NAMA : NUR SHADRINA

dim
NIM : 36120006
KELAS: 2A-D3 AK

Deskripsi Naratif
DAD Level 0 :
(Siklus Pengeluaran)

Sebelum itu ada 4 proses siklus pengeluaran yakni pemesanan, penerimaan,

menyetujui faktur pemasok dan pengeluaran kas. Pada awalnya dimulai dari permintaan
pembelian dari berbagai entitas siklus produksi, berbagai departemen, pengendalian
persediaan melakukan permintaan pembelian atau membuat surat untuk melakukan
permintaan untuk dilakukannya pembelian terhadap kebutuhan, dimana dokumen yang
dibuat yakni dokumen permintaan pembelian. Adapun feedbacknya nanti dibagian
pembelian atau purchasing berdasarkan permintaan pembelian dimana dokumen
permintaan pembeli yang dibuat dari berbagai entitas siklus produksi, berbagai departemen,
pengendalian persediaan akan membuat lagi pesanan pembelian atau order
pembelian/purchasing order(PO) yang akan diberikan ke bagian pembelian, setelah itu
bagian pembelian memberikan salinan pesanan pembelian ke berbagai entitas siklus
produksi, berbagai departemen, pengendalian persediaan. Setelah pesanan pembelian
dibuat, pesanan pembelian yang asli diberikan kepada pemasok, kemudian pemasok
berdasarkan PO atau pesanan pembelian yang diberikan oleh perusahaan akan
mengirimkan barang besarta slip pengepakan diberikan ke bagian penerimaan, kemudian
siklus pendapatan yang terkait dari backorder (misalnya bagian produksi tidak ada barang
maka siklus pendapatan akan memberikan backorder ke bagian pengerluaran sehingga
bagian pengeluaran diminta untuk melakukan pemesanan barang ke pemasok. Kemudian
setelah barangnya telah diterima barulah dibawa kebagian siklus pendapatan untuk
dilakukan penjualan).

Berdasarkan pesanan ini kemudian akan di update data pemasok, data persediaan
dan pesanan pembelian. Setelah itu dibuat laporan penerimaan barang, kemudian barang
tersebut disimpan di bagian gudang khususnya bahan baku dan produk-produk. Kemudian
berdasarkan laporan penerimaan maka dilakukan persetujuan faktur pemasok, kemudian
membandingkan faktur pemasok dengan laporan penerimaan barang dilakukan agar barang
yang dipesan sesuai dengan barang yg diterima. Kemudian dilakukan pengeluaran kas
artinya melakukan proses pembayaran ke pemasok, kemudian setelah melakukan
pembayaran dan penyetujuan faktur setelah itu dilakukan update utang dan buku besar dari
pemasok.