Perusahaan Dagang JAYA SELALU mempunyai data berupa Neraca Per 31 Desember 2015 dan

transaksi yang dilakukan selama bulan Juli tahun 2016.

NERACA
Per 31 Desember 2015
AKTIVA
Kas Rp. 68.300.000
Iklan Dibayar Dimuka Rp. 6.000.000
Piutang : Toko Laris Rp. 26.000.000
Toko Mawar Rp. 23.000.000
Toko Melati Rp. 21.800.000
Rp. 70.800.000
Persediaan Barang Dagang Rp. 34.700.000
Peralatan Toko Rp. 31.000.000
Akum. Peny. Peralatan Toko Rp. 3.000.000
Rp. 28.000.000
JUMLAH AKTIVA Rp. 207.800.000
PASIVA
Hutang : PT. AYU Rp. 31.400.000
PT. Bunga Rp. 17.600.000
CV. Cantik Rp. 11.600.000
Rp. 60.600.000
Modal M. Sabar Rp. 147.200.000
JUMLAH PASIVA Rp. 207.800.000

Transaksi selama bulan Juli tahun 2016

1. Perusahaan membeli Kendaraan secara kredit dari PT Astra seharga Rp. 52.000.000.
2. Perusahaan menerima Pendapatan bunga dari Bank ABC sebesar Rp. 456.000
3. Perusahaan menerima investasi tambahan dari pemilik sebesar Rp. 36.000.000.
4. Perusahaan membayar sewa ruangan toko sebesar Rp. 9.000.000, untuk 1 tahun.
5. Perusahaan membeli Peralatan Toko Rp. 8.500.000 dan Perlengkapan Toko Rp.
2.500.000 dari PT. Delta dengan syarat pembayaran 2/10,n/30. (faktur no. 001)
6. Perusahaan membeli barang dagang dari PT Delta seharga Rp. 15.500.000 secara tunai.
7. Perusahaan membeli barang dagang dari PT Ayu seharga Rp. 15.000.000 dengan syarat
pembayaran 3/10, n/30. (faktur no.002)
8. Perusahaan membayar ongkos angkut pembelian barang dagang sebesar Rp. 800.000
kepada PO CEPAT.
9. Perusahaan mengembalikan sebagian barang yang dibeli dari PT Ayu seharga Rp.
2.000.000 karena tidak sesuai pesanan.
10. Dijual tunai barang dagang kepada Toko Laris seharga Rp. 4.500.000.
11. Dijual barang dagang kepada Toko Mawar seharga Rp. 11.000.000 dengan syarat
pembayaran 3/10, n/30. (faktur no. 101)
12. Dijual barang dagang kepada Toko Melati seharga Rp. 9.000.000 dengan syarat
pembayaran 2/10, n/30. (faktur no. 102)
13. Dibayar ongkos angkut penjualan kepada PO Cepat sebesar Rp. 900.000
14. Diterima kembali sebagian barang yang sudah dijual kepada Toko Mawar seharga Rp.
2.000.000.
15. Dibayar atas faktur pembelian no.002 pada tanggal 7
16. Dibeli barang dagang dari PT. Bunga seharga Rp. 16.000.000 dengan syarat pembayaran
3/10, n/30 (faktur no. 003)
17. Dibeli barang dagang dari PT. Cantik seharga Rp. 17.000.000 dengan syarat pembayaran
2/10, n/30 (faktur no. 004)
18. Diterima dari Toko Mawar atas pelunasan faktur no.101 pada tanggal 11
19. Diterima cicilan pembayaran utangnya dari Toko Melati sebesar Rp. 4.500.000.
20. Dijual barang dagang kepada Toko Laris seharga Rp. 25.000.000, dengan syarat
pembayaran 3/10, n/30 ( faktur no. 104)
21. Dijual barang dagang kepada Toko Melati seharga Rp. 22.000.000 dengan syarat
pembayaran 4/10, n/30
22. Menerima pinjaman dari bank ABG sebesar Rp. 50.000.000.
23. Dibayar gaji karyawan sebesar Rp. 4.500.000.
24. Dibayar Biaya listrik, Air dan Telepon sebesar Rp. 1.500.000.
25. Dibeli Perlengkapan Toko secara tunai dari PT. Ayu seharga Rp. 800.000.
26. Dijual tunai barang dagang kepada Toko Matahari seharga Rp. 6.500.000.
27. Dibeli barang dagang dari PT. Cantik seharga Rp. 25.000.000 Dengan syarat pembayaran
3/10, n/30 (faktur no. 005)
28. Dibeli tunai barang dagang dari PT. ECI seharga Rp. 5.000.000.
29. Dikirimkan kembali sebagian barang dagang kepada PT. Cantik seharga Rp. 1.500.000
karena tidak sesuai dengan pesanan.
30. Dibayar sebagian utang kepada PT. Cantik sebesar Rp. 5.000.000.
30.. Diterima cicilan utang dari Toko Mawar sebesar Rp. 2.500.000.
30..Dibayar cicilan utang kepada PT. Bunga sebesar Rp. 3.500.000.
30..Dijual barang dagang kepada Toko Laris seharga Rp. 7.500.000 dengan syarat
pembayaran 2/10, n/30 (faktur no. 104)

Data penyesuaian per 31 Desember 2016.

1. Persediaan akhir barang dagang sebesar Rp. 69.500.000
2. Sisa perlengkapan yang ada sebesar Rp. 1.000.000.
3. SewaToko dibayar tanggal 1 November untuk 2 tahun.
4. Untuk aktiva tetap disusutkan sebesar 5% dari Harga perolehan
5. Gaji yang masih dibayar sampai akhir desember sebesar Rp. 1.600.000.
6. Iklan dibayar untuk 10 kali terbit, sampai desember sudah 6 kali terbit.

Dari data diatas Anda diminta untuk :

1. Mencatat transaksi ke dalam Jurnal Khusus, yaitu :

a. Jurnal Penjualan
b. Jurnal Pembelian
c. Jurnal Penerimaan Kas
d. Jurnal Pengeluaran Kas dan
e. Jurnal Umum
2. Posting ke Buku Besar (Ledger)
3. Menyusun Neraca Saldo per 31 Desember 2016
4. Membuat Buku Besar Pembantu :
a. Piutang Dagang
b. Utang Dagang
5. Membuat Daftar Saldo Piutang Dagang dan Utang Dagang
6. Menyusun Jurnal Penyesuaian dari data penyesuaian.
7. Menyusun Kertas Kerja (Work Sheet)
8. Menyusun Laporan Keuangan, yang terdiri dari :
a. Laporan Laba Rugi
b. Laporan Perubahan Modal
c. Neraca
9. Membuat Jurnal Penutup.
10. Menutup Buku Besar.
11. Menyusun Neraca Saldo Setelah Penutupan
12. Membuat Jurnal Pembalik