KERTAS KERJA NERACA

Working Balance Sheet

KOREKSI
KETERANGAN INDEX PER BOOK
DC CR
Kas A 20,000,000
Tabungan Bank Mandiri B 35,000,000
Giro Bukopin C 40,000,000
Piutang Usaha D 80,000,000
Persediaan barang dagang E 130,000,000
Kendaraan F 120,000,000
Hutang usaha G 65,000,000
Hutang Bank H 80,000,000
Modal usaha I 224,000,000
Akumulasi Penyusutan J 56,000,000
Dibuat Oleh : Ahmad Nahdly Zain obyek udit :
Direviu Oleh : Neraca Klien : Imali Computer
Periode 2017

KERTAS KERJA UTAMA

Top Schedule
KOREKSI
KETERANGAN INDEX PER BOOK
DC CR
KAS TUNAI A1 20,000,000 12,800,000
Tabungan Bank Mandiri A2 35,000,000 1,870,000
Giro Bukopin A3 40,000,000 48,730,000
Dibuat Oleh : Ahmad Nahdly Zain obyek audit :
Direviu Oleh : Neraca Klien : PT
Periode

KERTAS KERJA PENDUKUNG

Supporting Schedule
TANGGAL DR CR SALDO
20-Dec-17 15,000,000
23-Dec-17 12,000,000 27,000,000
26-Dec-17 5,000,000 22,000,000
29-Dec-17 8,000,000 14,000,000
31-Dec-17 6,000,000 20,000,000
Dibuat Oleh : Obyek Audit Index
Direviu Oleh : Kas Tunai A1.1

KERTAS KERJA PENDUKUNG

Supporting Schedule
TANGGAL DR CR SALDO
20-Dec-17 5,000,000
22-Dec-17 11,000,000 16,000,000
24-Dec-17 16,000,000 32,000,000
26-Dec-17 12,000,000 20,000,000
28-Dec-17 21,000,000 41,000,000
30-Dec-17 6,000,000 35,000,000
Dibuat Oleh : Obyek Audit Index
Direviu Oleh : Tabungan Bank Mandiri A2.1

KERTAS KERJA PENDUKUNG

Supporting Schedule
TANGGAL DR CR SALDO
1-Dec-17 45,450,000
3-Dec-17 15,000,000 60,450,000
10-Dec-17 9,500,000 50,950,000
12-Dec-17 11,900,000 62,850,000
16-Dec-17 13,200,000 76,050,000
18-Dec-17 25,000,000 51,050,000
20-Dec-17 8,500,000 59,550,000
22-Dec-17 7,250,000 66,800,000
23-Dec-17 20,000,000 46,800,000
30-Dec-17 6,800,000 40,000,000
Dibuat Oleh : Ahmad Nahdly Z Obyek Audit Index
Direviu Oleh : Giro Bukopin A3.1

LAPORAN HASIL AUDIT

 KERTAS KERJA LABA RUGI
Working Profit & Losses

KETERANGAN INDEX PER BOOK

PER AUDIT
Pendapatan A 92,000,000
Beban usaha
Beban Gaji B 8,000,000
B. Penyusutan C 56,000,000
B. Listrik D 3,000,000
Laba 25,000,000
Dibuat Oleh : Ahmad Nahdly Zain Obyek Audit :
Direviu Oleh : Neraca

INDEX

BERITA ACARA PEMERIKSAAN FISIK KAS (CASH OPNAME)

PER AUDIT a. Saldo kas 31 Des per book

7,200,000 b. Hasil pemeriksaan fisik kas
36,870,000 Nominal Jml Unit Total
88,730,000 100,000 40 4,000,000
50,000 20 1,000,000
INDEX 20,000 60 1,200,000
10,000 60 600,000
5,000 56 280,000
2,000 10 20,000
1,000 100 100,000
TOTAL
Selisih (a-b)

Selisih menjadi tg jawab kasir

Koreksi Audit
(Dr) Piutang Karyawan 12,800,000
(Cr) Kas
Dibuat Oleh : Obyek Audit
Direviu Oleh : Kas Tunai

Rekening tabungan Bank Mandiri

a. Saldo Tabungan Bank Mandiri 31 Des per book
b. Rekening Tabungan Bank Mandiri
TANGGAL DEBIT CREDIT
20-Dec-17
22-Dec-17 11,000,000
24-Dec-17 16,000,000
26-Dec-17 2,100,000
26-Dec-17 80,000
26-Dec-17 150,000
26-Dec-17 12,000,000
28-Dec-17 21,000,000
30-Dec-17 6,000,000
SELISIH
Terdapat selisih antara Buku Besar Perusahaan dengan Rekening Bank Tabungan Mandiri. Hal ini dis
karena ada beberapa transaksi seperti Bunga Bank, Pajak Pendapatan Final dan Administrasi Bank ya
dalam Buku Besar Perusahaan

Koreksi Audit
(Dr) Tabungan Bank Mandiri 1,870,000
(Cr) Selisih Tabungan Bank Mandiri
Dibuat Oleh : Ahmad Nahdly Zain Obyek Audit
Direviu Oleh : Tabungan Bank Mandiri

Rekening Giro Bukopin

a. Saldo Tabungan Bank Mandiri 31 Des per book
b. Rekening Tabungan Bank Mandiri
TANGGAL DEBIT CREDIT
1-Dec-17
3-Dec-17 15,000,000
12-Dec-17 11,900,000
16-Dec-17 13,200,000
16-Dec-17 9,500,000
20-Dec-17 8,500,000
22-Dec-17 17,250,000
 26-Dec-17 25,000,000
27-Dec-17 6,800,000
27-Dec-17 120,000
27-Dec-17 350,000
31-Dec-17 18,500,000

Terdapat selisih antara Buku Besar Perusahaan dengan Rekening Giro Bukopin. Hal ini disebabkan o
beberapa transaksi Bank yang tidak di tulis dalam Buku Besar Perusahaan

Koreksi Audit
(Dr) Giro Bukopin 48,730,000
(Cr) Selisih Giro Bukopin
Dibuat Oleh : Ahmad Nahdly Zain Obyek Audit
Direviu Oleh : Giro Bukopin
 KOREKSI PER
DC CR AUDIT

Klien : PT INDEX
Periode

20,000,000

7,200,000
12,800,000

12,800,000
 Index
A1.2

35,000,000

SALDO
5,000,000
16,000,000
32,000,000
34,100,000
34,020,000
33,870,000
21,870,000
42,870,000
36,870,000
1,870,000
ank Tabungan Mandiri. Hal ini disebabkan
an Final dan Administrasi Bank yang tidak di tulis

1,870,000
Index
A2.2

40,000,000

SALDO
45,450,000
60,450,000
72,350,000
85,550,000
76,050,000
84,550,000
101,800,000
 76,800,000
70,000,000
69,880,000
70,230,000
88,730,000
48,730,000
iro Bukopin. Hal ini disebabkan oleh ada
sahaan

48,730,000
Index
A3.2
Rekonsiliasi Bank