BER

Nama Perusahaan PT. DAICIN

Dilakukan Pada Tanggal 16-Feb-15
Pengelola Persediaan Brando Franco Windah

Pada Tanggal 16/02/2015 , Kami telah Melakukan Analisis dengan Persediaan Barang secara Fisik/Rea
dengan rincian sebagai berikut:

A Lampiran Perbedaan persediaan antara catatan perusahaan dengan stock opname fisik
Jumlah
Nama Barang
Catatan Perusahaan
31/12/2014
AC - Model AAA 2,480
AC - Model BBB 3,466
AC - Model CCC 3,984
AC - Model POP 4,016
AC - Model KW1 23,766
Klien

PT Daicin
Skedul:
Perhitungan Fisik Persediaan

B. Lampiran Berita Acara Hasil Stock Opname

Catatan Kuantitas menurut Dokumen/bukti opera

No. Uraian Barang

1/2/2015 Pembelian

(1) (2) (3) (4)

1 2,478 60
AC Model AAA

2 3,466 20
AC Model BBB

3 3,990 300
AC Model CCC

4 4,016 650
AC Model POP

5 20,766 1,300
AC Model KW-1
34,716 2,330
 TOTAL

Klien

PT Daicin
Skedul:
Perhitungan Fisik Persediaan

C. Selisih Persediaan (Kelebihan atau Kekurangan) ….... 14 UNIT

Mengetahui,
Penanggungjawab KPB
Kepala BPS Aceh Singkil

Nama : Ir. Maimun

NIP : 19690401 199401 1 001
 BERITA ACARA HASIL STOCK OPNAME (STOCK OPNAME) PERSEDIAAN

an Barang secara Fisik/Realita atas (daftar stock, pembelian dan penjualan barang) Serta Melaksanakan Penyusunan Berita Acara Stock

Jumlah Unit
Catatan
Stock opname fisik
02/01/2015 Selisih
2,478 2 rusak
3,466
3,990 6 kesalahan pencatatan
4,016 16 pesanan pembelian belum datang
20,766 3,000 unit terjual dititipkan
Dibuat oleh: Diperiksa Oleh: Indeks

Nugroho Agung FF1

Tanggal: Tanggal: Periode:
12/31/2014

Catatan Kuantitas Menurut Stock

menurut Dokumen/bukti operasional Opname
Jumlah Menurut
dokumen/bukti operasional Jumlah Menurut Stock Opname
Penjualan
16/02/2015

(5) (6) = (3) + (4) - (5) (7)

5 2,533 2,530

12 3,474 3,474

5 4,285 4,280

200 4,466 4,466

350 21,716 21,710

572 36,460
36,474 36,460

Dibuat oleh:

Nugroho Agung
Tanggal:
PNAME) PERSEDIAAN

erta Melaksanakan Penyusunan Berita Acara Stock Opname Barang Persediaan

Catatan

rusak

kesalahan pencatatan
16 pesanan pembelian belum datang
unit terjual dititipkan

Keterangan Solusi

(10) (11)

Melakukan Penyesuaian
3 unit hilang Persediaan

Melakukan Penyesuaian
5 unit hilang Persediaan

Melakukan Penyesuaian
6 unit hilang Persediaan
Diperiksa Oleh: Indeks

FF2
Tanggal: Periode:
12/31/2015

Singkil, 16 Februari 2015

Petugas Pengelola Persediaan

Nama : Brando Franco Windah

NIP : 19910920 201410 2 002
 Ref Unit Per Klien
Keterangan
KK 12/31/2014
AC - Model AAA 2,480 21,600,800,000
AC - Model BBB 3,466 52,017,728,000
AC - Model CCC 3,984 69,401,280,000
AC - Model POP 4,016 73,994,800,000
AC - Model KW1 23,766 39,808,720,000
37,712 256,823,328,000
^
Klien

PT.Daicin
Skedul:
Persediaan

Nilai Persediaan Akhir Menurut G/L

31-Dec-19 31-Dec-20
Penjualan 1,350,299,240,000 1,412,371,792,000
HPP 1,197,166,720,000 627,266,060,000
Persediaan Akhir 207,181,688,000 217,085,896,000

Nilai Persediaan Setelah Audit Pada 2 Januari 2015

31-Dec-19 31-Dec-20
Penjualan 1,350,299,240,000 1,412,371,792,000
HPP 1,197,166,720,000 627,266,060,000
Persediaan Akhir 207,181,688,000 217,085,896,000

Harga Per Unit Setelah Pembelian Februari 2015

Pembelian
Keterangan Unit Saldo Awal
Unit
AC - Model AAA 2,478 21,583,380,000 60
AC - Model BBB 3,466 52,017,728,000 20
AC - Model CCC 3,990 69,505,800,000 300
AC - Model POP 4,016 73,994,800,000 650
AC - Model KW1 20,766 34,783,635,425 1,300
34,716 251,885,343,425 2,330

Penjualan Februari 2015

Penjualan
Keterangan Unit Saldo
Unit
AC - Model AAA 2,538 22,129,380,000 5
AC - Model BBB 3,486 52,347,728,000 12
AC - Model CCC 4,290 74,965,800,000 5
AC - Model POP 4,666 88,294,800,000 200
AC - Model KW1 22,066 36,993,635,425 350
37,046 274,731,343,425 572

Persediaan akhir setelah koreksi

Keterangan Unit Nilai Persediaan Unit Hilang

AC - Model AAA 2,533 22,085,783,901 3

AC - Model BBB 3,474 52,167,529,281
AC - Model CCC 4,285 74,878,427,273 5
AC - Model POP 4,466 84,510,196,485
AC - Model KW1 21,716 36,406,860,641 6
36,474 270,048,797,580
 PARE Unit Per Audit
Dr Cr 1/2/2015
17,420,000 2,478 21,583,380,000
3,466 52,017,728,000
104,520,000 3,990 69,505,800,000
4,016 73,994,800,000
5,025,084,575 20,766 34,783,635,425
104,520,000 5,042,504,575 34,716 251,885,343,425
^ ^ ^
Dibuat oleh: Diperiksa Oleh: Indeks

Nugroho Agung F
Tangal: Tanggal: Periode:
12/31/2014

31-Dec-21
1,485,896,520,000
1,280,286,384,000
256,823,328,000

31-Dec-21
1,485,896,520,000
1,280,286,384,000
251,885,343,425

Pembelian Harga Per Unit

Total Unit Total Saldo
Harga beli (Average)
546,000,000 2,538 22,129,380,000 8,719,220
330,000,000 3,486 52,347,728,000 15,016,560
5,460,000,000 4,290 74,965,800,000 17,474,545
14,300,000,000 4,666 88,294,800,000 18,923,018
2,210,000,000 22,066 36,993,635,425 1,676,499
22,846,000,000 37,046 274,731,343,425

Penjualan Nilai Persediaan

Total Unit
Harga Per Unit Total Penjualan Akhir
8,719,220 43,596,099 2,533 22,085,783,901
15,016,560 180,198,719 3,474 52,167,529,281
 17,474,545 87,372,727 4,285 74,878,427,273
18,923,018 3,784,603,515 4,466 84,510,196,485
1,676,499 586,774,785 21,716 36,406,860,641
4,682,545,845 36,474 270,048,797,580

Harga Per Unit Total Kerugian Total Unit Nilai Persediaan

Akhir
8,719,220 26,157,660 2,530 22,077,064,681
15,016,560 - 3,474 52,152,512,721
17,474,545 87,372,727 4,280 74,860,952,727
18,923,018 - 4,466 84,491,273,468
1,676,499 10,058,996 21,710 36,405,184,141
123,589,383 36,460 269,986,987,738
 8710000
15008000
17420000
18425000
1675028.19153
 PT.DAICIN
PENYESUAIAN
PER 31 Desember 2014
TANGGAL Column1 NAMA PERKIRAAN
31-Dec-14 Beban Lain Lain
31-Dec-14 Persediaan Barang Dagang
31-Dec-14 Persediaan Barang Dagang
31-Dec-14 Ikhtisar Laba/Rugi
31-Dec-14 Ikhtisar Laba/Rugi
31-Dec-14 Persediaan Barang Dagang

Err:507

PT.DAICIN
PENYESUAIAN
14-Feb-15
TANGGAL Column1 NAMA PERKIRAAN
14-Feb-15 Beban Lain Lain
14-Feb-15 Persediaan Barang Dagang
14-Feb-15 Beban Lain Lain
14-Feb-15 Persediaan Barang Dagang
14-Feb-15 Beban Lain Lain
14-Feb-15 Persediaan Barang Dagang

Err:507
 PT.DAICIN
PENYESUAIAN
PER 31 Desember 2014
Keterangan
Rusaknya 2 Unit Barang Model AAA @Rp. 8.710.000
Rusaknya 2 Unit Barang Model AAA @Rp. 8.710.000
Kesalahan Pencatatan 6 Unit Barang Model CCC @Rp.17.420.000
Kesalahan Pencatatan 6 Unit Barang Model CCC @Rp.17.420.000
Penitipan 3000 Unit Terjual model KW-1 Belum disesuaikan @Rp. 1.675.028
Penitipan 3000 Unit Terjual model KW-1 Belum disesuaikan @Rp. 1.675.028

PT.DAICIN
PENYESUAIAN
14-Feb-15
Keterangan
Hilangnya 3 Unit Barang Tipe AAA @ Rp. 8.719.220
Hilangnya 3 Unit Barang Tipe AAA @ Rp. 8.719.220
Hilangnya 5 Unit Barang Tipe CCC @ Rp.17.474.545
Hilangnya 5 Unit Barang Tipe CCC @ Rp.17.474.545
Hilangnya 6 Unit Barang Tipe KW-1 @ Rp.1.676.499
Hilangnya 6 Unit Barang Tipe KW-1 @ Rp.1.676.499
 DEBET CREDIT
Rp 17,420,000.00
Rp 17,420,000.00
Rp 104,502,000.00
Rp 104,502,000.00
Rp 5,025,084,575.00
Rp 5,025,084,575.00
Rp 5,147,006,575.00 Rp 5,147,006,575.00

DEBET CREDIT
Rp 26,157,660.00
Rp 26,157,660.00
Rp 87,327,727.00
Rp 87,327,727.00
Rp 10,058,996.00
Rp 10,058,996.00
Rp 123,544,383.00 Rp 123,544,383.00
Perhitungan Selisih Nilai Persediaan Akhir per 31 Desember 2014 Sebelum Koreksi
31-Dec-19 31-Dec-20 31-Dec-21
Penjualan 1,350,299,240,000 1,412,371,792,000 1,485,896,520,000
HPP 1,197,166,720,000 627,266,060,000 1,280,286,384,000
Persediaan Akhir 207,181,688,000 217,085,896,000 256,823,328,000

Perhitungan Selisih Nilai Persediaan Akhir per 31 Desember 2014 Sesudah Koreksi
31-Dec-19 31-Dec-20 31-Dec-21
Persediaan Akhir 207,181,688,000 217,085,896,000 251,885,343,425
 2-Feb
269,986,987,738