Nama: Nadira Broow

Nim: 21043128

Kelas: 2B/D4 Akuntansi Keuangan

PT. Terang Bulan

Jurnal Umum
(Dalam Rupiah)
HALAMAN 01
Syarat
Tanggal Pembayaran Keterangan Ref Debit Kredit
2019            
Nov 1   Persediaan Barang Dagangan 114 10,000,000  
      PPN Masukan 116 1,000,000  
      Kas 111   11,000,000
      (Pembelian barang dagang secara tunai)      
  2 1/10, n/30 Persediaan Barang Dagangan 114 15,000,000  
      PPN Masukan 116 1,500,000  
      Utang Dagang 211   16,500,000
      (Pembelian barang dagang secara kredit)      
  3   Perlengkapan Kantor 115 1,200,000  
      Kas 111   1,200,000
      (Pembelian Perlengkapan Kantor)      
  4   Kas 111 4,400,000  
      PPN Keluaran 214   400,000
      Penjualan 411   4,000,000
             
      Harga Pokok Penjualan :      
      Beban Pokok Penjualan 511 2,300,000  
      Persediaan Barang Dagangan 114   2,300,000
      (Penjualan tunai)      
  5 2/10,n/15 Piutang Dagang 113 8,800,000  
      Penjualan 411   8,000,000
      PPN Keluaran 214   800,000
             
      Harga Pokok Penjualan :      
      Beban Pokok Penjualan 511 4,000,000  
      Persediaan Barang Dagangan 114   4,000,000
      (Penjualan barang dagang secara kredit)      
  6   Beban Iklan 513 500,000  
      Kas 111   500,000
      (Pembayaran beban iklan)      
  7   Beban air, listrik & telepon 514 850,000  
      Kas 111   850,000
      (Pembayaran air, listrik & telepon)      
  8   Utang Dagang 211 16,500,000  
      Potongan Pembelian 516   165,000
      Kas 111   16,335,000
      (Pelunasan Utang)      
  9   Persediaan Barang Dagangan 114 18,000,000  
      PPN Masukan 116 1,800,000  
      Kas 111   19,800,000
      (Pembelian barang dagang secara tunai)      
  10   Kas 111 825,000  
      Persediaan Barang Dagangan 114   750,000
      PPN Masukan 116   75,000
      (Retur Pembelian)      
  11   Kas 111 8,624,000  
      Potongan Penjualan 413 176,000  
      Piutang Dagang 113   8,800,000
      (Pelunasan Piutang)      
  12   Beban Gaji Karyawan 512 1,500,000  
      Kas 111   1,500,000
      (Pembayaran Gaji Karyawan)      

PT. Terang Bulan

Jurnal Umum
(Dalam Rupiah)
HALAMAN 02
Syarat
Tanggal Pembayaran Keterangan Ref Debit Kredit
2019            
Nov 13 3/5,n/10 Piutang Dagang 113 11,000,000  
      Penjualan 411   10,000,000
      PPN Keluaran 214   1,000,000
             
      Harga Pokok Penjualan :      
      Beban Pokok Penjualan 511 4,500,000  
      Persediaan Barang Dagangan 114   4,500,000
      (Penjualan barang dagang secara kredit)      
  14   Kas 111 25,000,000  
      Utang Bank 212   25,000,000
      (Meminjam uang di bank)      
  15   Persediaan Barang Dagangan 114 10,000,000  
      PPN Masukan 116 1,000,000  
      Kas 111   11,000,000
      (Pembelian barang dagang secara tunai)      
  16   Retur Penjualan 412 1,000,000  
      PPN Keluaran 214 100,000  
      Piutang Dagang 113   1,100,000
             
      Harga Pokok :      
      Persediaan Barang Dagangan 114 450,000  
      Beban Pokok Penjualan 511   450,000
      (Retur Penjualan)      
  17   Beban Keamanan 515 300,000  
      Kas 111   300,000
      (Pembayaran Beban Keamanan)      
  18   Kas 111 9,603,000  
      Potongan Penjualan 413 297,000  
      Piutang Dagang 113   9,900,000
      (Pelunasan Piutang)      
             
      Total   160,225,000 160,225,000

PT. Terang Bulan

Buku Besar
(Dalam Rupiah)

No.Aku
Nama Akun : Kas n : 111

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Debit Kredit

2019              

Nov 1 Saldo Awal SO     15,000,000  

  1 Pembelian barang secara tunai JU-01   11,000,000 4,000,000  

  3 Pembelian perlengkapan kantor JU-01   1,200,000 2,800,000  

  4 Penjualan tunai JU-01 4,400,000   7,200,000  

  6 Pembayaran beban iklan JU-01   500,000 6,700,000  

  7 Pembayaran air, listrik & telepon JU-01   850,000 5,850,000  

  8 Pelunasan utang JU-01   16,335,000   10,485,000

  9 Pembelian barang secara tunai JU-01   19,800,000   30,285,000
1
  0 Retur pembelian JU-01 825,000     29,460,000
1
  1 Pelunasan piutang JU-01 8,624,000     20,836,000
1
  2 Pembayaran Gaji Karyawan JU-01   1,500,000   22,336,000
1
  4 Meminjam uang di bank JU-02 25,000,000   2,664,000  
1
  5 Pembelian barang secara tunai JU-02   11,000,000   8,336,000
1
  7 Pembayaran beban keamanan JU-02   300,000   8,636,000
1
  8 pelunasan piutang JU-02 9,603,000   967,000  

               
No.Akun :
Nama Akun : Piutang Dagang 113

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Debit Kredit

2019              

Nov 5 Penjualan barang secara kredit JU-01 8,800,000   8,800,000  

1
  1 Pelunasan piutang JU-01   8,800,000 -  
1
  3 Penjualan barang secara kredit JU-02 11,000,000   11,000,000  
1
  6 Retur Penjualan JU-02   1,100,000 9,900,000  
1
  8 Pelunasan piutang JU-02   9,900,000 - -

               

               

Nama Akun : Persediaan Barang Dagang No.Akun : 114

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
2019              

Nov 1 Pembelian barang secara tunai JU-01 10,000,000   10,000,000  

  2 Pembelian barang secara kredit JU-01 15,000,000   25,000,000  

  4 Penjualan tunai JU-01   2,300,000 22,700,000  

  5 Penjualan barang secara kredit JU-01   4,000,000 18,700,000  

  9 Pembelian barang secara tunai JU-01 18,000,000   36,700,000  

  10 Retur pembelian JU-01   750,000 35,950,000  

  13 Penjualan barang secara kredit JU-02   4,500,000 31,450,000  

  15 Pembelian barang secara tunai JU-02 10,000,000   41,450,000  

  16 Retur penjualan JU-02 450,000   41,900,000  

               
               

Nama Akun : Perlengkapan Kantor No.Akun : 115

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
2019              

Nov 3 Pembelian perlengkapan kantor JU-01 1,200,000   1,200,000  

               
               
               

Nama Akun : PPN Masukan No.Akun : 116

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
2019              

Nov 1 Pembelian barang secara tunai JU-01 1,000,000   1,000,000  

  2 Pembelian barang secara kredit JU-01 1,500,000   2,500,000  

  9 Pembelian barang secara tunai JU-01 1,800,000   4,300,000  

  10 Retur pembelian JU-01   75,000 4,225,000  

  15 Pembelian barang secara tunai JU-02 1,000,000   5,225,000  

               
               

Nama Akun : Utang Dagang No.Akun : 211

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
2019              

Nov 2 Pembelian barang secara kredit JU-01   16,500,000   16,500,000

  8 Pelunasan utang JU-01 16,500,000   -  
               
               
               

Nama Akun : Utang Bank No.Akun : 212

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
2019              

Nov 14 Meminjam uang di bank JU-02   25,000,000   25,000,000

               
               
               

Nama Akun : PPN Keluaran No.Akun : 214

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
2019              

Nov 4 Penjualan tunai JU-01   400,000   400,000

  5 Penjualan barang secara kredit JU-01   800,000   1,200,000

  13 Penjualan barang secara kredit JU-02   1,000,000   2,200,000

  16 Retur penjualan JU-02 100,000     2,100,000

               
               
               
Nama Akun : Modal No. Akun : 311
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
2019              

Nov 1 Saldo Awal SO       15,000,000

               
               
               

Nama Akun : Penjualan No.Akun : 411

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
2019              

Nov 4 Penjualan tunai JU-01   4,000,000   4,000,000

  5 Penjualan barang secara kredit JU-01   8,000,000   12,000,000

  13 Penjualan barang secara kredit JU-02   10,000,000   22,000,000

               
               

Nama Akun : Retur Penjualan No.Akun : 412

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
2019              

Nov 16 Retur penjualan JU-02 1,000,000   1,000,000  

               
               
               
Nama Akun : Potongan Penjualan No.Akun : 413
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
2019              

Nov 11 Pelunasan piutang JU-01 176,000   176,000  

  18 Pelunasan piutang JU-02 297,000   473,000  

               
               
               

Nama Akun : Beban Pokok Penjualan No.Akun : 511

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
2019              

Nov 4 Penjualan tunai JU-01 2,300,000   2,300,000  

  5 Penjualan barang secara kredit JU-01 4,000,000   6,300,000  

  13 Penjualan barang secara kredit JU-02 4,500,000   10,800,000  

  16 Retur penjualan JU-02   450,000 10,350,000  

               
               
               

Nama Akun : Beban Gaji Karyawan No.Akun : 512

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
2019              

Nov 12 Pembayaran Gaji Karyawan JU-01 1,500,000   1,500,000  

               
               
               
Nama Akun : Beban Iklan No.Akun : 513
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
2019              

Nov 6 Pembayaran beban iklan JU-01 500,000   500,000  

               
               
               

Nama Akun : Beban air, listrik & telepon No.Akun : 514

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
2019              

Nov 7 Pembayaran air, listrik & telepon JU-01 850,000   850,000  

               
               
               

Nama Akun : Beban Keamanan No.Akun : 515

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
2019              

Nov 17 Pembayaran beban keamanan JU-02 300,000   300,000  

               
               
               

Nama Akun : Potongan Pembelian No.Akun : 516

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
2019              

Nov 8 Pelunasan utang JU-01   165,000   165,000

               
               

PT. Terang Bulan

Neraca Saldo

(Dalam Rupiah)

Kode Akun
Nama Akun Debit Kredit

111
Kas 967,000  

113
Piutang Dagang   -

114
Persediaan Barang Dagangan 41,900,000  

115
Perlengkapan Kantor 1,200,000  

116
PPN Masukan 5,225,000  

211
Utang Dagang - -

212
Utang Bank   25,000,000

214
PPN Keluaran   2,100,000

311
Modal   15,000,000

411
Penjualan   22,000,000

412
Retur Penjualan 1,000,000  

413
Potongan Penjualan 473,000  

511
Beban Pokok Penjualan 10,350,000  

512
Beban Gaji Karyawan 1,500,000  

513
Beban Iklan 500,000  

514
Beban Air, Listrik & Telepon 850,000  
515
Beban Keamanan 300,000  

516
Potongan Pembelian   165,000

 
     

 
Total 64,265,000 64,265,000