Praktikum e-Tax Diploma Perpajakan

INPUT TRANSAKSI

Setelah berhasil membuka SPT Masa pada periode yang diinginkan, maka
selanjutnya adalah memasukan data pemotongan PPh pasal 21. Perhitungan
pemotongan PPh pasal 21 dilakukan menggunakan peraturan yang berlaku.

Berikut adalah data karyawan pada PT. Pandawa Lima

N
Nama Jabatan Alamat Status NIK
o
1 Sadewa Direktur Jl. Sawojajar No 13 K/1 12345678
2 Bimasena Manager Jl. Anjasmara No 85 K/2 12345678
3 Arjuna Staf Jl. Kencanawungu No 77 TK/0 12345678
4 Yudistira Umum Jl. Madukara No 92 TK/0 12345678
5 Nakula Umum Jl. Amarta No 26 TK/1 12345678
6 Abimanyu Umum Jl. Puspawarna No 41 TK/1 12345678

Input Data Karyawan

1. Melakukan input data karyawan tetap (A1) dan penerima upah (penerima
penghasilan). Pilih Referensi > Bukti Potong > Pegawai A1

2. Kemudian pilih Baru

1
 Praktikum e-Tax Diploma Perpajakan

3. Isikan data pegawai tetap berdasarkan data yang tersedia kemudian pilih
Simpan

4. Kemudian pilih Baru kembali untuk menambahkan data pegawai

berikutnya. Lakukan hal ini berulang-ulang hingga seluruh pegawai berhasil
di-input.

2
 Praktikum e-Tax Diploma Perpajakan

cv

cv

Input Pemotongan Gaji Pegawai

Berikut adalah hasil perhitungan PPh pasal 21 yang dipotong atas penghasilan
karyawan PT. Pandawa.
N
Nama NPWP Penghasilan Bruto PPh 21 Dipotong
o
1 Sadewa 57.136.180.7.301.000 11.140.000 365.283
2 Bimasena 57.126.180.9.324.000 10.540.000 225.033
3 Arjuna 57.136.179.9.334.000 9.820.000 292.683
4 Yudistira 57.136.179.9.124.000 9.320.000 222.033
5 Nakula 57.132.159.5.311.000 8.820.000 170.700
6 Abimanyu 57.136.180.7.302.000 4.000.000 --

Berikut adalah langkah-langkahnya:

1. Pilih Isi SPT > Daftar Pemotongan Pajak (1721-I) > Satu Masa Pajak

2. Kemudian akan muncul tampilan berikut dan pilih Tambah

3
 Praktikum e-Tax Diploma Perpajakan

3. Kemudian isikan kolom di bawah ini berdasarkan data pemotongan pajak

sebelumnya. Apabila selesai diisi kemudian pilih Simpan

4. Kemudian akan muncul rekapitulasi pemotongan pajak sebagai berikut.

Untuk karyawan tetap atas nama Abimanyu dilakukan input secara

4
 Praktikum e-Tax Diploma Perpajakan

langsung pada bagian B dikarenakan pegawai tersebut memiliki

penghasilan dibawah dari PTKP dan kemudian pilih Simpan.

5. Kemudian pilih Cetak apabila ingin melakukan pencetakan Lampiran

Formulir 1721-I. Berikut adalah hasil rekapitulasi pemotongan pajak

Penerima Pesangon

5
 Praktikum e-Tax Diploma Perpajakan

Pada tanggal 17 Januari, salah seorang karyawan PT. Pandawa Lima yang
bernama Tn. Sengkuni NPWP 57.136.180.7-311.000 mengundurkan diri
dengan menerima pesangon Rp.80.000.000 yang dibayarkan sekaligus.

1. Pilih Isi SPT >> Daftar Bukti Potong >> Final (1721-III)

2. Selanjutnya isikan identitas wajib pajak penerima pesangon. Kemudian pilih

Kode Objek Pajak untuk melihat nomor kode pemotongan objek pajak.
Isikan jumlah penghasilan bruto yang terima dan dilanjutkan pilih Simpan.
Berikutnya muncul tampilan berikut dan pilih Yes.

3. Kemudian muncul tampilan berikut

6
 Praktikum e-Tax Diploma Perpajakan

4. Selanjutnya apabila ingin melakukan pencetakan SPT Induk PPh 21, maka
pilih Isi SPT kemudian SPT Induk (1721)

5. Maka akan muncul tampilan berikut

6. Kemudian perhatikan dan lengkapi isian pada kolom B1, B2, C, D, dan E.
Dalam kasus ini, isian tersebut dapat diabaikan. Kemudian dilanjutkan
dengan mengisi bagian E. Isikan tanggal pelaporan dan nama tempat pada
tempat yang telah disediakan kemudian pilih Simpan.

7
 Praktikum e-Tax Diploma Perpajakan

Mengisi SSP (Pembayaran)

Setelah melakukan input pemotongan pajak, kemudian melakukan
pembayaran pajak dengan menggunakan SSP (Surat Setoran Pajak). Berikut
adalah langkah-langkahnya:
1. Pilih menu Isi SPT > Daftar SSP/Pbk (1721-IV)

2. Kemudian akan muncul tampilan berikut dan pilih Tambah

8
 Praktikum e-Tax Diploma Perpajakan

3. Kemudian kolom SSP dengan menyesuaikan pada Daftar SSP yang tersedia
berikut jumlah pajak yang dipotong (lihat Form 1721-I). Kemudian pilih
Simpan

4. Kemudian muncul tampilan berikut dan pilih Yes

9
 Praktikum e-Tax Diploma Perpajakan

5. Lakukan hal yang sama untuk pengisian SSP PPh Tidak Final. Kemudian
pilih Cetak untuk melakukan pencetakan formulir.

Pelaporan Pajak
Dalam melakukan pelaporan pajak, sarana yang dipergunakan adalah SPT
Masa. Form SPT Masa dapat dilakukan dengan melakukan opsi Cetak pada
aplikasi. Selain bentuk cetak, pelaporan juga menggunakan file softcopy
dengan format .csv. Berikut adalah langkah-langkahnya:
1. Pilih CSV >> Pelaporan SPT

2. Maka muncul tampilan berikut. Sebelum dilanjutkan, harap pastikan bahwa

PPh yang dipotong telah disetorkan melalui SSP. Isi kolom SSP/Pbk,
menunjukan bahwa pajak yang dipotong telah dibayar. Apabila belum
dibayar, maka kolom SSP/Pbk akan kosong. Kemudian pilih Buat File CSV

10
 Praktikum e-Tax Diploma Perpajakan

3. Selanjutnya pilih tempat penyimpanan file .csv. Nama file tidak boleh
dirubah atau diganti. Kemudian pilih Save.

4. File .csv telah dibuat dan siap untuk diserahkan ke kantor pelayanan
pajak untuk proses pelaporan. Penyerahan file .csv dapat dilakukan
dengan menggunakan CD atau flashdisk.

11