GRIYA ANANTA

Jurnal Umum
Periode Oktober 2019
Date Accounts Debet Credit
O 1 Kas Rp 4,600,000
Pendapatan jasa Rp 4,600,000
K 2 Kas Rp 3,600,000
Pendapatan jasa Rp 3,600,000
T 2 Beban pemeliharaan & perbaikan Rp 500,000
Kas Rp 500,000
O 3 Kas Rp 5,250,000
Pendapatan jasa Rp 5,250,000
B 4 Beban parkir Rp 500,000
Kas Rp 500,000
E 5 Kas Rp 4,750,000
Pendapatan jasa Rp 4,750,000
R 5 Modal Rp 1,000,000
Zakat Rp 1,000,000
6 Beban iklan Rp 700,000
Kas Rp 700,000
6 Kas Rp 4,200,000
Pendapatan jasa Rp 4,200,000
7 Peralatan Rp 2,500,000
Kas Rp 2,500,000
8 Kas Rp 5,100,000
Pendapatan jasa Rp 5,100,000
8 Beban upah karyawan Rp 6,750,000
Kas Rp 6,750,000
9 Beban konsumsi karyawan Rp 800,000
Kas Rp 800,000
10 Kas Rp 5,300,000
Pendapatan jasa Rp 5,300,000
11 Beban kebersihan Rp 800,000
Kas Rp 800,000
12 Kas Rp 4,825,000
Pendapatan jasa Rp 4,825,000
12 Perlengkapan Rp 1,000,000
Kas Rp 1,000,000
13 Beban pemeliharaan & perbaikan Rp 2,000,000
Kas Rp 2,000,000
14 Kas Rp 4,900,000
Pendapatan jasa Rp 4,900,000
15 Beban upah Rp 7,000,000
Kas Rp 7,000,000
16 Kas Rp 3,800,000
 Pendapatan jasa Rp 3,800,000
16 Beban konsumsi karyawan Rp 650,000
Kas Rp 650,000
17 Kas Rp 5,200,000
Pendapatan jasa Rp 5,200,000
18 Perlengkapan Rp 3,000,000
Kas Rp 3,000,000
18 Kas Rp 5,100,000
Pendapatan jasa Rp 5,100,000
19 Kas Rp 4,300,000
Pendapatan jasa Rp 4,300,000
20 Kas Rp 4,550,000
Pendapatan jasa Rp 4,550,000
21 Beban upah karyawan Rp 7,150,000
Kas Rp 7,150,000
22 Beban konsumsi karyawan Rp 700,000
Kas Rp 700,000
23 Kas Rp 5,600,000
Pendapatan jasa Rp 5,600,000
24 Kas Rp 5,150,000
Pendapatan jasa Rp 5,150,000
25 Kas Rp 3,750,000
Pendapatan jasa Rp 3,750,000
26 Beban pemeliharaan & perbaikan Rp 1,000,000
Kas Rp 1,000,000
27 Kas Rp 3,800,000
Pendapatan jasa Rp 3,800,000
27 Beban iklan Rp 750,000
Kas Rp 750,000
28 Beban pajak Rp 1,300,000
Kas Rp 1,300,000
28 Modal Rp 500,000
Infaq/Sedekah Rp 500,000
29 Beban upah karyawan Rp 6,980,000
Kas Rp 6,980,000
30 Beban konsumsi karyawan Rp 725,000
Kas Rp 725,000
31 Beban air, listrik, dan telepon Rp 5,300,000
Kas Rp 5,300,000
TOTAL Rp 135,380,000 Rp 135,380,000
Tuan Edi memiliki sebuah usaha spa, refleksi dan salon dalam satu usaha, dan ia memiliki modal awal
·         Kas Rp 30,000,000
·         Peralatan Rp 18,000,000
·         Perlengkapan Rp 2,000,000
·         Gedung Rp 80,000,000
Dan transaksi selama bulan Oktober 2019 adalah sebagai berikut:
1-Oct Menerima pendapatan jasa sebesar Rp4.600.000
2-Oct Menerima pendapatan jasa sebesar Rp3.600.000
2-Oct Membayar beban perbaikan genset sebesar Rp500.000
3-Oct Menerima pendapatan jasa sebesar Rp5.250.000
4-Oct Membayar iuran parkir sebesar Rp500.000
5-Oct Menerima pendapatan jasa sebesar Rp4.750.000
5-Oct Memberikan zakat sebesar Rp1.000.000
6-Oct Membayar beban iklan dan promosi sebesar Rp700.000
6-Oct Menerima pendapatan jasa sebesar Rp4.200.000
7-Oct Membeli peralatan dekorasi spa sebesar Rp2.500.000
8-Oct Menerima pendapatan jasa sebesar Rp5.100.000
8-Oct Membayar upah karyawan untuk minggu pertama sebesar Rp6.750.000
9-Oct Membayar beban konsumsi karyawan untuk minggu pertama sebesar Rp800.00
10-Oct Menerima pendapatan jasa sebesar Rp5.300.000
11-Oct Membayar iuran kebersihan sebesar Rp800.000
12-Oct Menerima pendapatan jasa sebesar Rp4.825.000
12-Oct Membeli masker, kapas, lulur, dan bahan-bahan lainnya untuk keperluan spa d
13-Oct Membayar beban pemeliharaan dan perbaikan untuk alat facial sebesar Rp2.00
14-Oct Menerima pendapatan jasa sebesar Rp4.900.000
15-Oct Membayar upah karyawan untuk minggu kedua sebesar Rp7.000.000
16-Oct Menerima pendapatan jasa sebesar Rp3.800.000
16-Oct Membayar beban konsumsi karyawan untuk minggu kedua sebesar Rp650.000
17-Oct Menerima pendapatan jasa sebesar Rp5.200.000
18-Oct Membeli perlengkapan spa sebesar Rp3.000.000
18-Oct Menerima pendapatan jasa sebesar Rp5.100.000
19-Oct Menerima pendapatan jasa sebesar Rp4.300.000
20-Oct Menerima pendapatan jasa sebesar Rp4.550.000
21-Oct Membayar upah karyawan untuk minggu ketiga sebesar Rp7.150.000
22-Oct Membayar beban konsumsi karyawan untuk minggu ketiga sebesar Rp700.000
23-Oct Menerima pendapatan jasa sebesar Rp5.600.000
24-Oct Menerima pendapatan jasa sebesar Rp5.150.000
25-Oct Menerima pendapatan jasa sebesar Rp3.750.000
26-Oct Membayar beban pemeliharaan dan perbaikan mesin refleksi sebesar Rp1.000.
27-Oct Menerima pendapatan jasa sebesar Rp3.800.000
27-Oct Membayar beban iklan sebesar Rp750.000
28-Oct Membayar beban pajak sebesar Rp1.300.000
28-Oct Mengeluarkan Infaq/Sedekah sebesar Rp500.000
29-Oct Membayar upah karyawan untuk minggu keempat sebesar Rp6.980.000
30-Oct Membayar beban konsumsi karyawan sebesar untuk minggu keempat sebesar R
31-Oct Membayar uang air, listrik dan telepon masing-masing sebesar Rp600.00, Rp4
n ia memiliki modal awal sebagai berikut:

besar Rp6.750.000
pertama sebesar Rp800.000

nya untuk keperluan spa dan salon sebesar Rp1.000.000

alat facial sebesar Rp2.000.000

sar Rp7.000.000

kedua sebesar Rp650.000

sar Rp7.150.000
ketiga sebesar Rp700.000

refleksi sebesar Rp1.000.000

besar Rp6.980.000
 minggu keempat sebesar Rp725.000
ng sebesar Rp600.00, Rp4.300.000, dan Rp400.000
 GRIYA ANANTA
Buku Besar
Periode Oktober 2019
KAS
Saldo
Date Description Debet Credit
Debet
1 Saldo Rp 30,000,000
O 1 Posting Rp 4,600,000 Rp 34,600,000
2 Posting Rp 3,600,000 Rp 38,200,000
K 2 Posting Rp 500,000 Rp 37,700,000
3 Posting Rp 5,250,000 Rp 42,950,000
T 4 Posting Rp 500,000 Rp 42,450,000
5 Posting Rp 4,750,000 Rp 47,200,000
O 6 Posting Rp 700,000 Rp 46,500,000
6 Posting Rp 4,200,000 Rp 50,700,000
B 7 Posting Rp 2,500,000 Rp 48,200,000
8 Posting Rp 5,100,000 Rp 53,300,000
E 8 Posting Rp 6,750,000 Rp 46,550,000
9 Posting Rp 800,000 Rp 45,750,000
R 10 Posting Rp 5,300,000 Rp 51,050,000
11 Posting Rp 800,000 Rp 50,250,000
2 12 Posting Rp 4,825,000 Rp 55,075,000
12 Posting Rp 1,000,000 Rp 54,075,000
0 13 Posting Rp 2,000,000 Rp 52,075,000
14 Posting Rp 4,900,000 Rp 56,975,000
1 15 Posting Rp 7,000,000 Rp 49,975,000
16 Posting Rp 3,800,000 Rp 53,775,000
9 16 Posting Rp 650,000 Rp 53,125,000
17 Posting Rp 5,200,000 Rp 58,325,000
18 Posting Rp 3,000,000 Rp 55,325,000
18 Posting Rp 5,100,000 Rp 60,425,000
19 Posting Rp 4,300,000 Rp 64,725,000
20 Posting Rp 4,550,000 Rp 69,275,000
21 Posting Rp 7,150,000 Rp 62,125,000
22 Posting Rp 700,000 Rp 61,425,000
23 Posting Rp 5,600,000 Rp 67,025,000
24 Posting Rp 5,150,000 Rp 72,175,000
25 Posting Rp 3,750,000 Rp 75,925,000
26 Posting Rp 1,000,000 Rp 74,925,000
27 Posting Rp 3,800,000 Rp 78,725,000
27 Posting Rp 750,000 Rp 77,975,000
28 Posting Rp 1,300,000 Rp 76,675,000
29 Posting Rp 6,980,000 Rp 69,695,000
30 Posting Rp 725,000 Rp 68,970,000
31 Posting Rp 5,300,000 Rp 63,670,000
Pendapatan Jasa
Date Description Debet Credit Saldo
Debet
O 1 Posting Rp 4,600,000
K 2 Posting Rp 3,600,000
T 3 Posting Rp 5,250,000
O 5 Posting Rp 4,750,000
B 6 Posting Rp 4,200,000
E 8 Posting Rp 5,100,000
R 10 Posting Rp 5,300,000
12 Posting Rp 4,825,000
2 14 Posting Rp 4,900,000
0 16 Posting Rp 3,800,000
1 17 Posting Rp 5,200,000
9 18 Posting Rp 5,100,000
19 Posting Rp 4,300,000
20 Posting Rp 4,550,000
23 Posting Rp 5,600,000
24 Posting Rp 5,150,000
25 Posting Rp 3,750,000
27 Posting Rp 3,800,000

Peralatan
Date Description Debet Credit Saldo
Debet
Oktober 1 Saldo Rp 18,000,000
2019 7 Posting Rp 2,500,000 Rp 20,500,000

Perlengkapan
Date Description Debet Credit Saldo
Debet
Oktober 1 Saldo Rp 2,000,000
2019 12 Posting Rp 1,000,000 Rp 3,000,000
18 Posting Rp 3,000,000 Rp 6,000,000

Beban pemeliharaan & perbaikan

Date Description Debet Credit Saldo
Debet
Oktober 2 Posting Rp 500,000 Rp 500,000
2019 13 Posting Rp 2,000,000 Rp 2,500,000
26 Posting Rp 1,000,000 Rp 3,500,000

Beban Pajak
 Date Description Debet Credit Saldo
Debet
Oktober '19 28 Posting Rp 1,300,000 Rp 1,300,000

Beban Utilitas
Date Description Debet Credit Saldo
Debet
Oktober 4 Beban parkir Rp 500,000 Rp 500,000
2019 11 Beban kebersihan Rp 800,000 Rp 1,300,000
31 Beban L, A, T Rp 5,300,000 Rp 6,600,000

Beban Upah Karyawan

Date Description Debet Credit Saldo
Debet
Oktober 8 Posting Rp 6,750,000 Rp 6,750,000
2019 15 Posting Rp 7,000,000 Rp 13,750,000
21 Posting Rp 7,150,000 Rp 20,900,000
29 Posting Rp 6,980,000 Rp 27,880,000

Beban Konsumsi Karyawan

Date Description Debet Credit Saldo
Debet
Oktober 9 Posting Rp 800,000 Rp 800,000
2019 16 Posting Rp 650,000 Rp 1,450,000
22 Posting Rp 700,000 Rp 2,150,000
30 Posting Rp 725,000 Rp 2,875,000

Beban Iklan
Date Description Debet Credit Saldo
Debet
Oktober 6 Posting Rp 700,000 Rp 700,000
2019 27 Posting Rp 750,000 Rp 1,450,000
Saldo
Credit
 Credit
Rp 4,600,000
Rp 8,200,000
Rp 13,450,000
Rp 18,200,000
Rp 22,400,000
Rp 27,500,000
Rp 32,800,000
Rp 37,625,000
Rp 42,525,000
Rp 46,325,000
Rp 51,525,000
Rp 56,625,000
Rp 60,925,000
Rp 65,475,000
Rp 71,075,000
Rp 76,225,000
Rp 79,975,000
Rp 83,775,000

Credit

Credit

Credit
Credit

Credit

Credit

Credit

Credit
 GRIYA ANANTA
Neraca Saldo Sebelum Penyesuaian
31-Oct-19
No. Accounts Debet Credit
Kas Rp 63,670,000
Perlengkapan Rp 6,000,000
Peralatan Rp 20,500,000
Gedung Rp 80,000,000
Modal Rp 128,500,000
Zakat Rp 1,000,000
Infaq/Sedekah Rp 500,000
Pendapatan Jasa Rp 83,775,000
Beban upah Rp 27,880,000
Beban iklan Rp 1,450,000
Beban pemeliharaan & perbaikan Rp 3,500,000
Beban pajak Rp 1,300,000
Beban konsumsi karyawan Rp 2,875,000
Beban utilitas Rp 6,600,000
TOTAL Rp 213,775,000 Rp 213,775,000
 GRIYA ANANTA
Jurnal Penyesuaian
31-Oct-19
Date Accounts Debet Credit
Oktober 31 Beban perlengkapan Rp 4,000,000
2019 Perlengkapan Rp 4,000,000
31 Beban penyusutan peralatan Rp 1,025,000
Akumulasi penyusutan peralatan Rp 1,025,000
31 Beban penyusutan gedung Rp 2,000,000
Akumulasi penyusutan gedung Rp 2,000,000
31 Beban listrik Rp 70,000
Utang listrik Rp 70,000
TOTAL Rp 7,095,000 Rp 7,095,000
 Neraca Saldo
No. Account
Debet Credit
1-1100 Kas Rp 63,670,000
1-1200 Perlengkapan Rp 6,000,000
1-1300 Peralatan Rp 20,500,000
1-1400 Gedung Rp 80,000,000
3-1100 Modal Rp 128,500,000
3-1200 Zakat Rp 1,000,000
3-1300 Infaq/Sedekah Rp 500,000
4-1110 Pendapatan Jasa Rp 83,775,000
6-1100 Beban upah Rp 27,880,000
6-1200 Beban iklan Rp 1,450,000
6-1300 Beban pemeliharaan & perbaikan Rp 3,500,000
6-1400 Beban pajak Rp 1,300,000
6-1500 Beban konsumsi karyawan Rp 2,875,000
6-1600 Beban utilitas Rp 6,600,000
TOTAL Rp 213,775,000 Rp 213,775,000
6-1700 Beban perlengkapan
6-1800 Beban penyusutan peralatan
1-1310 Akumulasi penyusutan peralatan
6-1900 Beban penyusutan gedung
1-1410 Akumulasi penyusutan gedung
2-1100 Utang listrik

TOTAL
 GRIYA ANANTA
Neraca Lajur
31-Oct-19
Penyesuaian NSSP Laba / Rugi
Debet Credit Debet Credit Debet
Rp 63,670,000
Rp 4,000,000 Rp 2,000,000
Rp 20,500,000
Rp 80,000,000
Rp 128,500,000
Rp 1,000,000
Rp 500,000
Rp 83,775,000
Rp 27,880,000 Rp 27,880,000
Rp 1,450,000 Rp 1,450,000
Rp 3,500,000 Rp 3,500,000
Rp 1,300,000 Rp 1,300,000
Rp 2,875,000 Rp 2,875,000
Rp 70,000 Rp 6,670,000 Rp 6,670,000

Rp 4,000,000 Rp 4,000,000 Rp 4,000,000

Rp 1,025,000 Rp 1,025,000 Rp 1,025,000
Rp 1,025,000 Rp 1,025,000
Rp 2,000,000 Rp 2,000,000 Rp 2,000,000
Rp 2,000,000 Rp 2,000,000
Rp 70,000 Rp 70,000
Rp 7,095,000 Rp 7,095,000 Rp 216,870,000 Rp 216,870,000 Rp 50,700,000
LABA Rp 33,075,000
Rp 83,775,000
Laba / Rugi Neraca
Credit Debet Credit
Rp 63,670,000
Rp 2,000,000
Rp 20,500,000
Rp 80,000,000
Rp 128,500,000
Rp 1,000,000
Rp 500,000
Rp 83,775,000

Rp 1,025,000

Rp 2,000,000
Rp 70,000
Rp 83,775,000 Rp 166,170,000 Rp 133,095,000
Rp 33,075,000
Rp 83,775,000 Rp 166,170,000 Rp 166,170,000
LAPORAN KEUANGAN
GRIYA ANANTA
Laporan Laba Rugi
31-Oct-19
I. Pendapatan Usaha
Pendapatan jasa spa & refleksi Rp 83,775,000.00

II. Beban Usaha

Beban upah Rp 27,880,000.00
Beban iklan Rp 1,450,000.00
Beban pemeliharaan & perbaikan Rp 3,500,000.00
Beban pajak Rp 1,300,000.00
Beban konsumsi karyawan Rp 2,875,000.00
Beban utilitas Rp 6,670,000.00
Beban perlengkapan Rp 4,000,000.00
Beban penyusutan peralatan Rp 1,025,000.00
Beban penyusutan gedung Rp 2,000,000.00
Jumlah Beban Usaha Rp 50,700,000.00
LABA BERSIH Rp 33,075,000.00
 GRIYA ANANTA
Laporan Ekuitas Pemilik
31-Oct-19
Modal Tuan Edi 1 Oktober 1019 Rp 130,000,000.00
Laba Bersih bulan Oktober 2019 Rp 33,075,000.00
Zakat -Rp 1,000,000
Infaq/Sedekah -Rp 500,000
Rp 31,575,000.00
Modal Tuan Edi 31 Oktober 2019 Rp 161,575,000.00
 GRIYA ANANTA
Neraca
31-Oct-19
AKTIVA

HARTA LANCAR KEWAJIBAN

Kas Rp 63,670,000.00
Perlengkapan Rp 2,000,000.00
Rp 65,670,000.00 Modal
HARTA TETAP
Peralatan Rp 20,500,000.00
Akumulasi penyusutan peralatan -Rp 1,025,000.00
Gedung Rp 80,000,000.00
Akumulasi penyusutan gedung -Rp 2,000,000.00
Rp 97,475,000.00
TOTAL HARTA Rp 163,145,000.00 TOTAL KEWAJI
IYA ANANTA
Neraca
31-Oct-19
PASIVA

KEWAJIBAN
Utang listrik Rp 70,000.00

Modal
Modal 31 Oktober 2019 Rp 161,575,000.00
Zakat Rp 1,000,000.00
Infaq/Sedekah Rp 500,000.00

TOTAL KEWAJIBAN + MODAL Rp 163,145,000.00

 GRIYA ANANTA
Laporan Arus Kas
Per 31 Oktober 2019
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan kas dari pelanggan
Pembayaran kas dari pemasok dan karyawan:
Beban upah
Beban iklan
Beban pemeliharaan & perbaikan
Beban konsumsi karyawan
Beban utilitas
Beban perlengkapan
Beban penyusutan peralatan
Beban Penyusutan Gedung

Kas yang dihasilkan operasi

Pembayaran bunga
Pembayaran pajak penghasilan
Arus kas bersih dari aktivitas bersih

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Pembelian Peralatan Kantor

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Investasi awal
Zakat
Infaq/Sedekah
Arus kas bersih yang digunakan untuk aktivitas pendanaan
Kenaikan bersih kas dan setara kas
NANTA
rus Kas
ober 2019

Rp 83,775,000.00

Rp 27,880,000.00
Rp 1,450,000.00
Rp 3,500,000.00
Rp 2,875,000.00
Rp 6,670,000.00
Rp 4,000,000.00
Rp 1,025,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 49,400,000.00
Rp 34,375,000.00
Rp -
-Rp 1,300,000.00
Rp 33,075,000.00

-Rp 20,500,000.00
Rp 12,575,000.00

Rp 130,000,000.00
Rp 1,000,000.00
Rp 500,000.00
Rp 131,500,000.00
Rp 144,075,000.00