2.

Penyusunan Neraca Lajur (Workeheet) untuk than 2015

PT MAHKOTA DEWA
NERACA LAJUR
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015
Neraca Saldo Laporan Harga Laporan Laba Lapora Posisi
No. Neraca Saldo Penyesuaian
Nama Akun Disesuaikan Pokok Produksi Rugi Keuangan
Akun
Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit
111 Kas 50.000.000

112 Piutang Usaha 750.000.000

Cadangan kerugian
113 10.000.00
piutang usaha
Persediaan bahan baku
114 250.000.000
langsung
Persediaan barang dalam
115 100.000.000
proses
116 Persediaan barang jadi 300.000.000

117 Sewa dibayar di muka 75.000.000

118 Perlengkapan Kantor 25.000.000

121 Tanah 500.000.000

122 Gedung 1.500.000.000

Akumulasi penyusutan
123 375.000.000
gedung
124 Mesin 1.000.000.000

Akumulasi penyusutan
125 500.000.000
mesin
126 Kendaraan kantor 500.000.000
 Akumulasi penyusutan
127 150.000.000
kendaraan kantor
211 Utang usaha 200.000.000

311 Modal saham 1.500.000.000

312 Saldo laba 965.000.000

411 Penjualan 5.000.000.000

Pembelian bahan baku

511 2.000.000.000
langsung
Biaya tenaga kerja
512 1.000.000.000
langsung
513 Biaya bahan penolong 100.000.000

Biaya tenaga kerja tidak

514 250.000.000
langsung
515 Biaya bahan bakar pabrik 150.000.000

516 Biaya listrik pabrik 20.000.000

521 Ongkos angkut penjualan 10.000.000

522 Beban listrik kantor 30.000.000

532 Beban gaji kantor 90.000.000

Total 8.700.000.000 8.700.000.000

Beban penyusutan
533
gedung
517 Beban penyusutan mesin
Beban penyusutan
534
kendaraan kantor
 Beban sewa penggunaan
518
pabrik
Ikhtisar harga pokok
519
produksi

412 Ikhtisar laba rugi

Beban perlengkapan
535
kantor
Beban kerugian piutang
536
usaha
Total

Harga pokok produksi

Laba bersih