Adzkia Decorator

Desember 2010

No. Tanggal No Bukti Nama Akun Ref

Kas
1 10
Capital
Biaya listrik, air, telpon
2 10
Kas
Membeli Kendaraan
3 11 Kas
Sisa Utang
Piutang
4 14
Pendapatan
Membeli Perlengkapan
5 15
Kas
Desember 2010 Kas
6 16
Pendapatan
Membeli Peralatan
7 18
Dibayar
Kas
8 21
Piutang
Utang
9 21
Kas
Membayar Gaji Karyawan
10 28
Kas
Pemilik (Gambar)
11 28
Kas
 Jumlah
Debit Kredit
Rp 30,000,000
Rp 30,000,000
Rp 615,000
Rp 615,000
Rp 36,000,000
Rp 9,000,000
Rp 27,000,000
Rp 10,000,000
Rp 10,000,000
Rp 265,000
Rp 265,000
Rp 1,080,000
Rp 1,080,000
Rp 8,000,000
Rp 8,000,000
Rp 10,000,000
Rp 10,000,000
Rp 8,000,000
Rp 8,000,000
Rp 3,000,000
Rp 3,000,000
Rp 2,000,000
Rp 2,000,000
Rp 108,960,000 Rp 108,960,000
 Buku besar “AZKIA DEKORATION” adalah seb

1. Buku Besar : No. rek :

10. 12 Setoran Modal
16. 12 Pendapatan Jasa
18.12 Pelanggan Piutang

Jumlah
Saldo

2. Buku Besar : No. rek :

Jumlah

Saldo

3. Buku Besar : No. rek :

10.12 Water, electricity & tlp expense
Jumlah
Saldo

4. Buku Besar No. rek :

11. 12 Kendaraan
Jumlah
Saldo

5. Buku Besar : No. rek :

Jumlah
Saldo

6. Buku Besar : No. rek :

14. 12 Jasa Usaha
Jumlah
Saldo

7. Buku Besar : No. rek :

Jumlah
Saldo

8. Buku Besar :
18.12 Beli Perlengkapan
Jumlah
Saldo

9. Buku Besar :
18.12 Beli Perlengkapan
Jumlah
Saldo

10. Buku Besar :

21. 12 Pelunasan Hutang
Jumlah
Saldo

11. Buku Besar :

28. 12 Biaya Gaji
Jumlah
Saldo

12. Buku Besar :

28. 12 Pengambilan Pribadi
Jumlah
Saldo
KORATION” adalah sebagai berikut :

Kas No. Rekening :

30,000,000 10. 12 Kas Pembayaran 615,000
1,080,000 11.12 Kas Membeli Kendaraan 9,000,000
10,000,000 15. 12 Kas Membeli Perlengkapan 265,000
21. 12 Hutang Pelanggan 8,000,000
28.12 Kas Biaya Gaji 3,000,000
28. 12 Prive 2,000,000
41,080,000 Jumlah 22,880,000
18,200,000 Saldo 22,880,000

Capital
10.12 Setoran Modal 30,000,000
- Jumlah 30,000,000

Saldo 30,000,000

Water, electricity & tlp expense No.Rekening

615,000
615,000 Jumlah -
615,000 Saldo

Kendaraan
36,000,000
36,000,000 Jumlah -
36,000,000 Saldo

Notes Payable
11.12 Hutang Wesel 27,000,000
- Jumlah 27,000,000
Saldo 27,000,000

Piutang Usaha No.Rekening

10,000,000 Pelanggan Piutang 10,000,000
 10,000,000 Jumlah 10,000,000
- Saldo

Pendapatan Jasa Dekorasi No. Rekening

14. 12 Pelunasan Piutang 10,000,000
16. 12 Pendapatan Jasa 1,080,000
Jumlah 11,080,000
Saldo 11,080,000

Perlengkapan No. Rekening

265,000
265,000 Jumlah
265,000 Saldo

Peralatan (equipment) No. Rekening

8,000,000
8,000,000 Jumlah
8,000,000 Saldo

Account Payable No. Rekening

8,000,000 18.12 Beli Perlengkapan 8,000,000
8,000,000 Jumlah 8,000,000
8,000,000 Saldo 8,000,000

Salary Expense No. Rekening

3,000,000
3,000,000 Jumlah
3,000,000 Saldo

Drawing No. Rekening

2,000,000
2,000,000 Jumlah
2,000,000 Saldo
 AZKIA DEKORATION
NERACA SALDO

NAMA REKENING DEBET' KREDIT

Kas Rp 18,200,000
Capital Rp 30,000,000
Water, electricity & tlp expense Rp 615,000
Kendaraan Rp 36,000,000
Notes Payable Rp 27,000,000
Pendapatan Jasa Dekorasi Rp 11,080,000
Perlengkapan Rp 265,000
Peralatan (equipment) Rp 8,000,000
Salary Expense Rp 3,000,000
Drawing Rp 2,000,000
TOTAL Rp 68,080,000 Rp 68,080,000
 Adzkia Decorator
Ayat Jurnal Penyesuaian
Per 31 Desember 2010

No Jumlah
No Tanggal Nama Rekening
Rek Debit
Biaya Perlengkapan Rp 215,000
1 Desember 31
Perlengkapan
Biaya Gaji Rp 18,000
2 Desember 31
Utang Gaji
Biaya Bunga Rp 4,000
3 Desember 31
Utang Bunga
Biaya Penyusutan Rp 400,000
4 Desember 31
Akumulasi Penyusutan
Biaya Penyusutan Rp 3,600,000
5 Desember 31
Akumulasi Penyusutan
Total Rp 4,237,000

AJP = Neraca Saldo

Jumlah
Kredit

Rp 215,000

Rp 18,000

Rp 4,000

Rp 400,000

Rp 3,600,000
Rp 4,237,000
 Adzkia Decorator
Neraca Lajur
Per 31 Desember 2010

No Neraca Saldo
Akun Akun Rekening
Debit Kredit
Kas Rp 18,200,000
Perlengkapan Rp 265,000
Peralatan Rp 8,000,000
Kendaraan Rp 36,000,000
Hutang Rp 27,000,000
Modal Rp 30,000,000
Prive Rp 2,000,000
Pendapatan Rp 11,080,000
Bayar Gaji Rp 3,000,000
Bayar Listrik, Air, Dan Telephone Rp 615,000
Rp 68,080,000 Rp 68,080,000
Biaya Perlengkapan
Bayar Gaji
Biaya Bunga
Utang Bunga
Biaya Penyusutan Peralatan
Akumulasi Penyusutan Peralatan
Biaya Penyusutan Kendaraan
Akumulasi Penyusutan Kendaraan

Nb =
Neraca Saldo + AJP
 Adzkia Decorator
Neraca Lajur
Per 31 Desember 2010

Ayat Jurnal Penyesuaian Neraca Saldo Penyesuaian

Debit Kredit Debit Kredit
Rp 18,200,000
Rp 215,000 Rp 50,000
Rp 8,000,000
Rp 36,000,000
Rp 27,000,000
Rp 30,000,000
Rp 2,000,000
Rp 11,080,000
Rp 18,000 Rp 3,018,000
Rp 615,000

Rp 215,000 Rp 215,000
Rp 18,000 Rp 18,000
Rp 4,000 Rp 4,000
Rp 4,000 Rp 4,000
Rp 400,000 Rp 400,000
Rp 400,000 Rp 400,000
Rp 3,600,000 Rp 3,600,000
Rp 3,600,000 Rp 3,600,000
Rp 4,237,000 Rp 4,237,000 Rp 72,102,000 Rp 72,102,000
 Laba / Rugi Neraca Penyesuaian
Debit Kredit Debit Kredit
Rp 18,200,000
Rp 50,000
Rp 8,000,000
Rp 36,000,000
Rp 27,000,000
Rp 30,000,000
Rp 2,000,000
Rp 11,080,000
Rp 3,018,000
Rp 615,000

Rp 215,000
Rp 18,000
Rp 4,000
Rp 4,000
Rp 400,000
Rp 400,000
Rp 3,600,000
Rp 3,600,000
Rp 7,852,000 Rp 11,080,000 Rp 64,250,000 Rp 61,022,000
Rp 3,228,000 Rp 3,228,000
Rp 11,080,000 Rp 11,080,000 Rp 64,250,000 Rp 64,250,000
 Laporan Laba Rugi
Adzkia Dekoration
31 Desember 2010

Pendapatan Jasa Dekorasi Rp 11,080,000

Beban Operasional
Beban Gaji Rp 3,018,000
Beban listrik, air, telepon Rp 615,000
Beban Perlengkapan Rp 215,000
Beban Penyusutan Peralatan Rp 400,000
Beban Penyusutan Kendaraan Rp 3,600,000

Total Biaya Operasional Rp 7,848,000

Laba/RUGI Usaha Rp 3,232,000

Laporan Perubahan Modal

Adzkia Dekoration
31 Desember 2010

Modal Awal Rp 30,000,000

Laba/Rugi Rp 3,228,000
Drawing Prive Rp 2,000,000

Modal Akhir Rp 35,228,000

 Neraca
Adzkia Dekoration
31 Desember 2010

Aktiva Lancar Utang

Kas Rp 18,200,000 Hutang Wesel
Perlengkapan Rp 50,000,000 Hutang Gaji
Hutang Bunga
Total Aktiva Lancar Rp 68,200,000 Total Utang

Aktiva Tetap

Peralatan Rp 8,000,000
(Akumulasi Peralatan) Rp 400,000 Modal
Kendaraan Rp 36,000,000
(Akumulasi Kendaraan) Rp 3,600,000
Aktiva Tetap Rp 48,000,000

Total Aktiva Rp 58,250,000 Total Utang dan Modal

Rp 27,000,000
Rp 18,000,000
Rp 4,000,000
Rp 49,000,000

Rp 31,228,000

Rp 58,250,000

Rp -