN
7 Dana Alokasi Umum 1.000.000.000
8 Jumlah Pendapatan Transfer Dana Perimbangan 1.000.000.000
9
10 TRANSFER PEMERINTAH PUSAT LAINNYA
11 Jumlah Pendapatan Transfer Pusat - Lainnya
12 Jumlah Pendapatan Transfer
13
14 LAIN-LAIN PENDAPATAN YANG SAH
15 Jumlah Lain-Lain Pendapatan Yang Sah
16 JUMLAH PENDAPATAN 1.000.000.000
17
18 BELANJA
19 BELANJA OPERASI

20 Belanja Hibah 120.000.000

21 Jumlah Belanja Operasi 120.000.000
22
23 BELANJA TAK TERDUGA
24 Jumlah Belanja Tak Terduga
25 Jumlah Belanja 120.000.000
26
27 TRANSFER
28 TRANSFER BAGI HASIL PENDAPATAN
29 Jumlah Transfer Bagi Hasil Pendapatan
30
31 TRANSFER/BANTUAN KEUANGAN
32 Bantuan Keuangan ke Desa 200.000.000
33 Jumlah Transfer/Bantuan Keuangan 200.000.000
34 Jumlah Transfer 200.000.000
35 JUMLAH BELANJA DAN TRANSFER 320.000.000
36
37 SURPLUS/DEFISIT
38
39 PEMBIAYAAN
40 PENERIMAAN PEMBIAYAAN
41 Penggunaan SiLPA 250.000.000
42 Pinjaman Dalam Negeri - Lembaga Keuangan 1.000.000.000
43 Jumlah Penerimaan Pembiayaan 1.250.000.000
44
45 PENGELUARAN PEMBIAYAAN
46 Penyertaan Modal Pemerintah Daerah 700.000.000
47 Jumlah Pengeluaran Pembiayaan 700.000.000
48
49 PEMBIAYAAN NETTO 550.000.000
50
51 SISA LEBIH/(KURANG) PEMBIAYAAN ANGGARAN 1.230.000.000
 JURNAL PENUTUP LRA
Kode Akun Uraian Debit Kredit

Menutup Pendapatan LRA, Belanja dan Transfer ke Surplus/Defisit LRA

4.2.1.03.01 Dana Alokasi Umum (DAU) - LRA
0.2.1.00.00 Surplus/Defisit LRA
5.1.5.05.01 Belanja Hibah Kepada Organisasi Kemasyarakatan
6.2.2.01.01 Transfer Bantuan Keuangan ke Desa

Menutup Pembiayaan ke Pembiayaan Netto

7.1.1.01.01 Penggunaan SiLPA Tahun Sebelumnya
7.1.4.01.01 Pinjaman Dalam Negeri dari Bank Donamin
0.2.2.00.00 Pembiayaan Netto
7.2.2.02.01 Penyertaan Modal pada BUMD

Menutup Surplus/Defisit LRA dan Pembiayaan Netto ke SILPA / SIKPA

0.2.1.00.00 Surplus/Defisit LRA
0.2.2.00.00 Pembiayaan Netto
0.2.3.00.00 SILPA / SIKPA

Menutup SILPA / SIKPA ke Ekuitas SAL

0.2.3.00.00 SILPA / SIKPA
3.1.2.00.00 Ekuitas SAL

Menutup Perubahan SAL ke Ekuitas

3.1.1.01.01 Ekuitas
0.0.0.00.00 Perubahan SAL

JUMLAH
 PEMERINTAH DAERAH KOTA CIMAHI
PPKD
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN LRA
PER TANGGAL 31 DESEMBER 2018

KODE NAMA AKUN JUMLAH

AKUN DEBIT KREDIT

0.0.0.00.00 Perubahan SAL

0.2.1.00.00 Surplus/Defisit LRA

0.2.2.00.00 Pembiayaan Netto

0.2.3.00.00 SILPA / SIKPA

1.1.1.01.01 Kas di Kas Daerah

1.1.3.05.03 Piutang DAU

1.1.8.01.01 RK SKPD - Dinas Perburuhan

1.1.8.01.02 RK SKPD - Dinas Kesehatan

1.2.2.01.02 Penyertaan Modal Kepada BUMD

2.1.5.06.01 Utang Belanja Hibah Kepada Organisasi Kemasyarakatan

2.2.1.01.01 Utang Dalam Negeri Sektor Perbankan

3.1.1.01.01 Ekuitas

3.1.2.00.00 Ekuitas SAL

4.2.1.03.01 Dana Alokasi Umum (DAU) - LRA

5.1.5.05.01 Belanja Hibah Kepada Organisasi Kemasyarakatan

6.2.2.01.01 Transfer Bantuan Keuangan ke Desa

7.1.1.01.01 Penggunaan SiLPA Tahun Sebelumnya

7.1.4.01.01 Pinjaman Dalam Negeri dari Bank Donamin

7.2.2.02.01 Penyertaan Modal pada BUMD

8.2.1.03.01 Dana Alokasi Umum (DAU) - LO

9.1.5.05.01 Beban Hibah Kepada Organisasi Kemasyarakatan

9.2.4.01.01 Beban Transfer Bantuan Keuangan ke Desa

JUMLAH
 PEMERINTAH DAERAH KOTA CIMAHI
PPKD
LAPORAN OPERASIONAL
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2018

No Uraian Jumlah

1 KEGIATAN OPERASIONAL
2 PENDAPATAN
3 PENDAPATAN ASLI DAERAH
4 Jumlah Pendapatan Asli Daerah
5
6 PENDAPATAN TRANSFER
7 TRANSFER PEMERINTAH PUSAT - DANA PERIMBANGAN
8 Dana Alokasi Umum
9 Jumlah Pendapatan Transfer Dana Perimbangan
10
11 TRANSFER PEMERINTAH PUSAT LAINNYA
12 Jumlah Pendapatan Transfer Pusat - Lainnya
13 Jumlah Pendapatan Transfer
14
15 LAIN-LAIN PENDAPATAN YANG SAH
16 Jumlah Lain-Lain Pendapatan Yang Sah
17 JUMLAH PENDAPATAN
18
19 BEBAN
20 BEBAN OPERASI
21 Beban Hibah
22 Jumlah Beban Operasi
23
24 BEBAN TRANSFER
25 Beban Bantuan Keuangan ke Desa
26 Jumlah Beban Transfer
27 JUMLAH BEBAN
28
29 SURPLUS/DEFISIT DARI OPERASI
30
31 SURPLUS/DEFISIT DARI KEGIATAN NON-OPERASIONAL
32 SURPLUS NON OPERASIONAL
33 Jumlah Surplus Non Operasional
34
35 DEFISIT NON OPERASIONAL
36 Jumlah Defisit Non Operasional
37
38 JUMLAH SURPLUS/DEFISIT DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL
39 SURPLUS/DEFISIT SEBELUM POS LUAR BIASA
40
41 POS-POS LUAR BIASA
42 PENDAPATAN LUAR BIASA
43 Pendapatan Luar Biasa
44 Jumlah Pendapatan Luar Biasa
45
46 DEFISIT NON OPERASIONAL
47 Beban Luar Biasa
48 Jumlah Beban Luar Biasa
49
50 POS LUAR BIASA
51
53 SURPLUS/DEFISIT LO
 JURNAL PENUTUP LO

Kode Akun Uraian Debit Kredit

Menutup Pendapatan - LO dan Beban ke Surplus/Defisit - LO

8.2.1.03.01 Dana Alokasi Umum (DAU) - LO 1.500.000.000
3.1.1.02.01 Surplus/Defisit - LO 1.180.000.000
9.2.4.01.01 Beban Transfer Bantuan Keuangan ke Desa 200.000.000
9.1.5.05.01 Beban Hibah Kepada Organisasi Kemasyarakatan 120.000.000

Menutup Surplus/Defisit - LO ke Ekuitas

3.1.1.02.01 Surplus/Defisit - LO 1.180.000.000
3.1.1.01.01 Ekuitas 1.180.000.000

JUMLA 2.680.000.000 2.680.000.000

H
 PEMERINTAH DAERAH KOTA CIMAHI
PPKD
NERACA SALDO SETELAH PENTUTUPAN LO
PER TANGGAL 31 DESEMBER 2018

KODE NAMA AKUN JUMLAH

AKUN DEBIT KREDIT

0.0.0.00.00 Perubahan SAL

0.2.1.00.00 Surplus/Defisit LRA

0.2.2.00.00 Pembiayaan Netto

0.2.3.00.00 SILPA / SIKPA

1.1.1.01.01 Kas di Kas Daerah 569.000.000

1.1.3.05.03 Piutang DAU 500.000.000

1.1.8.01.01 RK SKPD - Dinas Perburuhan 393.000.000

1.1.8.01.02 RK SKPD - Dinas Kesehatan 268.000.000

1.2.2.01.02 Penyertaan Modal Kepada BUMD 700.000.000

2.1.5.06.01 Utang Belanja Hibah Kepada Organisasi Kemasyarakatan 1.000.000.000

2.2.1.01.01 Utang Dalam Negeri Sektor Perbankan 200.000.000

3.1.1.01.01 Ekuitas 1.230.000.000

3.1.2.00.00 Ekuitas SAL

4.2.1.03.01 Dana Alokasi Umum (DAU) - LRA

5.1.5.05.01 Belanja Hibah Kepada Organisasi Kemasyarakatan

6.2.2.01.01 Transfer Bantuan Keuangan ke Desa

7.1.1.01.01 Penggunaan SiLPA Tahun Sebelumnya

7.1.4.01.01 Pinjaman Dalam Negeri dari Bank Donamin

7.2.2.02.01 Penyertaan Modal pada BUMD

8.2.1.03.01 Dana Alokasi Umum (DAU) - LO

9.1.5.05.01 Beban Hibah Kepada Organisasi Kemasyarakatan

9.2.4.01.01 Beban Transfer Bantuan Keuangan ke Desa

JUMLA 2.430.000.000 2.430.000.000

H
 PEMERINTAH DAERAH KOTA CIMAHI
PPKD
NERACA
PER 31 DESEMBER 2018

NO URAIAN JUMLAH

1 ASET
2 ASET LANCAR
3 Kas di Kas Daerah
4 Piutang DAU
5 RK SKPD - Bappenda
6 RK SKPD - Dinas Kesehatan
8 Jumlah Aset Lancar
9
10 INVESTASI JANGKA PANJANG
11 Investasi Non Permanen
13 Jumlah Investasi Non Permanen
14
15 Investasi Permanen
16 Penyertaan Modal Pemerintah Daerah
17 Jumlah Investasi Permanen
18 Jumlah Investasi Jangka Panjang
19
26 DANA CADANGAN
27 Dana Cadangan
28 Jumlah Dana Cadangan
29
30 ASET LAINNYA
31 Jumlah Aset Lainnya
32
33 JUMLAH ASET
34
35 KEWAJIBAN
36 KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
37 Jumlah Kewajiban Jangka Pendek
38
39 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
40 Utang Dalam Negeri - Sektor Perbankan
41 Jumlah Kewajiban Jangka Pendek
42
43 JUMLAH KEWAJIBAN
44
45 EKUITAS
46 EKUITAS
47 Ekuitas
48 Ekuitas SAL
49 JUMLAH EKUITAS
50
51 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
 PEMERINTAH DAERAH KOTA CIMAHI
PPKD
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2018

No Uraian Jumlah

1 EKUITAS AWAL
2 EKUITAS
3 (+) Surplus/Defisit - LO
4 (-) Perubahan SAL
5 EKUITAS SAL
6 DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN/KESALAHAN MENDASAR :
7 KOREKSI NILAI PERSEDIAAN
8 SELISIH REVALUASI ASET TETAP
9 LAIN-LAIN
10 EKUITAS AKHIR